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1、第九章 营运资金管理一、单项选择题 1A公司全年需用 C产品2400吨，每次订货成本为400元，每吨产品年储备成本为12元，则每年最佳订货次数( )。 A.14 B5 C3 D62企业置存货币资金的原因主要是( )。 A满足交易性、预防性、收益性需要 B满足交易性、投机性、收益性需要 C满足交易性、预防性、投机性需要 D满足交易性、投资性、收益性需要3应收账款的成本包括( )。 A资本成本 B短缺成本 C管理成本 D主营业务成本4企业为应付紧急情况的需要而置存货币资金主要是处于( )动机的需要。 A交易 B预防 C投机 D安全5在成本分析模式和存货分析模式下确定最佳货币资金持有量时，都须考虑的
2、成本是( )。 A现金的机会成本 B短缺成本 C管理成本 D转换成本6下列( )属于应收账款的机会成本。 A对客户的资信调查费用 B收账费用 C坏账损失 D应收账款占用资金的应计利息7下列选项中，( )同货币资金持有量成正比例关系。 A转换成本 B机会成本 C货币资金的短缺成本 D管理费用8在存货分析模式下，最佳货币资金持有量是使( )之和保持最低的现金持有量。 A机会成本与短缺成本 B短缺成本与转换成本 C现金管理的机会成本与固定性转换成本 D现金管理的机会成本与变动性转换成本9下列各项中，信用条件构成要素不包括的是( )。 A信用期限 B现金折扣 C折扣期限 D商业折扣10基本经济进货批量
3、模式所依据的假设不包括( )。 A所需存货市场供应充足 B存货价格稳定 C仓储条件不受限制 D允许缺货11下列有关货币资金的成本中，属于固定成本性质的是 ( )。 A货币资金管理成本 B货币资金的机会成本 C转换成本中的委托买卖佣金 D货币资金短缺成本12某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换金额和转换成本分别为50000元 和40元，其每月现金的转换成本为( )。 A200元 B1250元 C40元 D5000元13企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和( )。 A企业良好的信用地位 B企业资产的收益性 C正常情况下的货币资金需要 D非正常情况下的货币
4、资金需要14通常情况下，企业持有货币资金的机会成本( )。 A与货币资金余额成反比 B等于有价证券的利息 C与持有时间成反比 D是决策的无关成本15假定某企业每月现金需要量为160000元，现金和有价证券的转换成本为30元，有价证券的月利率为0.6%，则该企业最佳现金余额为( )。 A80000元 B40000元 C20000元 D160000元16对现金折扣的表述，正确的是( )。 A又叫商业折扣 B折扣率越低，企业付出的代价越高 C目的是为了加快账款的回收 D为了增加利润，应当取消现金折扣17在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( )。 A坏账损失增加 B应收账
5、款投资增加 C收账费用增加 D平均收账期延长18流动资产减去流动负债后的余额为( )。 A. 流动资金 B营运资金 C净资产 D存货 19在成本分析模式下不存在（ ）。 A机会成本 B管理成本 C短缺成本 D转换成本20下列不属于应收账款管理成本的是（ ）。 A信用调查费用 B记录分析费用 C. 收账人员工资 D催收账款费用二、判断题1营运资金就是流动资产。 （ ）2置存货币资金的成本包括持有成本、转换成本、短缺成本、管理成本。（ ） 3增加收帐费用，就会减少坏帐损失，当收帐费用增加到一定程度时，就不会发生坏帐损失。 （ ） 4存货的取得成本是由购置成本和订货成本两部分构成的，这两部分成本都是
6、实际发生的，都是存货控制决策中的相关成本。 ( ) 5流动资金在企业正常经营中是必须的，企业的流动资金，特别是其中的货币资金越多越好。 ( ) 6成本分析模式下当机会成本、管理成本和短缺成本之和最小时的货币资金持有量是最佳的。 ( )7企业是否延长信用期限，应将延长信用期后增加的销售利润与增加的机会成本、管理成本和坏帐成本进行比较。 ( )8存货ABC控制法中，C类物资是指数量少、价值低的物质。 （ ）9在产品成本系数取决于生产过程中产品生产费用的递增情况，产品生产费用越集中在生产过程前期发生，则在产品成本系数越小。 （ ）10存货分级归口控制要求使用资金和管理资金相结合、物资管理和资金管理相
7、结合。 （ ）三、多项选择题1应收账款信用条件的组成要素有( )。 A信用期限 B现金折扣期 C现金折扣率 D商业折扣2缺货成本指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，它们包括( )。 A商誉(信誉)损失 B延期交货的罚金 C采取临时措施而发生的超额费用 D停工待料损失3通常在基本模型下确定经济批量时，应考虑的成本是( )。 A采购成本 B进货费用 C储存成本 D缺货成本4用存货分析模式确定最佳货币资金持有量时，应予考虑的成本费用项目有( )。 A货币资金管理费用 B货币资金与有价证券的转换成本 C持有货币资金的机会成本 D货币资金短缺成本5利用成本分析模式确定最佳货币资金持有量时，
8、应予考虑的成本费用项目有( )。 A. 货币的机会成本 B短缺成本 C转换成本 D管理成本6应收账款周转率提高意味着( )。 A销售成本降低 B短期偿债能力增强 C收账费用水平降低 D赊账业务减少7下列各项中，属于信用政策的有( )。 A信用条件 B信用标准 C收账政策 D现销政策8下列( )属于存货的变动储存成本。 A存货占用资金的应计利息B紧集额外购入成本 C存货的破损变质损失D存货的保险费用9存货的主要成本包括( )。 A进货成本 B缺货成本 C储存成本 D管理成本10缩短信用期有可能会使( )。 A销售额增加 B应收账款减少 C收账费用增加 D坏账损失减少11存货变动储存费包括( )。 A存货资金占用费 B仓库员工固定工资 C仓储损耗(较大) D仓库折旧费12货币资金日常管理应注意（ ） A缩短收款时间 B推迟付款日期 C利用闲置资金 D尽量不用货币资金13企业持有现金的动机有( )。 A交易动机 B
