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1、信用证业务介绍 信用证的定义 一项不可撤销的安排 无论其名称或描述如何 该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺 跟单信用证统一惯例 信用证的特点 开证行第一性付款原则 独立抽象性原则 信用证结算方式的基石 银行有条件的付款承诺 信用证的特点 银行第一性付款原则 案例 开证行 XXX银行 福州分行议付行 XXX银行 新加坡分行最晚装期 2000 12 31开证行收单 2001 01 22提单日期 2001 01 05开证行拒付 2001 01 25拒付电内容 DOCSWASREFUSEDBYTHEAPPLICANTBECAUSEOFTHEFOLLOWINGDISC LATESHIPMEN
2、T 开证行的拒付有问题吗 拒付无效 信用证的特点 银行第一性付款原则 银行 受益人 履行承诺的是银行 Topayornottopay 无论申请人是否有意愿或能力 信用证的特点 银行第一性付款原则 银行关于承付 议付或履行信用证项下其他业务的承诺 不受申请人基于其与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响 跟单信用证统一惯例 信用证的特点 银行第一性付款原则 只要规定的单据提交给指定银行或开证行 并且构成相符交单 则开证行必须承付 跟单信用证统一惯例 第七条 信用证的特点 银行第一性付款责任 信用证 收款保证 付款承诺 受益人 开证行 开证行的准备工作 背景方面 贸易背景审核 售
3、付汇审核 资金方面 提取保证金 扣销授信额度 内容方面 条款的拟定 修改 案例 开证行 XXX银行 北京议付行 XXX银行 新加坡单据条款中规定 INSPECTIONCERTIFICATEISSUEDBYCIQ 特殊条款中规定 THIRDPARTYDOCUMENTSAREACCEPTABLE 实交单据 INSPECTIONCERTIFICATEISSUEDBYSGS THIRDPARTYDOCUMENTSAREACCEPTABLEUNLESSOTHERWISESTIPULATEDINTHISCREDIT 信用证的特点 开证行第一性付款 独立抽象性 信用证结算方式的基石 银行有条件的付款承诺 信
4、用证的特点 独立抽象性原则 信用证独立于基础合同 独立抽象性 信用证是单据交易 与货物分离 信用证的特点 独立性原则 就其性质而言 信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易 即使信用证中含有对此类合同的任何援引 银行也与该合同无关 且不受其约束 跟单信用证统一惯例 案例 开证行 XXX银行 北京议付行 XXX银行 HONGKONG货物描述中规定 MEDICALEQUIPMENTASPERCONTRACTNO 123456实交发票 MEDICALEQUIPMENTASPERCONTRACTNO 123456申请人 未按合同发货 拒付 开证行能否拒付 信用证的特点 独立性原则
5、 银行只根据信用证审单 不参考合同 信用证是 自足性 文件 案例 分期发运 未规定发运时间表案尾款早交单案罚款根据合同案 案例 开证行 XXX银行 北京受益人 ABCCO LTD USA单据条款中规定 CERTIFICATEOFQUALITYISSUEDBYTHESELLER实交单据 CERTIFICATEOFQUALITYISSUEDBYABC HONGKONG CO LTD 申请人 质量证书非卖方出具 拒付 开证行能否拒付 信用证的特点 独立性原则 举例 ACCEPTANCECERTIFICATESIGNEDBYBOTHPARTIES B LISSUEDBYTHEBUYER SFREIGH
6、TFORWARDERINSPECTIONCERTIFICATEISSUEDBYTHEBUYER SINSPECTOR 信用证的特点 抽象性原则 银行处理的是单据 而不是单据可能涉及的货物 服务或履约行为 跟单信用证统一惯例 信用证的特点 抽象性原则 按指定行行事指定银行 保兑行 如果有的话 及开证行须审核交单 并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单 跟单信用证统一惯例 信用证的特点 抽象性原则 银行对任何单据的形式 充分性 准确性 内容真实性 虚假性或法律效力 或对单据中规定或添加的一般或特殊条件 概不负责 银行对任何单据所代表的货物 服务或其他履约行为的描述 数量 重量 品质 状况
7、包装 交付 价值或其存在与否 或对发货人 承运人 货运代理人 收货人 货物的保险人或其他任何人的诚信与否 作为或不作为 清偿能力 履约或资信状况 也概不负责 跟单信用证统一惯例 信用证的特点 抽象性原则 抽象性原则 信用证是单据交易 与货物分离案例 开证行 XXX银行 北京议付行 XXX银行 法兰克福分行信用证货描 15 LCD 单据中货描 17 LCD 信用证的特点 抽象性原则 案例 货运代理发错货物案未在发运前安排考察培训案受益人证下所交单据与直寄买方单据不符案 案例 提单条款规定 FULLSETOFB LISSUEDBYSHIPPINGCOMPANY 实交提单 ISSUEDBYMAERS
8、KLINE 马士基航运 可否接受 或者 BYCMA CGM 达飞 BYABCOInt lFreight USA Inc 信用证样本及主要内容 信用证流程 申请开立信用证 付款赎单 寄单索汇 通知信用证 提货 发运 通知赎单 相符交单 偿付 议付或承付 申请人 开证行 受益人 通知行 指定行 货物 签订买卖合同 开立信用证 进口信用证业务中的注意事项 合同中对信用证的约定 信用证开立的时机 开证所需的资料 对申请书的要求 需要注意的条款 合同中对信用证的约定 对信用证的约定不宜过粗或过细举例 RAILWAYBILLCONSIGNEDTOTHEAPPLICANTACCEPTABLEASPRESEN
9、TED建议 开证时间 开证银行 开证金额 付款期限 兑用方式 买方应于合同签订后一个月内申请由中国银行开出80 合同金额的即期议付信用证 信用证开立的时机 开证资料 中石化国事 进口运营 中行外勤 中行内勤 购 付汇审核 额度 保证金 开证资料 开证资料 开证申请书 开证资料 开证流程 开证所需的资料 正 副本合同开证申请书购 付汇申请书技术引进和设备进口合同注册生效证书完税 免税证明 对申请书的要求 加盖预留印鉴章内容完整 清楚尽量避免手写更正和更改应证实内容相符 合理 可操作 对申请书的要求 相符性证规相符 外管 惯例 证约相符 易错部分 受益人名址 付款期限 货物描述 支款进度 证内相符
10、 前后一致 上下呼应 合理性 如 尾款单据的交单时间 全套提单同时要求交到港检验报告 可操作性 如 保单对保险人的要求 需要注意的条款 申请人与受益人名址通知行与被指定银行的选择效地与受益人所在地最晚发运日期 交单期与效期运输起讫地 价格条款与运输单据货物描述其他单据 申请人与受益人名址 申请人名址 英文名称与印章相符使用公司名称全称有些国家 银行对详细地址的特别要求 受益人名址 完整详细 NO X XXX街 XXX城市 XXX国家 最好提供电话 传真等直接联系方式不能为境内公司 保税区注册企业除外 受益人唯一 原则案例 ABCCO LTD C OABC USA CORP NO X XXXST
11、R N Y USA谁是受益人 谁交单 向谁承付 类似问题 ACo forandonbehalfofBCo CCorp inthenameofDCorp 通知行的选择 通知行的选择 能够通知到受益人的银行与开证行有代理 密押关系业务操作规范 无不良记录 通知行的选择 申请人指定通知行尽量按申请人要求使用通知行申请人未指定通知行按开证行内部规定选择通知行优先考虑开证行海外分行 通知行的选择 选择通知行的标准能够通知到受益人的银行一般与受益人所在国家 地区一致受益人为离岸公司时选择其办公地点的银行英属维京群岛 BritishVirginIsland 列支敦士登 Liechtenstein 安道尔 A
12、ndorra 摩纳哥 Monaco 开曼群岛 CaymanIslands 百慕大 Bermuda HONGKONG 效地与受益人所在地 效地与受益人所在地 效地 交单地点 受益人所在地特殊情况 BENE ABCCO LTD INZURICHPLACEOFEXPIRY BRUSSEL效地 交单地点 受益人办公地 最晚发运日期 交单期与效期 最晚发运日期 交单期与效期 最晚发运日期交单期 每一次交单的合理期限效期 所有交单的截止日期 最晚发运日期 交单期与效期 举例 最晚发运日期 2010 06 30交单期 15DAYSAFTERSHIPMENTDATE单据条款 INV B L效期 2010 07
13、 15效期 最晚发运日期 交单期 最晚发运日期 交单期与效期 举例 最晚发运日期 2010 06 30交单期 15DAYSAFTERSHIPMENTDATE单据条款 A 85 WILLBEPAIDAGAINST INV B LB 15 WILLBEPAIDAGAINST INV ACCEPTANCECERTIFICATE效期 2010 12 31效期 最晚一次交单的时限 运输起讫地 价格条款与运输单据 运输起讫地 价格条款与运输单据 原则上应该一致实务中存在特例注意风险 货物描述 货物描述 与合同一致不宜过粗 应具体明确 不要使用代码 型号 过于概括的名称 如MATERIAL 不宜过细只与本证
14、相关不要使用特殊字符 如 货物描述 PACKING THECONTRACTGOODSSHALLBECAREFULLYANDSTRONGLYPACKEDBYTHESELLERWITHSHOCKRESISTANTPACKINGMATERIALSACCORDINGTOTHEIRSHAPESANDDIFFERENTFEATURESSOASTOWITHSTANDMOISTURE RAIN SHOCKANDNUMEROUSHANDLINGSDURINGLOADING UNLOADINGANDLONGDISTANCEOCEAN LANDANDAIRTRANSPORTATIONASTHECASEMAYTAKE
15、PLACE THEPACKINGMATERIALSUSEDBYTHESELLERMUSTBEINCOMPLIANCEWITHSTATUTESANDREGULATIONSOFTHESTATEADMINISTRATIONOFTHEPEOPLE SREPUBLICOFCHINAFORQUALITYSUPERVISIONANDINSPECTIONANDFOUR 4 ADJACENTSIDESOFEACHPACKAGEWITHFADELESSPAINTINCONSPICUOUSENGLISHANDTHEWORDSSUCHAS THISSIDEUP HANDLEWITHCARE KEEPDRY ETC C
16、ONSIGNEE CHINAPETROCHEMICALINTERNATIONALCO END USER XXXPETROCHEMICALCOMPANYCONTRACTNUMBER 20XXXXXXXXXXXXXXXNAMEOFEQUIPMENT XXXXXXXXXXXXXXXXXITEMNUMBER PACKAGENUMBER GROSS NETWEIGHT KG MEASUREMENT LENGTHXWIDTHXHEIGHTINEACH 货物描述 建议 PACKING INNEWSTRONGWOODENCASESORINPLYWOOD CASESSUITABLEFORLONGDISTRANCEOCEANANDLANDTRANSPORTATION或EXPORTSTANDARDPACKINGSUITABLEFORLONGDISTANCETRANSPORTATION或单据化 其他单据 其他单据 指除发票 运输单据 保险单据以外的商业单据审核要点 名称 正副本份数 出具人 内容审核标准 单证 单单间不矛盾行为条款需单据化 案例 单据的出具人为 一流的 独立的 合格的 检验机构时 CERT O
