《精编》中央银行其他业务介绍

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1、中央银行其他业务介绍 第一节经理国库 会计和调查统计业务 一 中央银行经理国库业务 一 国库制度及中央银行经理国库的意义1 国库的含义2 国库制度1 独立国库制2 委托国库制3 中央银行经理国库的意义 一 中央银行经理国库业务 二 国库职责与权限1 中央银行经理国库业务的主要内容1 经办财政收支 充当国库的出纳2 代理国债的发行与兑付3 向政府及财政反映对国家预算收支和国库资金转移的监督 一 中央银行经理国库业务 2 国库的职责1 办理国家预算收入的收纳 划分和留解 2 办理国家预算支出的拔付 3 向上级国库和同级财政机关反映预算收支执行情况 4 协助财政 税务机关督促企业和其他经济收入的单位

2、及时向国家缴纳应缴款项 对于屡催不缴的 应依照税法协助扣收入库 5 组织管理和检查指导下级国库工作 6 办理国家交办的同国库有关的其他工作 一 中央银行经理国库业务 3 国库的权限1 督促检查各经收处和收入机关所收之款是否按规定全部缴入国库 发现违规不缴的 应及时查究处理 2 国库对擅自变更各级财政之间收入划分范围 分成留解比例 以及随意调整库款账户之间存款余额的情况 有权拒绝执行 3 国库对不符合国家规定要求办理退库的情况有权拒绝办理 4 监督财政存款的开户和财政库款的支拨 5 国库对不符合规定的凭证有权拒绝受理 6 国库对任何单位和个人强令办理违反规定的事项 有权拒绝执行 并及时向上级报告

3、 一 中央银行经理国库业务 三 我国国库制度及与外国国库管理制度的比较1 我国国库制度的发展与特点1 强化国库的组织体系2 强化国库的信息功能3 强化国库的监督职能4 加强国债的发行与兑付管理5 加强国库管理的现代化建设 一 中央银行经理国库业务 2 中外国库管理运作模式的比较1 国库机构的设置2 国库职能的定位3 国库的运作机制4 国库的监督控制系统 二 中央银行的会计业务 一 中央银行会计的对象 特点和组织形式1 中央银行会计的对象2 中央银行会计的特点1 会计核算形式与核算方法的特殊性2 会计核算内容 科目 报表 凭证的特殊性3 有核算管理 预测分析和参与决策的特点3 中央银行会计的组织

4、形式 二 中央银行的会计业务 二 中央银行会计工作的任务和职能1 中央银行会计工作的任务1 组织会计核算 真实 完整 及时地记录和反映各项业务活动情况和财务收支状况 2 实施会计管理和会计监督 维护财产和资金的安全 3 开展会计分析 披露会计信息 4 提供金融会计服务 协调银行业的会计事务 二 中央银行的会计业务 二 中央银行会计工作的任务和职能2 中央银行会计的职能1 管理职能2 反映职能3 监督职能4 分析职能 二 中央银行的会计业务 三 中央银行会计核算的基本规定1 会计核算划分会计期间 按期结转账目和编制会计报告 2 会计核算以收付实现制为基础 当期的各项收入和支出按当期实际发生的收支

5、金额确认 二 中央银行的会计业务 三 中央银行会计核算的基本规定3 会计核算以人民币为记账本位币 外汇业务采用外币分账制 4 会计核算必须坚持 钱账分管 及时记账 凭证账表 须经复核 现金收入 先收款后记账 现金支出 先记账后付款 代收他行票据 收妥进账 有账有据 账据相符 账务处理 日清月结 内外账务 定期核对等 二 中央银行的会计业务 四 中央银行的年度决算年度决算是运用会计核算数据与资料 通过年度会计报告 对全年各项业务和财务活动进行总结反映 二 中央银行的会计业务 1 年度决算前的准备工作1 对各项临时性和过渡性账户 如暂收款项 暂付款项 待清理资产和待清理负债等应及时清理 2 对库存

6、现金 发行基金 有价单证及重要空白凭证 固定资产等 应根据有关账簿进行全面清查盘点 盘盈或盘亏的财产经审批后及时处理 二 中央银行的会计业务 1 年度决算前的准备工作3 与开户单位书面核对存 贷款账户余额 及时办理各种年度资金的上划 核实各项财务收支 清理联行往来的未达账项 处理账务悬案 核对总账 分户账余额 4 根据11月份总账各科目自年初累计发生额 编制试算平衡表 与11个月的月计表合计数进行核对 如有不符 应立即查明更正 5 做好决算附表 附注等有关资料的数据统计核实工作 二 中央银行的会计业务 2 年度决算日的工作1 将当日全部账务处理完毕 2 办理损益结转 将各项财务收支账户余额分别

7、转入 本年利润 科目 结出当年纯损或纯益 3 结转当月账务 编制12月份月计表 二 中央银行的会计业务 五 中央银行会计报表1 编制要求数字真实 正确 内容完整简要 编制及时快速2 报表种类1 日计表2 月计表3 决算表4 全国银行统一报表 三 中央银行的调查统计业务 一 中央银行调查统计工作的职责与任务1 工作职责收集信息 判断形势 提出建议 2 工作任务1 为宏观经济决策服务2 为企业生产和流通服务3 为提高自身决策能力和工作水平服务4 为深化经济金融改革服务 三 中央银行的调查统计业务 二 中央银行调查统计部门的信息收集方法1 统计法2 专题调查法3 动态反映法 三 中央银行的调查统计业

8、务 三 金融统计1 含义2 金融统计对象3 金融统计的基本原则4 金融统计的基本程序1 统计设计2 统计调查3 统计整理4 统计分析 三 中央银行的调查统计业务 三 金融统计5 金融统计的主要内容1 货币供应量统计2 信贷收支统计3 现金收支统计4 对外金融统计5 金融市场统计6 保险统计7 资金流量统计 第二节资金清算业务 资金清算业务 资金清算业务也叫票据清算业务 就是指商业银行每日应收应付的票据 由票据交换所清理并轧差后 将应收应付的差额通过中央银行汇总转帐结清的业务 一 中央银行的清算制度 一 票据清算制度的形成 二 票据清算的基本原理 三 中央银行主持资金清算业务的意义 四 中央银行

9、主持资金清算业务的内容 票据清算制度的形成 1773年 世界上第一个票据交换所在伦敦伦巴第街成立 1853年 美国纽约市成立了美国第一家票据交换所 1854年 英格兰银行实行票据清算制度 其它国家中央银行也相继建立了这种制度 票据清算的基本原理 集中清算相互轧差收付差额 注 A 应付行 B 应收行 结论 1 任何一家银行的应收款项总额等于所有其它银行对该行的应付款项总额 2 任何一家银行的应付款项总额等于所有其它银行对该行的应收款项总额 3 所有银行应收款项合计等于所有银行的应付款项合计 4 应收差额合计等于应付差额合计 中央银行主持资金清算业务的意义 加速资金周转 节约资金使用 提高工作效率

10、 降低风险 便于对银行进行监督管理 中央银行主持资金清算业务的内容 一是集中办理票据交换 二是结清交换差额 三是办理异地资金转移 二 集中办理票据交换 票据交换所 在同一城市内银行业金融机构之间 集中清算各自的应收应付票据款项的场所 一 参加票据交换所的金融机构应承担的义务 1 缴纳一定的保证金 成为交换所的会员 2 在中央银行开立准备金存款帐户 3 分摊票据交换所的有关费用 4 遵守票据交换所的有关规章制度 5 指派专人具体负责票据交换事宜 二 对参加票据交换的金融机构的要求 1 必须持有 经营金融业务许可证 并经过批准可以办理对公存贷款结算业务 有一定的业务量 2 应遵守票据清算原则 3

11、在人民银行有足够的资金保证清算 三 票据交换所的组成 1 票据处理子系统2 数据收发子系统3 清算中心处理子系统4 清算资料查询子系统 票据处理子系统 处理各种原始票据 进行输入 查询 修改及核对 准确迅速地清分 汇总数据 产生数据软盘 然后打印出原始票据清单 汇总单 提出清单等各种报表 数据收发子系统 主要负责各清算银行与清算中心之间的提出 提入数据文件 将提出数据软盘传送到清算中心 并接受清算中心发回的票据数据 最后按提入数据原始清单进行账户处理 提入票据汇总表 清算中心处理子系统 将各清算行传送来的提出数据录入指定数据文件 然后按提入票据清分 汇总 轧平 显示清算结果 最后产生并发送各清

12、算银行提入票据清单和差额报告表 清算资料查询子系统 主要负责查询历史上任何一切清算资料 并能对资料进行清理和转移 三 结清交换差额 票据清算 对票据交换差额通过在中央银行开立的准备金存款帐户结清应收应付差额的了结行为 甲行 借 存放中央银行准备金600贷 同城票据清算600乙行 借 存放中央银行准备金300贷 同城票据清算300 丁行 借 同城票据清算300贷 存放中央银行准备金300戊行 借 同城票据清算600贷 存放中央银行准备金600 中央银行 借 丁银行存款准备金300戊银行存款准备金600贷 甲银行存款准备金600乙银行存款准备金300 四 办理异地资金转移 中国现代化支付系统 中国

13、现代化支付系统 中国现代化支付系统 CNAPS 主要提供跨行 跨地区的金融支付清算服务 能有效支持公开市场操作 债券交易 同业拆借 外汇交易等金融市场的资金清算 并将银行卡信息交换系统 同城票据交换所等其他系统的资金清算统一纳入支付系统处理 是中国人民银行发挥中央银行作为最终清算者和金融市场监督管理者的职能作用的金融交易和信息管理决策系统 中国现代化支付系统 大额实时支付系统实行逐笔实时处理支付指令 全额清算资金 旨在为各银行和广大企事业单位以及金融市场提供快速 安全 可靠的支付清算服务 小额批量支付系统实行批量发送支付指令 轧差净额清算资金 旨在为社会提供低成本 大业务量的支付清算服务 支撑

14、各种支付业务 满足社会各种经济活动的需求 中国现代化支付系统 在物理结构上 中国现代化支付系统建立有两级处理中心 即国家处理中心 NPC 和城市处理中心 CCPC 国家处理中心分别与各城市处理中心相连 其通信网络采用专用网络 以地面通信为主 卫星通信备份 一 大额实时支付系统 大额实时支付系统是中国现代化支付系统的重要组成部分 处理跨行同城和异地的金额在规定起点 2万元 以上的大额贷记 付方开始 支付业务和紧急的小额贷记支付业务 大额实时支付系统采取逐笔发送支付指令 全额实时清算资金 建设目的 建设大额实时支付系统的目的 旨在为各银行和广大企事业单位以及金融市场提供快速 高效 安全 可靠的支付

15、清算服务 防范支付风险 它对中央银行更加灵活 有效地实施货币政策和货币市场交易的及时清算具有重要作用 运行状况 目前 大额支付系统已完成了在全国的建设和推广应用 大额支付系统连接了全国61768家银行业金融机构 其中 直接参与者1600多个 间接参与者70000多个 日均处理业务笔数80多万笔 金额2 5万亿元 每笔支付业务不到1分钟即可到账 系统运行稳定 业务处理正常 资金清算准确 实现了全国支付清算的每日资金零在途 加速了资金周转 提高了社会资金的使用效益 功能 一是高效的资金清算功能二是全面的流动性管理功能三是健全的风险防范功能四是适度集中的清算账户管理功能五是灵活的系统管理功能 一是高

16、效的资金清算功能 大额支付系统采取与直接参与者直接连接的方式 实现了从发起行到接收行全过程的自动化处理 实行逐笔发送 实时清算 一笔支付业务不到1分钟即可到账 采取NPC直接与中央债券综合业务系统 中国银联信息处理系统连接的方式 实现了债券交易的DVP清算和银联卡跨行业务的即时转账清算 二是全面的流动性管理功能 大额支付系统提供联机头寸查询 日间透支限额 自动质押融资机制 设置清算窗口等系统功能 商业银行可随时查询和预测其头寸的变化情况 并根据需要及时筹措资金 完成支付业务的最终清算 自动质押融资业务的处理流程 1 工行北京分行清算账户不足支付时 NPC自动发送融资需要指令至CBGS 2 CBGS检查工行北京分行的融资资格及债券余额 检查通过后对其债券进行质押 并发送融资支付指令至NPC 3 NPC进行融资转账并通知工行北京市分行和中国人民银行营业管理部ABS系统 中央银行会计集中核算系统 ABS 和中央债券综合业务系统 CBGS 还款解押处理流程图 1 CBGS在央行规定的扣款时点计算工行北京分行融资本息后 发送还款指令至NPC 2 NPC对工行北京分行清算账户扣款后 发送回执至CB