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1、1 总账管理实验 在会计电算化中 我们通常把设置账户 复式记账 编制和审核凭证 账簿登记等统称为总 账管理 总账管理系统在完成日常账务初始化工作后 进行记账凭证录入 凭证经审核后自动生 成总分类账 各类明细账 余额表 资产负债表等各类账表 实验一 余额初始化 实验学时 实验学时 2 实验类型 实验类型 验证 实验要求 实验要求 必修 一 实验目的 一 实验目的 通过实验加深学生对科目余额初始化和账簿基础知识的了解 二 实验内容 二 实验内容 1 科目余额初始化 2 试算平衡 3 科目余额检验 三 实验原理 方法和手段 三 实验原理 方法和手段 期初余额是账簿的组成部分 为保证系统的完整性和正常
2、运行 在确定开账日期并建立科目 代码体系后 需要录入年初余额 年初至建账日期的借贷方累计发生额 在会计电算化的管理下 科目代码 余额 凭证是总账系统三大要素 是总账系统正常运行 基本条件 根据科目代码和手工账簿记录的科目余额信息 在总账管理系统进行期初余额初始化 操作 四 实验组织运行要求 四 实验组织运行要求 本实验由一个人单独完成 按实验指导书的要求 一个角色的操作完成以后退出 然后换一 个角色重新登录 实验资料可视实际情况适当减少 五 实验资料 五 实验资料 初始余额数据为无锡华阳摩托车有限公司 2008 年度 1 月份的期初余额表 见下表 其中黑 体部分为最明细数据 是科目余额初始化时
3、需要录入的数据 科目编号科目编号科目名称科目名称部门编号部门编号人员编号人员编号客户编号客户编号工程编号工程编号年初余额年初余额 10011001 库存现金库存现金 45866 3545866 35 1002 银行存款 13984344 57 100201100201 工行工行 6983938 256983938 25 100202100202 中行中行 5212037 545212037 54 100203100203 农行农行 1537367 581537367 58 100204100204 建行建行 251001 20251001 20 11011101 交易性金融资产交易性金融资产
4、800000 00800000 00 1121353548 45 11211121000006000006203548 45203548 45 11211121 应收票据 000007000007150000 00150000 00 112214512209 00 11221122 应收账款 0000010000018568872 008568872 00 科目编号科目编号科目名称科目名称部门编号部门编号人员编号人员编号客户编号客户编号工程编号工程编号年初余额年初余额 11221122000003000003845600 00845600 00 112211220000040000049563
5、20 00956320 00 112211220000060000061894561 001894561 00 112211220000070000071564700 001564700 00 11221122000008000008556478 00556478 00 11221122010011010011125678 00125678 00 11231330700 00 11231123020002020002150000 00150000 00 11231123020006020006856700 00856700 00 11231123 预付账款 020007020007324000
6、 00324000 00 1221 其他应收款 51412 00 1221015800 00 1221011221011050105000035000353000 003000 00 1221011221011020102000019000192000 002000 00 122101122101 备用金 103010300003300033800 00800 00 122102122102 保险赔款保险赔款 45612 0045612 00 12311231 坏账准备坏账准备 435621 00 435621 00 1301 待摊费用 72689 00 130101130101 保险费保险费
7、 72689 0072689 00 1401 材料采购 3458262 00 140101140101 金属库金属库 2467890 002467890 00 140102140102 非金属库非金属库 421672 00421672 00 140103140103 电器库电器库 568700 00568700 00 1403 原材料 20481200 47 140301140301 金属库金属库 9265039 819265039 81 140302140302 非金属库非金属库 234106 00234106 00 140303140303 电器库电器库 6568741 256568741
8、 25 140304140304 工具库工具库 4356415 924356415 92 140305140305 标准件库标准件库 56897 4956897 49 140516254000 00 140514050101010101018000000 008000000 00 14051405 产成品 库存商 品 0102010102018254000 008254000 00 16011601 固定资产固定资产 89456127 0089456127 00 16021602 累计折旧累计折旧 15798213 00 15798213 00 17011701 无形资产无形资产 300000
9、 00300000 00 2001 短期借款 1000000 00 200101200101 工行工行 1000000 001000000 00 2201848791 34 22012201010004010004300000 00300000 00 22012201 应付票据 010009010009548791 34548791 34 2202 应付账款 13140794 40 2202012202010100070100073245100 003245100 00 22020122020101000801000851671 3451671 34 220201220201010012010
10、012657258 16657258 16 220201220201020001020001500000 00500000 00 2202012202010200020200021547821 691547821 69 2202012202010200050200057138943 217138943 21 22031360000 00 22032203000004000004800000 00800000 00 22032203 预收账款 000008000008560000 00560000 00 22112211 应付职工薪酬应付职工薪酬 2443314 522443314 52 222
11、1 应交税费 782654 43 222102222102 未交增值税未交增值税 654189 43654189 43 222104222104 消费税消费税 128465 00128465 00 科目编号科目编号科目名称科目名称部门编号部门编号人员编号人员编号客户编号客户编号工程编号工程编号年初余额年初余额 2241 其他应付款 791353 77 224101224101 代扣个税代扣个税 62179 1562179 15 224102224102 代扣社保费代扣社保费 182974 62182974 62 224103224103 代扣房租代扣房租 546200 00546200 00
12、2501 长期借款 43000000 00 250101250101 工行工行 35000000 0035000000 00 250102250102 中行中行 8000000 008000000 00 40014001 实收资本实收资本 80000000 0080000000 00 40024002 资本公积资本公积 960000 00960000 00 41014101 盈余公积盈余公积 15465200 0015465200 00 4104 利润分配 803945 90 410401410401 未分配利润未分配利润 803945 90803945 90 5001 生产成本 157295
13、29 52 5001017931068 00 5001015001010101010101014648921 004648921 00 500101500101 原材料 0102010102013282147 003282147 00 5001054433625 52 5001055001050101010101012687342 182687342 18 500105500105 工资 0102010102011746283 341746283 34 5001073364836 00 5001075001070101010101012182647 002182647 00 500107500
14、107 制造费用 0102010102011182189 001182189 00 表 1 1 期初余额表 六 实验步骤 六 实验步骤 在科目余额初始化时 不是所有的会计科目余额都必须输入 实际仅需要录入最明细的科目 余额数据 因此在正式开始实验前 我们有必要先了解一下科目余额表的数据组织形式 以 1221 其他应收款 为例 表 1 2 科目余额表 行号行号科目编号科目编号科目名称科目名称部门编号部门编号人员编号人员编号客户编号客户编号工程编号工程编号年初余额年初余额 11221 其他应收款 51412 00 2122101 备用金 5800 00 3 3122101122101 备用金备用金
15、 1050105000035000353000 003000 00 4 4122101122101 备用金备用金 1020102000019000192000 002000 00 5 5122101122101 备用金备用金 103010300003300033800 00800 00 6 6122102122102 保险赔款保险赔款 45612 0045612 00 表中 会计科目 1221 其他应收款 下设两个子科目 122101 备用金 122102 保险赔款 其中 122101 备用金 还分部门和人员进行设置 如上表中 3 5 行 实验时 只需要录入 3 5 行的数据即可 系统会自动汇
16、总 3 5 行的年初余额 得到 122101 备用金 的科目余额 5800 00 元 然后再次汇总 2 6 行的年初余额 得到 1221 其他应收款 的年初余额 51412 00 元 科目及余额的关系可以用下面的等式表示 第 1 行 第 2 行 第 6 行 第 2 行 第 3 行 第 4 行 第 5 行 第 6 行由于是最明细科目且不带其他核算 只参与上一级科目汇总 在账簿查询数据时 第 1 行就是总账科目的期初余额 其他行是明细科目的期初余额 1 1 会计期间选择 会计期间选择 启动财务管理子系统 以用户 总账会计 缩写 zzbb 登录 选择账务账套 无锡市华阳 摩托车有限公司 和会计期间 2008 年 1 月 2 2 余额初始化 余额初始化 选择 总账管理 余额初始化 菜单项 在右图中单击 科目余额初始化 图标 出现 科 目余额初始化 功能界面 见下图 图 1 1 科目余额初始化 左边窗口为系统预置的总账科目代码 右边窗口显示选择的总账科目的明细科目余额 根据 前面提供的实验资料 下面以 1221 其他应收款 科目为例 说明期初余额初始化的基本操作 1 新增科目余额信息 在左边窗口
