《精编》流动资金贷款管理实务

《《精编》流动资金贷款管理实务》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《精编》流动资金贷款管理实务（101页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、流动资金贷款管理实务 第一篇流动资金贷款概述 定义 流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中临时性 季节性的资金需求 保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款 或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求的贷款 产品简介 流动资金贷款按期限可分为临时流动资金贷款 短期流动资金贷款和中期流动资金贷款 1 临时流动资金贷款 期限在3个月 含 以内 主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足 2 短期流动资金贷款 期限3个月至1年 不含3个月 含1年 主要用于企业正常生产经营周转资金需要 3 中期流动资金贷款 期限1年至3年 不含1年 含3年 主要用于企业正

2、常生产经营中经常占用资金需要 适用对象 流动资金贷款流动性强 适用于有中 短期资金需求的工 商企业客户 在一般条件下 银行根据 安全性 流动性 盈利性 的贷款经营方针和 流动资金贷款管理办法 对客户信用状况 贷款方式进行调查审批后 作出贷与不贷 贷多贷少和贷款期限 利率等决定 中期流动资金贷款适用客户为生产经营正常 成长性好 产品有市场 经营有效益 无不良信用记录且信用等级较高的客户 对能提供全额低风险担保的客户 不受信用等级限制 申办条件 根据 贷款通则 和 流动资金贷款管理办法 贷款对象应是经工商行政管理机关 或主管机关 核准登记的企 事 业法人 其他经济组织 包括中外合资企业及外合资企业

3、 借款人应具备的基本条件包括 1 恪守信用 有按期还本付息的能力 原应付贷款利息和到期贷款已清偿 2 除自然人外 应当经工商行政管理机关 主管机关 办理年检手续 3 已经开立基本账户或一般存款账户 4 除国务院规定外 有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额不超过净资产的50 5 资产负债率符合贷款人的要求 6 申请中长期贷款的 新建项目的企业法人所有者权益与所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例 20 有下列情形之一者 不对其发放贷款 1 不具备贷款主体资格和基本条件 2 生产 经营或投资国家明文禁止的产品 项目 3 违反国家外汇管理规定 4 建设项目按国家规定应当报

4、有关部门批准而未取得批准文件 5 生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可 6 在实行承包 租赁 联营 合并 兼并 合作 分立 产权有偿转让 股份制改造等体制变更过程中 未清偿原有贷款债务 落实原有贷款债务或提供相应担保 7 有其他严重违法经营行为 申请所需材料书面的贷款申请及董事会同意申请贷款的决议 如需 公司章程 营业执照 法人代表证明 企业财务报表 贷款用途证明资料 如购销合同 有关担保和抵 质押物资料 贷款证 以及银行认为需要提供的其它资料 担保方式流动资金贷款根据其担保方式不同 可以分为信用贷款 第三方保证贷款 抵押贷款和质押贷款 流动资金贷款根据其不同用途 还包括证券公司其它类贷款

5、 主要包括不动产抵押贷款 存单质押贷款 担保贷款和信用贷款等 用于解决证券公司固定资产购置 营业部装修等公司发展需要 流动资金贷款的主要品种1 流动资金循环贷款 贷款人与借款人一次性签订借款合同 在合同规定的有效期内 允许借款人多次提取贷款 逐笔归还贷款 循环使用贷款的流动资金贷款业务 2 流动资金整贷零偿贷款 客户可一次提款 分期偿还的流动资金贷款 3 法人账户透支 根据客户申请 核定账户透支额度 允许其在结算账户存款不足以支付时 在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式 4 中期流动资金贷款 指商业银行对借款人发放的 期限为一至三年 不含一年含三年 的流动资金贷款 主要用于企业

6、正常生产经营中经常占用 业务流程1 提出借款申请 企业向银行提出流动资金贷款申请 并提供企业和担保主体 若有必要 的相关材料 2 签署借款合同和相关担保合同 企业的贷款申请经银行审批通过后 银行与企业需要签订所有相关法律性文件 3 按照约定条件落实担保 完善担保手续 根据银行的审批条件和签署的担保合同 如果需要企业提供担保的 则需进一步落实第三方保证 抵押 质押等具体的担保措施 并办妥抵押登记 质押交付 或登记 等有关担保手续 若需办理公证的还需履行公证手续等 4 发放贷款 在全部手续办妥后 银行将及时按照相关的支付规定向企业办理贷款发放 企业可以按照事先合同约定的贷款用途合理支配贷款资金 特

7、别提示由于放款脱离了银行的控制 不能按时收回本息的风险较大 所以对信贷应在遵守合同法和贷款通则 三法一指引 的基础上 建立严格的贷款制度 第二篇流动资金管理办法 2010年2月12日监管部门出台了 流贷办法 其核心内容 一方面是要求贷款人合理测算借款人的营运资金需求 审慎确定借款人的流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度 并据此发放流动资金贷款 不得超过借款人的实际需求超额放贷 另一方面 强调对流动资金的支付和贷后管理 加强对回笼资金的管控 要求贷款人针对借款人所属行业及经营特点 通过定期与不定期现场检查与非现场监测 分析借款人经营 财务 信用 支付 担保及融资数量和渠道变化等状况 掌握各种影

8、响借款人偿债能力的风险因素等 流贷办法 的要义和精髓 对流动资金贷款进行需求测算是 流贷办法 的核心指导思想 这主要是考虑流动资金贷款支付频繁 周转速度快 支付管理控制的成本较高 但影响企业流动资金占用的因素相对较为明确 流动资金需求可进行合理测算等因素 同时实践中流动资金贷款挪用也多是源于贷款人发放的流动资金贷款金额超出借款人实际流动资金需求 所以 流贷办法 的规范重点之一定位为银行业金融机构应贴近借款人实际 合理测算借款人的流动资金需求 进而确定流动资金贷款的额度和期限 防止超额授信 信贷资金 挪用 路径 企业是如何通过将信贷资金转换成 自有资金 的 虚构贸易获取票据承兑金额 夸大贸易额套

9、取信贷资金 通过向子公司注资等形式 挪用 银行信贷资金 使之流向股市和楼市 信贷资金 挪用 路径 企业将信贷资金挪至股市楼市主要有两种方式 一是直接将信贷资金转移到其证券账户 但随着银行严查信贷流向 顶风作案 几率已降低 二是利用复杂的贸易 通过多次转账套取部分信贷资金 投资股市楼市 信贷资金 挪用 路径 通常 一家企业在经营过程会产生大量应收账款与应付账款 原本应收账款可以用于支付应付账款 但在去年信贷政策相对宽松的环境下 有些企业通过申请一笔流动性贷款用于支付应付账款 应收账款就被 截留 直接投向股市楼市 这部分流进股市楼市的钱 算是信贷资金 还是自有资金 信贷资金 挪用 路径 有些关联企

10、业的企业先签订贸易合同 由上游企业通过银行开据票据承兑或贷款转账支付方式 将信贷资金支付给下游企业 这笔 信贷资金 摇身一变成下游企业的 自有资金 安全流进股市楼市 信贷资金 挪用 路径 但类似将信贷资金替换为自有资金的模式 在09年信贷宽松的岁月里 的确被相当多企业屡试不爽 甚至有些企业开始刻意制造虚假贸易获取票据承兑金额 或夸大贸易转账金额 将信贷资金套取出来 信贷资金 挪用 路径 他们抓住的 是一些金融机构 特别是信贷员 客户经理只能仅仅审查信贷资金第一笔转账资金的流向 利用多个账户调动信资资金 躲开银行对信贷资金的审核 这颠覆了 打酱油的钱不能买醋 的惯例 信贷资金到了企业账户上 企业

11、有自主权 银行无法监督它的流向 正因为我国现行财会制度的原因 银行没办法分清楚哪些是企业的自有资金 哪些是信贷资金 只能借助贷款新规的硬约束 来促使企业进行相关改革 对于如何防范此后贷款流向问题 我认为 信贷资金进入最终收款人账户后其性质就已经发生了变化 成为最终收款出售产品后的收入 应当视作其自有资金 而非银行的信贷资金了 从银行角度看 控制向其借款人的风险 保证借款人还款能力已经足以 应对办法 流贷办法 希望通过对流动资金贷款的合理测算 做到既有效满足企业正常经营对流动资金贷款的需求 同时又有效防止因超过实际需求发放贷款而导致的贷款资金被挪用 应对办法 基于以上考虑 流贷办法 主要从以下方

12、面对流动资金贷款资金需求测算提出要求 一是要求贷款人应合理测算借款人营运资金需求 审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度 不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款 应对办法 二是在尽职调查环节上 要求贷款人应调查借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况 以及应收账款 应付账款 存货等真实财务状况等要素 应对办法 三是在贷款风险评价与审批环节上 要求贷款人应根据借款人经营规模 业务特征及应收账款 存货 应付账款 资金循环周期等要素测算其营运资金需求 综合考虑借款人现金流 负债 还款能力 担保等因素 合理确定贷款结构 包括金额 期限 利率 担保和还款方式等 应对办法 四是在贷后管理上

13、 要求贷款人应评估贷款品种 额度 期限与借款人经营状况 还款能力的匹配程度 作为与借款人后续合作的依据 必要时及时调整与借款人合作的策略和内容 流动资金需求测算 为了进一步明确流动资金贷款需求的测算方法 流贷办法 附有 流动资金贷款需求量的测算参考 明确流动资金贷款需求量主要是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额确定 流动资金需求测算 流动资金贷款需求量是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额 即流动资金缺口 确定 一般来讲 影响流动资金需求的关键因素为存货 原材料 半成品 产成品 现金 应收账款和应付账款 估算借款人营运资金量 在调查基础上 预测各项资金周转

14、时间变化 合理估算借款人营运资金量 在实际测算中 借款人营运资金需求可参考如下公式 营运资金量 自有资金 贷款 上年度销售收入 1 上年度销售利润率 1 预计销售收入年增长率 营运资金周转次数自有资金 所有者权益 固定资产 长期借款 估算借款人营运资金量 其中 营运资金周转次数 360 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 预付账款周转天数 预收账款周转天数 周转天数 360 周转次数 估算借款人营运资金量 应收账款周转次数 销售收入 平均应收账款余额预收账款周转次数 销售收入 平均预收账款余额存货周转次数 销售成本 平均存货余额预付账款周转次数 销售成本 平均预付账款余额应付账款

15、周转次数 销售成本 平均应付账款余额 估算借款人营运资金量 我们还应根据实际情况和未来发展情况 如借款人所属行业 规模 发展阶段 谈判地位等 分别合理预测借款人应收账款 存货和应付账款的周转天数 并可考虑一定的保险系数 对集团关联客户 可采用合并报表估算流动资金贷款额度 原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值 估算借款人营运资金量 对小企业融资 订单融资 预付租金或者临时大额债项融资等情况 可在交易真实性的基础上 确保有效控制用途和回款情况下 根据实际交易需求确定流动资金额度 对季节性生产借款人 可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求 贷款期限应根据回款周

16、期合理确定 估算借款人营运资金量 在实际估算过程中 总的思路是首先考虑借款人用于日常经营的营运资金需求量 再扣除其现有融资和能够投入到日常经营的自有资金 缺口即为新增流动资金贷款需求量 估算借款人营运资金量 在估算营运资金需求量过程中 还要结合借款人实际情况和未来发展状况 合理预测各项资金占用 同时考虑小企业融资 季节性生产 订单融资等情况 总之 要充分体现我们 以客户为中心 的服务理念 根据客户实际需求 不断提升提升金融服务水平和控制金融风险的能力 支付和贷后管理 在对流动资金贷款进行合理测算的基础上 流贷办法 对流动资金贷款支付和贷后管理的要求 在对借款人流动资金贷款需求进行合理测算的基础上 流贷办法 对流动资金贷款支付作出了有针对性的规定 同时严格对贷款资金使用的监控 加强贷后管理 支付和贷后管理 主要要求体现在 第一 明确贷款了的具体支付方式和标准主要由当事人约定 规定了由借贷双方在合同中约定贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准 要求贷款人应根据借款人的行业特征 经营规模 管理水平 信用状况等因素和贷款业务品种 合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准 支付和