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1、 供应链管理 第十章 教学目的要求 系统学习供应链管理系统初始化的一般方法 学习采购业务 销售业务及库存业务处理的数据流程和业务流程以及完成采购业 销售业务和库存业务处理的工作原理和操作方法 要求掌握供应链管理系统初始化的的内容和操作方法 了解采购系统与应付款系统及存货系统的业务处理 销售系统与应收款系统及存货系统的业务处理 产成品入库与发出的业务处理的程序和方法 3 4 第1节供应链管理系统业务处理流程 5 供应链管理系统应用方案 供应链管理系统主要包括采购管理 销售管理 库存管理和存货核算四个模块 其中 每个模块既可以单独应用 也可与相关子系统联合应用 6 供应链管理系统建账设置基础档案供
2、应链管理系统期初数据 第2节供应链管理系统初始化 7 启动系统控制台进行基础设置依次启用采购管理系统 销售管理系统 库存管理系统 存货核算系统录入期初数据 8 1 1启动系统控制台1 2进行基础设置存货分类存货档案计量单位组计量单位仓库档案收发类别采购类型销售类型产品结构费用项目发运方式 9 2 1启用供应链管理系统管理系统分别启用以下系统进行基础设置启用采购管理系统启用销售管理系统启用库存管理系统启用存货核算系统应收款管理系统应付款管理系统 10 采购管理系统期初数据的录入 期初数据记账 期初采购入库单的录入 货到票未到业务 期初在途存货的录入 票到货未到业务 11 库存管理 存货 期初数据
3、的录入 库存 存货 中执行期初记账 库存 存货 中录入期初余额 存货核算中录入期初差异 12 销售管理系统期初数据的录入 采购管理 第3节 日常处理 14 主要内容 采购管理对采购业务的全部流程进行管理 提供请购 订货 到货 入库 开票 采购结算的完整采购流程 15 主要功能 16 采购管理与其他系统的主要关系 采购入库单 采购订单采购到货单 17 单据流图 销售管理 销售管理 销售管理 销售管理 直运业务 18 普通采购业务 适合大多数企业的一般采购业务 受托代销业务 适合商业企业的先销售后结算的采购模式 直运业务 由供应商直接将商品发给企业的客户 在结算时由购销双方分别与企业结算 业务类型
4、 19 日常业务处理 采购请购 采购到货 采购入库 采购开票 月末结账 现存量查询 采购远程 采购结算 采购订货 20 采购请购是指企业内部向采购部门提出采购申请 或采购部门汇总企业内部采购需求提出采购清单 请购是采购业务处理的起点 在此描述和生成采购的需求 如采购什么货物 采购多少 何时使用 谁用等内容 同时 也可为采购订单提供建议内容 如建议供应商 建议订货日期等 采购请购 21 采购订单 采购订货是指企业根据采购需求 与供货单位之间签订采购合同 购销协议 包括 采购订单计划批量生单请购比价生单采购订单列表采购订单执行统计表供应商催货函 22 采购入库业务 单货同行 暂估业务 在途业务 票
5、到货未到 货到票未到 库存管理 启用前 可在 采购管理 录入入库单据 库存管理 启用后 则必须在 库存管理 录入入库单据 在 采购管理 可以根据入库单生成发票 23 采购开票是供应商开出销售货物的发票 用户根据采购发票确认采购成本 进行记账和付款核销 采购开票 采购结算也称采购报账 是指采购核算人员根据采购入库单 采购发票核算采购入库成本 采购结算的结果是采购结算单 它是记载采购入库单记录与采购发票记录对应关系的结算对照表 采购结算从操作处理上分为自动结算 手工结算两种方式 另外运费发票可以单独进行费用折扣结算 采购结算 24 普通采购采购业务流程 请购部门填制采购请购单 采购部门根据采购请购
6、单进行比价 采购部门填制采购订单 采购部门将采购订单发送给供应商 供应商进行送货 货物到达企业后 对收到的货物进行清点 参照采购订单填制采购到货单 经过仓库的质检和验收 参照采购订单或采购到货单填制采购入库单 取得供应商的发票后 采购部门填制采购发票 采购部门进行采购结算 将采购入库单报财务部门的成本会计进行存货核算 将采购发票等票据报应付账会计进行应付账款核算 25 库存管理 普通采购业务 26 单货同行 27 现付业务 发票保存后 在结算前进行现付 28 货到票未到 暂估入库 业务 三种处理方式 月初回冲 单到回冲 单到补差 1 当月 货到票未到 2 下月发票到 单到回冲业务流程 手工结算
7、 注意日期 不填单价 月末 29 票到货未到 在途存货 业务 如果先收到了供货单位的发票 而没有收到供货单位的货物 可以对发票进行压单处理 待货物到达后 再一并输入计算机做报账结算处理 但如果需要实时统计在途货物的情况 就必须将发票输入计算机 待货物到达后 再填制入库单并做采购结算 30 3 退货处理操作流程 31 受托代销是一种先销售后结算的采购模式 指其他企业委托本企业代销其商品 代销商品的所有权仍归委托方 代销商品销售后 本企业与委托方进行结算 开具正式的销售发票 商品所有权转移 受托代销业务 32 受托代销业务流程 双方签订供销合同 其中用户为受托方 供货商为委托方 用户录入采购订单
8、委托方发货 受托方收货 采购部门填制受托代销到货单 用户仓库办理入库手续 填制受托代销入库单 受托方售出代销商品后 手工开具代销商品清单交委托方 委托方开具手工发票 受托方通过受托代销结算 系统自动生成受托代销发票和受托代销结算单 33 销售后 34 直运业务是指产品无需入库即可完成购销业务 由供应商直接将商品发给企业的客户 结算时 由购销双方分别与企业结算 直运业务包括直运销售业务和直运采购业务两个方面 没有实物的出入库 货物流向是直接从供应商到客户 财务结算通过直运销售发票 直运采购发票解决 直运业务 35 用户录入直运销售订单 直运采购订单必须参照直运销售订单生成 可以拆单不能拆记录 即
9、每行销售订单记录只能被采购订单参照一次 直运采购发票参照直运采购订单生成 直运销售发票参照直运销售订单生成 订单为中心直运业务的单据流程 36 有直运销售订单 则必须按照 订单为中心直运业务 的单据流程进行操作 没有销售订单 直运采购发票和直运销售发票可互相参照 在订单非必有模式下 可分为两种情况 37 综合查询 单据查询通过 入库单明细列表 发票明细列表 结算单明细列表 凭证列表查询 可以分别对入库单 发票 结算单 凭证进行查询 账表查询通过对采购管理系统提供的采购明细表 采购统计表 余额表及采购分析表的对比分析 可以掌握采购环节业务情况 为事中控制 事后分析提供依据 38 月末结账 月末结
10、账是将当月的单据数据封存 结账后不允许再对该会计期的采购单据进行增加 修改 删除处理 销售管理 第3节 日常处理 40 主要内容 销售是企业生产经营成果的实现过程 是企业经营活动的中心 销售管理提供了报价 订货 发货 开票的完整销售流程 支持普通销售 委托代销 分期收款 直运 零售 销售调拨等多种类型的销售业务 并可对销售价格和信用进行实时监控 41 主要功能 42 销售管理与其他系统的主要关系 发货单 发货单 发票 单据 销售成本 收款信息 现存量 基础设置 库存管理 系统管理 销售管理 应收管理 存货核算 43 44 业务类型 1普通销售 2委托代销业务 3直运业务 4分期收款业务 先发货
11、后开票业务 开票直接发货业务 45 普通销售业务流程 销售部门制订销售计划 销售人员按照销售计划 与客户签订销售合同或协议 销售部门根据销售协议填制销售订单 销售部门参照销售订单填制销售发货单 仓库部门参照销售发货单填制销售出库单 销售部门根据销售发货单填制发票 将销售发票传到财务部门进行收款结算 46 47 销售发货业务 48 先发货后开票 49 50 开票直接发货 开票直接发货与先发货后开票销售业务模式不同 首先根据销售订单填制销售发票并审核 审核后的销售发票自动生成相应的发货单 销售出库单以及应收账款 并传递到库存管理系统和应收款管理系统 存货核算系统 51 52 销售退货业务 先发货后
12、开票销售业务模式下的退货处理 开票直接发货销售业务模式下的退货处理 53 先发货后开票销售业务模式下的退货处理 凭证 凭证 凭证 红字发票审核 制单 应收款系统 核销制单 制单 录入退货单并审核 销售管理 红字出库单记账 存货核算 生成红字出库单审核 库存管理 借 主营业务成本 红 贷 库存商品 红 借 银行存款 红 贷 应收账款 红 生成红字销售发票 销售管理 录入付款单 应收款系统 审核 记账 总账系统 借 应收账款 红 贷 主营业务收入 红 应交税金 红 参照 54 开票直接发货销售业务模式下的退货处理 填制并审核红字销售发票 审核后的红字销售发票自动生成相应的退货单 红字销售出库单以及
13、红字应收账款 并传递到库存管理系统和应收款管理系统 55 现收业务 审核 现结制单 应收款系统 填制销售发票 销售管理 现收处理 销售管理 借 银行存款贷 应收账款 审核销售发票 销售管理 56 委托代销业务 指企业将商品委托他人进行销售但商品所有权仍归本企业的销售方式 委托代销商品销售后 受托方与企业进行结算 并开具正式的销售发票 形成销售收入 商品所有权转移 委托代销业务 57 委托代销业务流程 销售部门制订销售计划 销售人员按照销售计划 签订委托代销合同或协议 销售部门根据委托代销协议填制委托代销发货单并审核 销售部门通知仓库备货 根据生成的销售出库单出库 客户 受托方 对货物进行接收
14、受托方售出代销商品后 开据售出清单 销售部门根据客户的售出清单开据委托代销结算单 结算单审核后系统自动生成销售发票 销售发票传递到 应收款管理 进行收款结算 58 59 委托代销业务 凭证 参照 填制并审核委托代销发货单 销售管理 填制并审核委托代销结算单 销售管理 凭证 凭证 发票审核制单 应收款系统 核销制单 制单 销售出库单记账 存货核算 销售出库单审核 库存管理 借 主营业务成本贷 库存商品 借 应收账款贷 主营业务收入应交税金 借 银行存款贷 应收账款 生成销售发票 销售管理 录入收款单 应收款系统 审核 记账 总账系统 自动 60 直运业务是指产品无需出库即可完成销售的业务 由直接
15、将商品发给企业的客户 结算时 由购销双方分别与企业结算 直运业务销售业务 61 一 必有订单直运业务的单据流程 用户录入直运销售订单 直运采购订单必须参照直运销售订单生成 可以拆单不能拆记录 即每行销售订单记录只能被采购订单参照一次 直运采购发票参照直运采购订单生成 直运销售发票参照直运销售订单生成 单据流程 62 直运销售订单 直运采购订单 直运采购发票 直运销售发票 审核直运销售发票 制单 审核直运采购发票 制单 注意 单据过滤条件 未完全报销 63 64 分期收款发出商品业务类似于委托代销业务 货物提前发给客户 分期收回货款 收入与成本按照收款情况分期确认 分期收款销售的特点是 一次发货
16、 当时不确认收入 分次确认收入 在确认收入的同时配比性地转成本 分期收款 65 购销双方签订分期收款销售合同 用户的销售部门发货 仓库部门出货 客户交来部份销售款 部份确认收入 按该次收入占总收入的比例转成本 部分核销应收款 直至全部收款 全部确认收入 全部结转成本 方可全部核销该笔分期收款销售业务 分期收款单据流程 66 67 销售调拨一般是处理集团企业内部有销售结算关系的销售部门或分公司之间的销售业务 与销售开票相比 销售调拨业务不涉及销售税金 调拨调拨业务必须在当地税务机关许可的前提下方可使用 否则处理内部销售调拨业务必须开具发票 销售调拨业务 68 销售调拨业务流程 69 销售调拨业务 销售调拨业务的处理流程如下 1 当发生销售调拨业务时 在销售系统中填制并审核销售调拨单 2 审核后的销售调拨单自动生成发货单 同时分仓库生成销售出库单并传递到库存管理系统进行审核 3 审核后的销售调拨单自动生成应收账款并传递到应收款系统 4 与一般销售业务不同的是 在应收款系统中根据销售调拨单生成的凭证不含税金 70 零售业务指商业企业用户将商品销售给零售客户的销售方式 本系统通过零售日报的方式
