《精编》金融资产管理公司改革转型与监管

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1、1 金融资产管理公司改革转型与监管 中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission 银行四部资产处2012年9月11日 2 2 2 内容纲要 资产公司现状资产公司改革发展与定位资产公司并表监管资产公司资本监管与资产业务风险权重资产公司商业化新业务的监管与现场检查 3 资产公司现状 一 政策性资产处置工作接近尾声 二 政策性债转股项目逐步退出 军工及有色债转股项目进度较缓 三 商业化业务规模继续扩大 四 持有金融机构股权有所变动 股权结构继续优化 五 内部经营管理水平进一步提升 六 盈利能力进一步增强 4 资产公司存在的主要困难和问题 一 业务发展定位尚

2、不明确 商业化转型面临新挑战 二 资产公司集团风险管控比较薄弱 并表管理能力和水平有待进一步提升 三 资产公司的管理体制和运行机制难以适应市场化发展需要 四 部分商业化收购资产管理不到位 处置不合规 业务操作规范性有待提高 5 五 资产公司业务拓展和创新中的合规和风险控制意识有待增强 部分新业务存在风险管理隐患 六 资产处置的外部环境未得到根本改善 6 6 6 内容纲要 资产公司现状资产公司改革发展与定位资产公司并表监管资产公司资本监管与资产业务风险权重资产公司商业化新业务的监管与现场检查 7 7 资产公司改革发展与定位 2010年6月 国务院批准信达公司股份制改革方案2011年4月 国务院召

3、开专题会议研究资产公司改革有关问题 提出 尽快明确资产公司市场定位 抓紧处理剩余政策性资产 继续推进资产公司股份制改革 同时妥善解决历史遗留问题 2012年1月 国务院批准华融公司股份制改革方案 8 8 国务院专题会议 2011年4月27日 尽快明确资产公司市场定位从促进资产公司长远可持续发展 防范财政和金融风险的角度出发 明确资产公司的管理体制 功能定位和发展方向 进一步明确资产公司功能定位 加快推进商业化转型要继续按照国务院确定的 一司一策 原则 做好顶层设计 加快推进资产公司改革发展 要遵循市场化原则 支持多元化业务发展 逐步突出主业 发挥不良资产处置主业优势 形成自身业务特色 加强监管

4、有关部门要充分认识资产公司转型发展面临的风险 切实加强监管 形成有效的考核和激励约束机制 保持资产公司财务的可持续性 促进资产公司顺利实现商业化转型 9 资产公司要进一步加强内部管理完善公司治理 按照商业化 市场化原则 健全科学有效的内部制衡 绩效考核 激励约束和监督评价机制 进一步完善商业运营和盈利模式 防范商业风险和道德风险 为实现商业化转型创造条件 10 10 2011年3 4月 云南调研 召开资产公司业务创新与监管座谈会 2011年5 6月 广东 浙江资产公司办事处 分公司 调研创新业务案例分析2011年12月 三亚座谈会社会经济结构调整过程中的业务定位2012年5月 上海 常州 广东

5、调研围绕主业模式的产品类型新业务交流现场检查方案资产业务风险权重 11 从三个角度把握资产公司的业务发展定位 第一 在维护国家金融稳定 促进国民经济结构调整和经济增长方式转变中继续发挥作用 服务实体经济 承担社会责任 第二 目前我国的金融体系中缺乏按商业化原则收购 管理 处置不良资产的金融机构 资产公司可以填补金融领域的这一空白 第三 资产公司要利用专业化优势和资源 完成自身转型 12 12 主业相关的产品类型 收购类收购金融机构不良资产收购非金融机构不良资产重组类问题企业的重组问题项目的重组和处置企业并购重组行业并购重组问题金融机构重组 13 13 主业相关的产品类型 委托代理类机构托管清算

6、破产管理人受托管理处置不良金融资产咨询服务类不良资产交易 并购重组 投资理财 融资等方面的顾问破产清算 融资等方面的咨询资产及项目评估 14 14 主业相关的产品类型 担保增信类中小企业集合票据和集合债收购承诺为信托计划提供增信担保及远期收购承诺投资类不良资产抵债物追加投资提升价值阶段性财务投资长期股权投资 15 15 15 内容纲要 资产公司现状资产公司改革发展与定位资产公司并表监管资产公司资本监管与资产业务风险权重资产公司商业化新业务的监管与现场检查 16 16 总体监管体系 目标适应资产公司转型后集团化 多元化的监管需要强化对资产公司及其子公司风险监控能力的监管解决混业经营中的监管空白和

7、重复监管问题规范重要业务管理制度定位系统构建分层推进做好衔接 17 17 主要监管法规建设框架 统领性 金融资产管理公司并表监管指引 支柱性公司治理监管资本监管全面风险监管关联交易监管信息系统监管 18 18 主要监管法规建设框架 行业性和业务性不良资产监管 银行监管 证券监管 保险监管等行业监管资产管理 股权投资等重点业务监管保障性信息披露监管非现场监管报表指标体系建设违法违规经营行为处罚办法等 19 19 资产公司并表监管难点和重点 对金融控股集团并表监管的研究和实践与发达国家对金融控股集团并表监管相比还有差距 资产公司特殊性 总分 母子公司并存架构 在既定的分业监管模式下 对资产公司实施

8、并表监管的机制 模式 原则 技术和方法对包含金融子公司和非金融子公司的资产公司集团进行统一的资本监管的原则 标准 技术和方法 20 20 资产公司并表监管难点和重点 对资产公司实施有效内部交易 关联交易和风险隔离监管的原则 标准 技术和方法如何加强资产公司与其子公司之间的资金往来 授信 财务管理的监管 使得既要确保加强对整个集团资金使用效率的管理 同时又要在集团公司与子公司间建立严格的风险隔离制度 防止风险 21 21 研究方法 22 22 资产公司并表监管指引 适应对象资产公司及其附属法人机构方式定性监管 审查和评估公司治理 内部控制 风险管理等定量监管 管理资本充足性和杠杆率 识别 计量

9、监测和分析大额风险 流动性风险 重大内部交易等 进而在并表的基础上对集团的风险状况进行量化评价 23 23 金融资产管理公司并表监管指引 指引 主要内容 24 24 指引 的原则 参考巴塞尔银行监管委员会确定的并表定义 充分考虑了有效实现资产公司并表管理与监管的集团管控问题 重点规范经国务院批准实施股改的资产公司的并表管理和监管工作 其他公司参照执行 是基于集团法人管控的并表管理与监管指引借鉴国际监管实践 结合我国资产公司管理的现状 兼顾原则性和操作性 提出了我国资产公司并表监管框架和监管要求 指引 共六章 一百一十一条 分别为总则 并表监管范围 并表监管内容 并表监管基础 并表监管方式及附则

10、六个部分 25 25 指引 概述 内容最低资本与杠杆率管理集团内部交易大额风险暴露管理流动性风险管理基础公司治理风险控制信息系统管理战略与声誉风险管理信息披露管理 26 26 指引 概述 方式非现场监管现场检查监管协调与信息共享 27 27 指引 总则 共6条 明确 指引 的法律依据 监管主体 适用机构 有关定义等 强调了监管协调机制的重要性资产公司并表监管是指对资产公司在并表基础上的审慎监管 即在单一法人监管的基础上 对资产公司整个集团的资本以及风险进行全面和持续的监管 识别 计量 监控和评估其总体风险状况 28 28 并表监管范围 共六条 针对资产公司具有的金融机构与非金融机构并存的金融集

11、团的特征 遵循 实质重于形式 原则 明确了资产公司的并表监管范围 着重强调和体现了并表的实际控制性和风险相关性 即并表范围以控制为基础 同时 兼顾风险相关性 29 29 并表监管内容 共49条 是 指引 的核心内容重点明确了基于财务并表基础 兼顾风险相关性原则确定的最低资本与杠杆率管理 集团内部交易 大额风险暴露管理 流动性风险管理 分四节 等并表的重要要素的定义 标准 方法 架构及责任和义务等方面内容 30 30 并表监管基础 共35条 是 指引 的重要章节明确了有效实现并表管理的支撑和保障基础 包括公司治理 风险控制 信息系统管理 战略与声誉风险管理 信息披露管理 共5节 等内容对资产公司

12、在现有的母子公司 总分公司同时并存的集团管控架构下的并表管理提出了合规与风险并重的系统性要求和规范 31 31 并表监管方式和附则 监管方式共6条重点明确了银监会对资产公司基于集团法人管控的非现场监管 现场检查的主要内容附则共3条明确了 指引 的解释权 实施起始时间 32 32 指引 发布的重要意义 指引 的发布是适应当前国际监管趋势 适应我国资产公司发展的一个重要监管举措 对资产公司的经营管理提出了更高的要求 对于促进资产公司稳健经营 健康发展将起到积极的作用 标志着我国资产公司监管步入一个新的阶段 33 33 金融资产管理公司非现场监管报表指标体系 背景和必要性适应资产公司转型后集团化 多

13、元化的监管要求 并表监管指引 的实施对非现场监管工作提出了新的更高的要求 需要尽快建立新的非现场监管报表指标体系银监会原有的资产公司非现场监管报表指标体系难以适应资产公司转型后的监管需要 应进行修订完善新的资产公司非现场监管报表指标体系的确立强化了对资产公司及其子公司风险监控能力的监管资产公司经营集团化 多元化发展 需要通过非现场监管报表指标体系的建立进一步强化和完善影子银行监管 促进资产公司整体信用规模和风险敞口的显性化 34 34 原则风险为本 全面覆盖 适当前瞻 具有可操作性 健全基于资产公司集团管控的非现场监管报表指标体系目标有效实施和落实 并表监管指引 的要求逐步实现银监会与资产公司

14、统一的监管信息平台按照统一报送 分级授权的要求 实现信息共享提高内部并表管理水平 实现报表指标的系统化采集和管理 引导资产公司按照数据大集中模式推进信息化建设 实现各资产公司总部 子公司 分公司数据的集中统一报送和信息共享强化跨行业 跨种类业务的定量化 同质化比较 提高资产公司影子银行业务的透明度 35 35 主要内容 资产公司非现场监管报表指标体系 编制 1104系统特色报表25张 数据集市报表13张 监控类指标5个 监测类指标15个 指导类指标38个 36 36 监控类指标借鉴新资本协议作为并表监管指引等系列制度指引的配套 包括资本充足性 杠杆率 流动性等 作为非现场监管的关键指标 同时为

15、将来监管风险评级定量指标的提供参考 依据银监会 并表监管指引 包括最低资本管理 杠杆率管理 流动性管理方面5个指标 监测类指标监测分析资产公司的风险按照公司的规模效益 风险控制和成长发展等特性来设置 作为监控类指标的重要补充 依据银监会 并表监管指引 及相关指引文件 参照财政部 绩效考核指标 包括流动性管理 内部交易 盈利性 杠杆率管理 商业化收购业务 中间业务 投资业务方面15个指标 37 37 指导类指标监控和监测类指标的基础 设定集团合并大额风险暴露管理以及附属法人机构等行业性风险和财务管理指标主要作为资产公司内部决策使用和参考依据 促进资产公司内部管理提升和数据口径的统一 依据银监会

16、并表监管指引 等相关指引文件 以及银监会 保监会 证监会相关监管制度文件 包括流动性管理 大额风险暴露以及附属并表机构主要业务 银行 证券 保险 信托 金融租赁 实业 方面38个指标 38 38 非现场监管报表 1104 系统报送报表25张 非现场监管报表报送口径 4种集团合并 集团金融合并 法人和附属子公司风险类报表 11张表 1 合并资本充足状况汇总表 2 附属并表金融机构资本充足状况汇总表 3 金融资产管理公司资本充足状况汇总表 4 金融资产管理公司表内加权风险资产计算表 5 金融资产管理公司表外加权风险资产计算表 6 金融资产管理公司流动性比例监测表 39 39 非现场监管报表 1104 系统报送报表25张 风险类报表 11张表 7 合并流动性比例监测表 8 金融资产管理公司杠杆率计算表 9 合并流动性覆盖率情况表 10 金融资产管理公司流动性覆盖率情况表 11 合并最大十家客户业务集中度情况表 40 40 非现场监管报表 1104 系统报送报表25张 基本财务类报表 7张表 1 金融资产管理公司资产负债项目统计表 2 并表金融机构资产负债项目统计表 3 合并资产负债项目统计表