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1、目录 1 精品 i6peam 11100 低值易耗品 功能手册 低值易耗品 2 目录 第第 1 1 章章 概述概述 1 1 1低值易耗品系统简介 1 1 2关于低值易耗品 1 1 2 1低值易耗品模块核算的内容 2 1 2 2对低值易耗品摊销的处理方法 2 第第 2 2 章章 基础设置基础设置 4 2 1类别代码宽度设置 4 2 2杂项设置 5 2 3类别代码设置 6 2 4凭证模板设置 8 2 5摘要设置 9 2 6库龄区间设置 9 2 7低值易耗品套打设置 10 2 8增减方式设置 10 2 9科目关联设置 11 2 10初始确认 11 2 10 1选择启用会计期 11 2 10 2完成初
2、始 12 第第 3 3 章章 日常处理日常处理 13 3 1登记入库 13 3 2出库领用 14 3 3低值易耗品归还 16 3 4部门转移 16 3 5报废处理 17 3 6盘盈盘亏 17 3 7分摊设置 18 3 8变动管理 19 3 9低值易耗品列表 22 3 10盘点卡列表 23 第第 4 4 章章 账表管理账表管理 25 第第 5 5 章章 期末处理期末处理 28 目录 3 5 1期末摊销 28 5 2期末处理 28 5 3反期末处理 29 第 1 章 概述 1 第第 1 1 章章 概述概述 1 11 1 低值易耗品系统简介低值易耗品系统简介 低值易耗品是 EAM 的模块之一 它用来
3、核算和监督企业中低值易耗品的 增减变化及其结存情况 主要是实现对低值易耗品的分类录入 登记入库 低值易耗品的领用 报废 期末摊销的处理 在 EAM 的低值易耗品模块中 提供基础设置 日常处理 账表管理 期 末处理四个功能点 用于帮助用户对企业中低值易耗品的核算和管理 这四 个功能点提供的功能分别如下 基础设置 基础设置中提供的功能点是启用低值易耗品模块首先得完成的工作 具 体包括类别代码宽度设置 杂项定义 类别代码设置 凭证模板的定义 摘 要设置 库龄区间设置 套打设置 科目关联设置 增减方式设置及初始确 认 日常处理 日常处理主要包括低值易耗品的登记入库 出库 归还 报废 盘盈盘 亏 变动管
4、理 低值易耗品列表及盘点卡列表 账表管理 系统提供的报表有 低值易耗品明细账 摊销情况表 出入库登记表 统计总表 报废汇总表 归还统计表 盘盈盘亏统计表 库龄分析 报废明 细表及低值易耗品跨账套查询 期末处理 期末处理主要分为期末摊销 期末处理及反期末处理三部分 期末处理 前必须完成期末摊销 期末摊销主要限于分次摊销的低值易耗品 1 21 2 关于低值易耗品关于低值易耗品 在对基础设置 日常处理 账表管理 期末处理四个功能点展开介绍前 本手册先开辟本小节 介绍有关低值易耗品核算的内容及本模块中对核算的 关键业务 摊销的处理方式 相信对用户正确 快速使用本模块有所帮助 低值易耗品 2 1 2 1
5、1 2 1低值易耗品模块核算的内容低值易耗品模块核算的内容 低值易耗品模块核算的对象是那些不作为固定资产核算的各种用具物品 如工具 管理用具 玻璃器皿 以及在经营过程中周转使用的包装容器等 用户要将它与固定资产很好的加以区分 虽然两者都属于劳动资料 但 相比 低值易耗品价值较低 使用期限较短 容易损坏 一般可将其划分为 一般工具 专用工具 替换设备 管理用具 劳动保护用品 其他用具等 1 2 21 2 2对低值易耗品摊销的处理方法对低值易耗品摊销的处理方法 在 EAM 低值易耗品模块中 对低值易耗品的摊销提供三种方法 1 一次 性摊销 2 分次摊销 3 五五摊销 下面以例 1 分别介绍这三种分
6、摊方法 的处理方法 例 1 甲公司领用管理用具一批 实际成本 5000 元 生产领用专用工具 一批 实际成本 10000 元 使用报废后工具残料作价 500 元入库 一次性摊销法一次性摊销法 它是指在领用低值易耗品时 将其价值一次 全部计入当前费用 成本 的一种摊销方法 适用于价值较低的低值易耗品减少的核算 对于例 1 采用一次性摊销应作如下会计分录 领用 借 制造费用 10000 管理费用 5000 贷 低值易耗品15000 工具残料入库 报废时的处理 借 原材料 废旧材料 500 贷 制造费用 350 管理费用 150 分次摊销法 分次摊销法 需要在领用时计入某待摊科目如 待摊费用的借方
7、在以后期分次摊入 有关成本费用科目 作为分次摊销记录将在期末处理时进行摊销 对于例 1 采用分次性摊销应作如下会计分录 领用 借 待摊费用15000 贷 低值易耗品15000 第 1 章 概述 3 假设该批用具耐用期限为 10 个月 则在每月摊销 借 制造费用 10000 10 1000 管理费用 5000 10 500 贷 待摊费用1500 工具残料入库 借 原材料 废旧材料500 贷 制造费用 350 管理费用 150 五五摊销 五五摊销 它是指在低值易耗品领用时摊销其价值的一半 在报废时再摊销其价值 的一半并注销其总成本的一种的摊销方法 适用于价值较大低值易耗品减少 的核算 对于例 1
8、采用五五摊销应作如下会计分录 领用 借 低值易耗品 在用低值易耗品 15000 贷 低值易耗品 库存低值易耗品 15000 同时 摊销 50 价值 借 制造费用5000 管理费用2500 贷 低值易耗品 低值易耗品摊销 7500 报废时的摊销 借 制造费用 5000 350 4650 管理费用 2500 150 2350 贷 低值易耗品 低值易耗品摊销 7000 同时残料入库 注销报废低值易耗品价值 借 低值易耗品 低值易耗品摊销 14500 原材料 废旧材料 500 贷 低值易耗品 在用低值易耗品15000 低值易耗品 4 第第 2 2 章章 基础设置基础设置 基础设置是本模块正常运行的前提
9、条件 本章将逐一介绍各项基础设置 的功能和操作 2 12 1 类别代码宽度设置类别代码宽度设置 在 EAM 低值易耗品模块中通过 类别代码 序列号 来标识每一个低值 易耗品 类别代码系统又可包括主类别和辅类别两种类别体系 可以分别用 来标识企业对外的类别代码和对内的类别代码 或者按照不同的标准来定义 类别代码 如在主类别中按照国家标准定义低值易耗品的代码规则 在辅类 别中按照企业内定的适合本企业的代码规则 设置主类别 辅类别代码宽度的操作完全相同 为简化 以设置主类别 代码宽度为例加以介绍 在基础设置主界面中 单击 基础设置 类别代码宽度设置 主类别代码 宽度设置 系统弹出图 2 1 1 所示
10、操作窗口 图 2 1 1 主类别代码宽度设置窗口 操作要点说明 主类别代码最多可划分为十级 并且各级代码宽度之和不能超过 30 位 类别代码允许由数字 字母 中文字符和部分标点符号自由组合后组成 其中一个中文字母占得代码宽度为 2 位 如果类别代码级数不足十位 不足的级数的代码宽度可以置为 0 或不输 第 2 章 基础设置 5 入 不输入系统隐含认为 0 类别代码宽度在处于以下两种状况时便不再允许修改 1 本模块还未初 始确认 但已启用 基础设置 类别代码设置 功能设置了类别 2 本模块 已初始确认 2 22 2 杂项设置杂项设置 用于设置系统核算单价和数量的精度以及一些操作约定 在基础设置主
11、界面中 依次单击菜单 基础设置 杂项设置 系统弹出 图 2 2 1 所示的操作窗口 图 2 2 1 杂项设置窗口 操作要点说明 单价小数位数 允许的精度范围为 1 6 位 系统根据此处设置的精度 核算和统计有关低值易耗品单价和金额的数据 数量小数位数 允许的精度范围为 1 4 位 系统根据此处设置的精度 核算和统计有关低值易耗品数量的数据 自动生成序号 选项 本模块中是以 代码 序号 来标识每个低 值易耗品 其中序号允许手工输入 也可由系统自动生成 但由系统生成的 序号只能是由数字组成 如 001 0001 然后依次递增 该选项便是用于控 制序号的生成方式 选中该选项则意味着由系统自动生成序号
12、 同时还需在 序号位数 中输入序号的位数 如 3 位 系统便按 001 002 999 递增 自动确定低值易耗品的序号 该选项的复选框为空 则意味着由用户自行手 低值易耗品 6 工输入序号 初始记录可以生成凭证 选项 在本模块初始确认前 系统允许用 户在 日常处理 功能点中对低值易耗品进行入库和分摊的处理 如果选中 该选项 则系统可对该部分业务进行会计处理 生成凭证 变动记录复核 选项 提供以下三个选项 供选择其中的一种 1 可以由同一个操作员复核 选中该选项意味着处理低值易耗品变动 业务的操作员和复核员可以是同一个人 2 必须由不同操作员复核 选中该选项意味着处理低值易耗品变动业 务的操作员
13、和复核员不可以是同一个人 3 自动复核 选中该选项表示在低值易耗品变动记录生成的同时也完 成了对它的复核操作 2 32 3 类别代码设置类别代码设置 用于设置主类别 辅类别各级对应的实体内容 在基础设置主界面中 依次单击菜单 基础设置 类别代码设置 系统 弹出图 2 3 1 所示的操作窗口 图 2 3 1 类别代码设置窗口 在此操作窗口中 可同时设置主类别代码和辅类别代码 通过窗口中的 单选项进行切换 单选框内带有黑点 则意味着当前窗口处于编辑该类别代码的状态 窗口中的 条项 按钮仅对 主类别代码有效 用于设置系统提供的描述低值易耗品的固定条项 低值易 耗品明细卡片的 主页 table 页中的
14、编辑字段都为固定条项 以外的条项 它反映在低值易耗品明细卡片的 自定义 table 页中 窗口中的 增加 修改 和 删除 按钮便是用于增删改类别代码记录 新增主类别代码 选中 主类别代码 单选项 使当前窗口处于主类别代码设置状态中 然后单击 新增 按钮 系统弹出图 2 3 2 所示的编辑窗口 第 2 章 基础设置 7 图 2 3 2 主类别代码新增窗口 操作要点说明 1 必须按照设置的主类别代码宽度规则逐级定义主类别代码 不允许跳 级 即在没有定义相对上级代码的情况下 不可以直接定义下级的代码 2 同时修改下级代码 选项 选中该选项 意味着在多级主类别代码 情况下 相对下级的主类别代码中的 计
15、量单位 摊销方法 摊销期限 低值易耗品科目 待摊科目 费用科目 和 备注 信息可自动沿袭 上级主类别代码的编辑内容的变动 这样可避免一些重复劳动 3 摊销期限 字段只有在选用了分次摊销的情况下才需进行编辑 4 计量单位 低值易耗品科目 待摊科目 费用科目 都需在 i6p 数据管理模块中预先维护好 新增辅类别代码 选中 辅类别代码 单选项 使当前窗口处于辅类别代码设置状态中 然后单击 新增 按钮 系统弹出图 2 3 2 所示的编辑窗口 图 2 3 3 辅类别代码新增窗口 辅类别代码设置较为简单 只需编辑类别代码 名称和备注信息即可 需注意的是辅类别代码必须按照已设置的辅类别代码宽度规则逐级进行定
16、义 自定义低值易耗品条项 低值易耗品 8 在低值易耗品明细卡片的 主页 tab 页面中的字段还不能满足对某类 别低值易耗品描述的情况下 可自定义条项 这些自定义条项将在该类别低 值易耗品明细卡片的 自定义页 tab 页面中进行维护 在主类别代码设置窗口中 选中某类别低值易耗品记录 可以是任意级 别 然后单击 条项 按钮 系统便弹出低值易耗品条项名称设置窗口 系 统最多允许用户自定义 20 个条项 当前类别的自定义条项对其下级类别代码 都适用时 可选中窗口中的 同时修改下级代码 选项 则下级类别代码自 动生成与上级代码相同的条项 并随着上级类别代码的变动而变动 这样可 避免一些重复劳动 2 42 4 凭证模板设置凭证模板设置 凭证模板可根据处理低值易耗品各业务的过程中产生的相应费用等财务 数据生成对应的凭证并无缝集成到总账系统 业务凭证模板定义窗口如图 2 4 1 所示 图 2 4 1 业务凭证模板定义窗口 1 首先选择 财务类型 录入分录名称 2 定义自动转账分录 通过 插入 增加 和 删除 按钮控制自动 转账分录的数目 每条分录的具体内容包括 摘要 科目名称 借 贷方 向 和 数据来
