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1、金融理论与实务 当今的商品经济社会 我们与货币有哪些联系 人们的衣食住行 工资 股权分红 财产性收入 企业的生产经营 非经营性机关 团体等职能的发挥 政府的运作 对宏观经济的调控 一国与另一国在经济 政治 文化 体育等各方面的交往 学习本课程参考书目 金融理论与实务 邓超 岳意定等编著 中南大学出版社 2008 第2版 金融理论与实务 内容体系 货币理论 宏观均衡理论 金融中介理论 金融市场理论 金融机构 商业银行 信托 保险 金融工具 金融市场 货币制度 信用 利息与利率 供求与均衡 通货膨胀 货币政策 图1金融理论与实务内容体系图 金融理论与实务 目录 第一章货币与货币制度第二章信用与信用
2、工具第三章利息与利息率第四章金融工具第五章金融市场第六章金融机构体系第七章商业银行业务第八章信托与租赁第九章保险第十章对外金融关系第十一章货币供求与均衡第十二章通货膨胀第十三章货币政策 第一章货币与货币制度 第一节货币的产生第二节货币的种类第三节货币的职能第四节货币制度本章要求 掌握货币的概念 本质与职能 货币形式以及货币制度等知识 并对中国的人民币制度有大致的了解 返回 第一节货币的产生 1 1 1货币的定义本质定义 固定充当一般等价物的特殊商品 马克思 职能定义 交换媒介 价值尺度 支付手段和价值贮藏法律定义 国家通过立法授予某种物品具有清偿债务的合法权力 债券人不得拒绝接受 不得要求用另
3、外的物品来支付 层次定义 凡是在商品与劳务交易和债务清偿中 可作为交易媒介与支付工具被普遍接受的手段均可称为货币 第一节货币的产生 我国现阶段将货币供应量划分为三个层次 其含义分别是 M0 流通中现金 即在银行体系以外流通的现金 M1 狭义货币供应量 即M0 可交易活期存款 M2 广义货币供应量 即M1 定期存款 在这三个层次中 M0与消费变动密切相关 是最活跃的货币 M1反映居民和企业资金松紧变化 是经济周期波动的先行指标 流动性仅次于M0 M2流动性偏弱 但反映的是社会总需求的变化和未来通货膨胀的压力状况 通常所说的货币供应量 主要指M2 第一节货币的产生 1 1 2货币的产生 货币是商品
4、生产和商品交换发展的产物 商品是用来交换的物品 是使用价值 商品的自然形式 和价值 商品的社会属性 的矛盾统一体 商品的价值形式是商品的社会属性 它只能表现在与另一种商品的交换价值上 商品交换使商品内部矛盾得以解决 商品价值得到表现 但商品交换的发展阶段不同 商品价值的表现形式也不同 随着社会生产力和商品交换的发展 商品的价值形式经历了四个阶段 简单的价值形式 X量的商品A Y量的商品B扩大的价值形式 X量的商品A Y量的商品B或Z量的商品C或W量的商品D一般价值形式 Y量的商品B X量的商品A或Z量的商品C或W量的商品D货币价值形式 第二节货币的种类 1 2 1实物货币在人类社会早期阶段 曾
5、经有许多种非金属商品充当过交易媒介 如牲畜 贝壳 木材 布匹等普通商品 1 2 2金属货币以金 银 铜等金属为币材的货币 1 2 3代用货币是金属货币的代表物 它通常是由政府或银行发行代替金属货币流通使用的纸币 是实物货币的延伸 需要全部准备或部分实物准备1973年实现黄金与货币脱钩 1 2 4信用货币是代用货币的进一步发展的产物 只作为信用关系的产物 不再作为金属货币的代表物 是纯粹的货币价值符号 是一种债务型的货币 取决于人们对此货币的信心和发行的立法保障 纸币 辅币 银行存款货币 1 2 5电子货币通常是利用电脑或储值卡所进行的金融活动 第二节货币的种类 贝 实物货币 铸币 称量货币 代
6、用货币 纸币 电子货币 信用货币 四川交子 布币刀币铜贝 鬼脸钱铜范 图2货币的种类及演变 第二节货币的种类 货币的种类知识扩展1 用纸做的货币 银行发行的银行券与国库发行的纸币 它们的区分及转化 2 账簿上的货币 存款货币 可签发支票的存款与定期存款 3 以电磁信号为载体的货币 第二节货币的种类 货币的种类知识扩展银行卡分类银行卡按支付功能可分为三大类 即现消费现付款 借记卡 先付款后消费 储值卡 和先消费后付款 贷记卡 准贷记卡 从材质角度看 有曾经出现过的金属卡 有目前普遍使用的塑胶卡 从技术角度分 有磁条卡和芯片卡 ATM AutomaticTellerMachine自动出纳 柜员 机
7、POS PointofSale销售点终端机POS PointofSells电子收款机系统 第三节货币的职能 1 3 1价值尺度 赋予交易对象以价格形态 1 3 2流通手段 充当物品交换的媒介 1 3 3支付手段 作为购买和支付的手段 1 3 4贮藏手段 作为积累和保存价值的手段 第三节货币的职能 图3货币职能图示 第四节货币制度 1 4 1货币制度的形成货币制度的含义 由国家制定并主要通过国家法律强制保障实施的 它体现了国家在不同程度上 从不同角度对货币所进行的控制 前资本主义的货币制度形成的主要标志是铸币 CoinedMoney 的出现 1 4 2货币制度的主要内容货币制度是国家以法律形式确
8、定的货币体系和货币流通的组织形式 一个国家的货币制度主要由以下五个要素构成 1 货币种类 2 货币材料 3 货币单位 4 货币的发行与流通 5 准备制度1 4 3货币本位制度的演变银本位制金银复本位制金本位制信用本位制 第四节货币制度 货币制度 金属货币制度 不兑现的信用货币制度 图4货币制度的演进过程 第四节货币制度 1 4 4货币制度的稳定条件要有一个稳定的政权来支撑货币供应量要与生产和交换的实际需要相适应 第四节货币制度 1 4 5我国的人民币制度1950 3以前的人民币 1948 12 1 对解放区货币实行 固定比价 混合流通 逐步收回 负责到底 对国民党货币禁止使用 用适当比价组织商
9、民到国统区换物资 禁止外币流通和金银流通 1950 3 1953 改财政发行为信用发行恶性通胀的治理 查封上海证交所 因银元投机 外汇黑市 地下钱庄 提高私营金融机构的准备金比例 紧缩银根 按约收贷 推迟财政拨付 统一高价抛低吸物资 加强工商和税收管理 推行折实储蓄 发行公债 严管现金 建立各级金库 统一调度和掌握头寸 目前我国人民币制度的基本内容包括 1 人民币是我国的法定货币 2 人民币是我国唯一的合法通货 3 人民币的发行 坚持集中统一发行 计划发行和经济发行相结合的原则 4 我国建立的黄金和外汇储备 主要用于平衡国际收支 同时对人民币的发行起保证作用 人民币发行程序图示 商业银行 市场
10、货币流通 中国人民银行 出库 入库 投放 回笼 图5人民币发行程序 第二章信用与信用工具 第一节信用关系第二节信用形式第三节信用工具第四节案例分析本章要求 了解信用关系的产生及本质特征 了解信用的产生与发展 把握主要的信用形式与信用工具 返回 第一节信用关系 一 信用的定义与特点 一 信用指不同所有者之间以偿还本金和支付利息为条件的借贷行为 二 基本特点 1 信用是以偿还本金和支付利息为条件的 2 信用是价值运动的特殊形式 所有权 使用权 3 信用是从属于商品货币经济的经济范畴 是发生在不同经济实体 不同人或不同国家之间有条件让渡货币或实物的一种经济关系 二 信用关系的产生 一 赊销情况下 商
11、品使用价值与价值的分离及转移 租税情况下 支付形成的信用关系 债权人 债务人 二 个别 偶然 分散的经济现象普遍 必然 整体的社会经济现象 三 信用关系的发生 必须具备三个基本的构成要素 1 债权人 授信人 与债务人 受信人 授信人对受信人的信用评价 一般至少要考虑受信人的品德 能力 资本等方面的情况 2 时间间隔 3 信用工具 信用关系形成与发展的三个阶段 第一阶段的信用是以口头承诺 账面信用为依据 尚未使用正式的信用工具 第二阶段的信用关系是以正式的书面凭证为依据 如 借贷契约 债务 第三阶段为信用工具流动化阶段 如 股票 债券的交易 三 信用在现代经济运行中的作用 一 调剂资金余缺 从而
12、实现资源的优化配置 二 一国的经济主体划分为 个人 企业 政府 金融机构 国外部门五类 三 信用调剂社会资源 有其独特表现 1 信用调剂资源具有广泛性 主体的广泛性 客体 调剂的对象 的广泛性 商品 货币 资本等社会资源调剂方式的广泛性 商业信用 银行信用 国家信用 消费信用 资本信用和国际信用关系等 2 信用关系可以把众多分散的小额货币变成庞大的社会资本 提高一国的储蓄水平 从而对经济增长产生有力的推动 3 信用关系对国际经济的交往发挥重要作用 第二节信用形式 长期信用与短期信用国内信用与国外信用以信用主体为标准 可将信用划分为商业信用 银行信用 国家信用 消费信用 民间信用 资本信用和国际
13、信用等 一 商业信用1 商业信用的定义与形式 1 商业信用指企业间在商品交易过程中 以赊销或预付款等形式相互提供的信用 2 赊销和预付货款是商业信用的两种基本形式 主要通过商业票据来完成 2 商业信用的作用 1 对经济的润滑与增长的作用 2 商业信用合同化 使分散 自发的商业信用有序可循 3 商业信用的特点 1 商业信用的债券债务人都是职能资本家 之间以商品形态提供的商业信用 2 商业信用所贷出的资本是处在产业资本循环周转过程中一定阶段的商品资本 3 商业信用与产业资本的动态一致 4 局限性 1 信用规模有限 2 提供信用的期限短 3 受信用双方了解程度与信用程度的局限 二 银行信用1 银行信
14、用的定义及特点 1 银行信用指银行或其他金融机构通过货币形式 以存放款 贴现等方式进行的借贷行为 是再生产过程中游离出来的暂时闲置资金及其他游离资金 2 银行信用的特点 广泛性 银行借贷的对象主要是货币 间接性 媒介 间接融资 综合性 对国民经济的反映和监督 调节和管理 2 银行信用的地位 在经济社会信用体系中占核心地位 三 国家信用1 国家信用的定义与种类 第二节信用形式 2 2 3国家信用国家信用是中央政府以国家的名义同国内外其他信用主体之间发生的信用关系 分为内债与外债 内债主要采取发行政府债券的形式 国家信用的形式 发行公债 发行国库券 向央行透支国家信用的作用 调剂财政收支平衡 弥补
15、财政赤字 筹集建设资金 调节货币流通 国家信用与银行信用的关系我国的国家信用思考 政府向央行大量透支会产生什么后果 第二节信用形式 2 2 4消费信用消费信用的形式 分期付款 信用卡 消费贷款消费信用的作用 提高消费水平 刺激需求等我国的消费信用扩展知识 银行喜欢的消费者对象 公务员 教师 专业人士信用工具 已开通对象 住房 汽车 助学 结婚等禁止 不指定对象 禁止零首付思考 消费信用对经济发展有哪些影响 第二节信用形式 2 2 5民间信用民间信用又称个人信用 是指个人之间的直接借贷关系 一般采取利息面议 直接成交的方式 民间信用的特点是利率高 风险大 容易发生违约纠纷 但却十分灵活 能弥补银
16、行信用的不足 民间信用在我国的发展由来已久 民间信用在我国既有其存在和发展的客观环境 又有其令人担忧的负面作用 高利贷行为思考 目前的民间信用带来哪些社会问题 第二节信用形式 2 2 6证券信用证券信用是指企业以发行股票和债券的形式等筹集资金的一种信用方式 是一种直接信用 证券信用与股份制证券信用的发展 第二节信用形式 2 2 7国际信用国际信用反映国际间的借贷关系国际信用的形式 国际银行贷款 出口信贷 国际金融机构贷款 国际间政府贷款 国际租赁 补偿贸易 国际债券 第二节信用形式 2 2 7国际信用 我国对国际信用的利用 第三节信用工具 2 3 1信用工具及其类型2 3 2几种典型的信用工具 第三节信用工具 2 3 1信用工具及其类型涵义 亦称融资工具 是资金供应者和需求者之间进行资金融通时所签发的 证明债权或所有权的各种具有法律效用的凭证 分类 按融资方式 直接融资工具和间接融资工具 按可接受的程度 无限可接受性的信用工具和有限可接受性的使用工具 按偿还期限 短期信用工具 长期信用工具和不定期信用工具 第三节信用工具 2 3 2几种典型的信用工具本票 又称期票 指债务人向债权人开出
