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1、 保理业务 Factoring Content 为何有保理业务保理业务介绍保理业务流程保理业务的额度 cashL C Sight UsanceD P DocumentsagainstPayment D A DocumentsagainstAcceptance O A OpenAccount 常见的交易付款方式 保理业务介绍 保理业务的定义保理业务的种类保理业务的功能保理业务的特点 保理定义 销售商以非现金 非信用证方式出售货物或提供劳务给予买方而产生应收帐款 由保理商针对该应收帐款 提供以下的服务 1 销售分户账管理 针对所服务的应收帐款 提供帐务管理 报表及簿记的功能2 应收账款的催收 催收
2、应收帐款3 信用风险控制与坏账担保 承担买方因财务问题而无法付款所造成的帐务损失 信用风险 4 贸易融资 针对该应收帐款提供资金融通 营运过程 订单 提单仓单 验收单对帐单 发票 预约付款 付款 开发票 预约付款通知 验收 商品阶段 订货 备料 生产 订单融资 验货后融资 发票融资 保理 供应链金融服务 提单 仓单融资 应收 应付账款管理 托收 代付 保理处于供应链中的环节 债权转让 应收账款 债权转让前债权人 卖方转让后债权人 保理商 银行 保理类型 有追索权 无追索权 双保理 单保理 国内 国际 Factoring 保理 的两大基本种类 无追索权保理业务 WithoutRecourseFa
3、ctoring 有追索权保理业务 WithRecourseFactoring 无追索权保理业务 WithoutRecourseFactoring 保理商 Factor 针对销售商销售货物或提供劳务予买受商所产生之应收帐款 AccountReceivable 进行收买 若买受商因财务问题以致付款不能或倒闭 保理商不可要求销售商买回该应收帐款 即 保理商需承担买受商之财务风险 有追索权保理业务 WithRecourseFactoring 保理商 Factor 针对销售商销售货物或提供劳务予买受商所产生之应收帐款 AccountReceivable 进行收买 若买受商于帐款到期时无法付款或倒闭 保理
4、商可要求销售商买回该应收帐款 并返还已付之价金 即 保理商无需承担买受商之付款风险 保理类型 是否提供融资 对卖方融资 服务 不提供融资融资 提供融资是否承担担保 承担买方信用风险 有追索 要求回购 不承担风险无追索 担保付款 承担买方风险 保理类型 是否通知买方 通知转让信息 公开 预先通知隐蔽 不预先通知是否全部 转让的发票 全部转让 从合同签订后所有发票部分转让 从合同签订后非全部的发票 保理业务的功能 承担买方之信用风险提供资金融通以现金购买应收帐款提供帐务管理趋避汇兑风险 对卖方 出口商的好处 融资无需担保扩大销售或出口 提高产品竞争力优化财务报表 提高信用评级节约管理成本提高资金回
5、收率赊销风险低 对买方 进口商的好处 获得更优惠的付款条件简化付款手续 减少结算费用以银行信用支持自身的商业信用 对银行 保理商的好处 拓展服务领域 增强对客户的市场竞争力捆绑式销售 同时获取利息收入和中间业务收入 扩大盈利空间改变传统流贷投放方式 降低放款风险 保理业务的特点 保理的核心及本质 应收账款的债权转让贸易背景 买方市场 异地交易为主结算方式 适用于赊销 O A 和承兑交单 D A 等贸易方式适用行业 消费品 工业消耗品的生产 批发 如电子 通信 服装 纺织等行业应收帐款帐期 短期信用担保 不承担商业纠纷引致的付款风险 风险系数低 保理业务属于交易型融资 Tradefinance
6、融资风险系数较低 自偿性 保理业务办理的支付期限为120天内 通常集中在90天内 风险期短且周转性高 融资风险较低 可将买方之付款风险转嫁予合作的保理商或再保险 Re Insurance 机构 保理业务流程 国内保理国际保理 银行或保理商 合作保理商 卖方 出口商 买方 进口商 双保理 无追索权 2 申请买方额度 1 洽谈业务 新往来或老客户 3 申请买方额度 4 征信调查 5 通知额度及报价 3对卖方征信 欲申请预支价金额度 6 通知额度及报价 7 签约 8 卖方出货 寄送正本文件 各银行规定 9 文件并移转债权 10 文件并移转债权 10审核文件并拨付预支价金 11 14 付款 12 催款
7、 未如期付款 13 支付货款 15 PUG 担保付款 16 拨付余款 银行或保理商 合作保理商 卖方 出口商 买方 进口商 双保理 有追索权 2 申请买方额度 1 洽谈业务 新往来或老客户 3 申请买方额度 4 征信调查 5 通知额度及报价 3对卖方征信 欲申请预支价金额度 6 通知额度及报价 7 签约 8 卖方出货 寄送正本文件 各银行规定 9 文件并移转债权 10 文件并移转债权 10审核文件并拨付预支价金 11 14 付款 12 催款 未如期付款 13 支付货款 15 拨付余款 银行 卖方 买方 国内单保理 无追索权 2 申请买方额度 1 洽谈业务 新往来或老客户 3 征信调查 3对卖方
8、征信 欲申请预支价金额度 4 通知额度及报价 5 签约 6 卖方出货 寄送正本文件 各银行规定 7 文件并移转债权 8 审核文件并拨付预支价金 9 10 催款 未如期付款 11 支付货款 12 拨付余款 13 PUG 担保付款 银行 卖方 买方 国内单保理 有追索权 2 申请买方额度 1 洽谈业务 新往来或老客户 3 征信调查 3对卖方征信 欲申请预支价金额度 4 通知额度及报价 5 签约 6 卖方出货 寄送正本文件 各银行规定 7 文件并移转债权 8 审核文件并拨付预支价金 9 10 催款 未如期付款 11 支付货款 12 拨付余款 卖方分支行 买方分支行 卖方 买方 行内双保理 无追索权
9、2 申请买方额度 1 洽谈业务 新往来或老客户 3 申请买方额度 4 征信调查 5 通知额度及报价 3对卖方征信 欲申请预支价金额度 6 通知额度及报价 7 签约 8 卖方出货 寄送正本文件 各银行规定 9 文件并移转债权 10 文件并移转债权 10审核文件并拨付预支价金 11 14 付款 12 催款 未如期付款 13 支付货款 15 PUG 担保付款 16 拨付余款 保理业务的风险管理 无追双保理额度 卖方Supplier 买方Debtor 银行或保理商 合作保理商 6 1 2 7 保理业务的风险管理 有追双保理 卖方Supplier 买方Debtor 银行或保理商 合作保理商 6 1 5
10、7 保理业务的风险管理 各项额度 卖方Supplier 买方Debtor 银行或保理商 6 3 4 7 1 合作保理商额度本行将所承担的买方信用风险移转予合作保理商 此举形同对合作保理商贷款 因此需建立对个别合作保理商之额度 本行接受同一合作保理商对买方之承保额度 即双保理商模式之买方承保额度 的总和 不得超过本行所核给该保理商之额度 2 双保理无追索权模式之买方承保额度本行以双保理商模式办理无追索权保理业务时 由本行向合作保理商提出申请 并由合作保理商核定承担买方信用风险之额度 3 单保理无追索权模式之买方承保额度由本行办理无追索权保理业务 而需承担买方信用风险时 由本行自行核定承担买方信用
11、风险之额度 4 单保理有追索权模式之买方非承保额度为避免风险过度集中于同一买方 本行自行办理有追索权保理业务时 所核给买方之额度 5 双保理有追索权模式之买方非承保额度本行以双保理商模式办理有追索权保理业务时 由本行向合作保理商提出申请 并由合作保理商核定之买方非承保额度 6 预付款额度 融资额度 办理保理业务 或应收帐款融资业务 时 本行所核给卖方的资金融通额度 7 买卖方关联额度本行为承购特定卖方与特定买方因交易产生应收债权所核给之额度 本行就不同卖方对同一买方因交易产生应收债权所核给之关联额度 不得超过 双保理无追索权模式之买方承保额度 双保理有追索权模式之买方非承保额度 单保理无追索权模式之买方承保 或 单保理有追索权模式之买方非承保额度 保理业务中常用术语 有追索 回购 非承保无追索 买断 承保FACTORING保付代理保理商FCI factorschaininternational EDIF 保理创新工程保理 融资租赁保理池保理离在岸出口保理信保保理供应链保理 订单 验货 发票 付款承诺电子化保理 保理 其他产品组合创新保理 商票结算保理 开具银承保理 商票保贴保理 开立信用证保理 法人账户透支 保理创新产品 Q A
