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1、城市合作银行会计制度会计科目1.城市合作银行会计科目科目代号 科目名称一级 二级 一级 二级资产类101 现金 01 库存现金 02 运送中外币现金 03 库存外币103 贵金属110 存放中央银行备付金111 存放中央银行特种存款112 缴存中央银行一般存款准备金113 划缴中央银行财政性存款114 存放同业清算款项115 存放同业一般款项116 存放境外同业款项120 拆放同业121 拆放境外同业123 短期信用贷款 01 工业短期信用贷款 02 商业短期信用贷款 03 建筑业短期信用贷款 04 农业短期信用贷款 05 乡镇企业短期信用贷款 06 三资企业短期信用贷款 07 私营企业及个体
2、短期信用贷款 08 其他短期信用贷款124 短期保证贷款 01 工业短期保证贷款 02 商业短期保证贷款 03 建筑业短期保证贷款 04 农业短期保证贷款 05 乡镇企业短期保证贷款 06 三资企业短期保证贷款 07 私营企业及个体短期保证贷款 08 其他短期保证贷款125 短期抵押质押贷款 01 工业短期抵押质押贷款 02 商业短期抵押质押贷款 03 建筑业短期抵押质押贷款 04 农业短期抵押质押贷款 05 乡镇企业短期抵押质押贷款 06 三资企业短期抵押质押贷款 07 私营企业及个体短期抵押质押贷款 08 其他短期抵押质押贷款126 中长期信用贷款 01 技术改造信用贷款 02 基本建设信
3、用贷款 03 银团联合信用贷款 04 其他中长期信用贷款127 中长期保证贷款 01 技术改造保证贷款 02 基本建设保证贷款 03 银团联合保证贷款 04 其他中长期保证贷款128 中长期抵押质押贷款 01 技术改造抵押质押贷款 02 基本建设抵押质押贷款 03 银团联合抵押质押贷款 04 其他中长期抵押质押贷款129 贴现130 逾期贷款 01 逾期贷款 02 呆滞贷款 03 呆帐贷款131 贷款呆帐准备132 进出口押汇 01 出口押汇 02 进口押汇133 应收利息 01 贷款应收利息 02 其他应收利息135 待摊费用139 其他应收款 01 业务周转金 02 存出保证金 03 其他
4、应收款140 证券回购协议借出款 01 国家债券回购协议借出款 02 中央银行债券回购协议借出款 03 其他证券回购协议借出款141 短期债券投资 01 短期国家债券 02 短期金融债券 03 其他短期债券142 长期债券投资 01 投资债券面值 02 投资债券溢价 03 投资债券折价 04 应计债券利息145 其他投资146 投资风险准备金151 固定资产 01 经营用固定资产 02 非经营用固定资产152 累计折旧 01 经营用固定资产折旧 02 非经营用固定资产折旧153 固定资产清理154 在建工程 01 在建营业用房工程款 02 其他在建工程款161 无形资产162 递延资产163
5、待处理财产损失 01 待处理出纳短款 02 待处理固定资产损失 03 待处理其他损失190 其他资产负债类201 活期存款 01 工业存款 02 商业存款 03 建筑企业存款 04 农业存款 05 城镇集体企业存款 06 乡镇企业存款 07 三资企业存款 08 私营企业及个体户存款 09 其他企业存款 10 异地单位存款 11 单位其他存款205 定期存款 01 一般定期存款 02 通知存款 03 单位大额可转让定期存单211 活期储蓄存款 01 活期储蓄存款 02 定活两便储蓄存款 03 个人支票存款 04 其他活期储蓄存款215 定期储蓄存款 01 整存整取储蓄存款 02 零存整取储蓄存款
6、 03 存本取息储蓄存款 04 整存零取储蓄存款 05 大额可转让定期储蓄存单 06 其他定期储蓄存款217 信用卡存款 01 单位信用卡存款 02 个人信用卡存款221 财政性存款 01 财政性活期存款 02 财政性定期存款231 向中央银行借款232 再贴现233 转贴现234 同业清算存款235 同业一般存款236 境外同业存放款项241 同业拆入242 境外同业拆入243 应解汇款及临时存款 01 应解汇款 02 临时存款244 开出汇票251 保证金252 开出本票255 证券回购协议借入款 01 国家债券回购协议借入款 02 中央银行债券回购协议借入款 03 其他证券回购协议借入款
7、258 待报解预算收入260 应付利息 01 应付定期存款息 02 应付定期储蓄存款息 03 其他应付利息261 资金清算应付款 01 待抵用票据款 02 待划转款项262 其他应付款 01 久悬未取款项 02 冻结存款 03 其他应付款项263 应付工资264 应付福利费265 应缴税金266 应付利润 01 应付股利 02 其他应付利润267 预提费用272 发行债券273 发行债券折价274 发行债券溢价275 发行债券应计利息277 待处理财产溢余 01 待处理出纳长款 02 待处理固定资产溢余 03 待处理其他溢余280 住房周转金所有者权益301 实收资本302 资本公积 01 财
8、产重估增值 02 资本溢价 03 接受捐赠 04 其他资本公积303 盈余公积 01 法定盈余公积 02 任意盈余公积 03 公益金311 本年利润312 利润分配 01 盈余公积补亏 02 提取盈余公积 03 应付利润 04 未分配利润资产负债共同类401 代理证券 01 代理发行证券 02 代理兑付证券 03 代购证券 04 代售证券 05 其他代理证券402 代理外汇买卖403 其他代理业务406 委托业务 01 委托存款 02 委托贷款407 系统内往来 01 市行系统内往来 02 支行系统内往来408 同城交换清算411 异地通汇往帐412 异地通汇来帐413 异地通汇汇差414 汇
9、差资金划拨416 辖内往来420 营运资金 01 拨付所属营运资金 02 上级拨入营运资金425 外汇买卖 01 外币兑换 02 外汇套汇 03 结售汇损益类501 利息收入 01 短期信用贷款利息收入 02 短期保证贷款利息收入 03 短期抵押质押贷款利息收入 04 中长期信用贷款利息收入 05 中长期保证贷款利息收入 06 中长期抵押质押贷款利息收入 07 贴现利息收入 08 押汇利息收入 09 其他利息收入502 金融机构往来利息收入 01 存放中央银行款项利息收入 02 存放及拆放同业利息收入 03 系统内往来利息收入 04 其他利息收入511 手续费收入 01 结算手续费收入 02 委托及代理业务手续费收入 03 证券买卖手续费收入 04 其他手续费收入512 外汇业务收入 01 外币兑换收入 02 经营套汇收入 03 结售汇业务收入 04 其他外汇业务收入513 其他营业收入 01 证券买卖收入 02 其他营业收入514 投资效益 01 国债利息收入 0
