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1、OracleCooperativeApplications Release11GUI 资产管理Release11GUI 3 CourseAgenda 简介Unit1设置AssetUnit2资产管理Unit3增加资产Unit4资产预算Unit5维护税簿 Taxbook Unit6报告 简介 5 设置系统控制 6 资产维护 调整 增加 转移 再线查询 报表 折旧 日记帐分录 报废 人工 外部 CIP 7 与总帐的集成 帐套SOB 与总帐共享的信息 货币currency 日历calendar 科目表chartofaccount 美元 法郎 1001Cash1020Building1030Furnit
2、ure1050Equipment1070Computers 8 生成日记帐分录到总帐 月底 运行折旧 在GL中Post分录 GLTables 查询分录 Oracle资产 生成日记帐分录 Unit1设置Assets 10 1 1设置系统控制systemcontrol 弹性域 资产类别 资产关键字 地点 定义弹性域结构 11 折旧 折旧规则 办公用品 桌子STL 5年下月折旧 车辆 小轿车STL 4年下月折旧 资产325 Asset843 12 1 1设置系统控制systemcontrol 定义地点弹性域结构 Segment CountryValue USA Segment StateValue
3、California Segment CityValue SanFrancisco Segment SiteValue Headquarters USA CA SF HQ 地点弹性域段 13 1 1设置系统控制systemcontrol 定义资产键弹性域结构 FA使用资产键弹性域按非财务信息对资产进行分组 您可以设计资产键弹性域来记录所需的信息 然后按资产关键字对资产进行分组 以便可以在无资产编号的情况下查找资产 按需要对资产分组使用资产键弹性域对资产分组 您可以依据非财务信息对资产分组 为便于查找相似的资产 您可以对许多资产指定相同的资产关键字 所有Oracle资产管理系统事务处理表均允许您
4、使用资产关键字进行查询 并在没有资产编号的情况下帮助您查找资产 14 指定系统控制 1 1设置系统控制systemcontrol N setup AssetSystem SystemControl 企业名称 最早启用日期 15 1 2设置资产会计信息accountinginformation 输入快速编码值 QuickCodes 16 设置日历 Calendar 1 2设置资产会计信息accountinginformation Nov21 启用日期Dateplacedinservice Dec1 比例分摊日期proratedate Proratecalendar比例分摊日历 比例分摊期pror
5、ateperiod 折旧率表 Rate 乘以Cost或NBV 年折旧annualdepreciation depreciationcalendar除折旧日历 每期折旧费用 比例分摊惯例prorateconvention 17 1 设置资产帐簿 1 3设置折旧depreciation 公司帐簿税簿预算帐簿 18 19 20 1 3设置折旧 定义折旧方法 N Setup Depreciation Methods B Rates 定义基于寿命方法 Life Based 您可以使用基于寿命方法 按指定的比率和固定时间对资产进行折旧 以下是两种类型的基于寿命折旧方法 表 Table Oracle资产管理
6、系统从比率表获得年折旧率 计算 Calculated 对于直线折旧法 折旧程序通过将一除以寿命 以年数表示 来计算年度折旧率 不需再输入比率 计算折旧法按寿命来平均分摊资产价值 1 4指定比例分摊惯例日期 Nov21 Dec1 启用日期Dateplacedinservice 比例分摊日期Proratedate 比例分摊惯例Prorateconvention 比例分摊日历Proratecalendar 比例分摊期Prorateperiod 比率表Ratetable 乘以cost或NBV 年折旧额 除折旧日历depreciationcalendar 每期折旧费用 1 5设置资产类别category
7、 为每个类别设置默认的折旧规则 资产类别将共享财务信息和采用相同折旧规则的资产分为一组 在增加资产时 可用这些信息作为默认值 Unit2资产管理 2管理资产 人工增加资产调整资产在员工 折旧费用帐户和地点之间转移资产资产折旧报废资产 2管理资产 人工增加 资产 折旧 调整 转移 查询 报废 26 2 1人工增加资产 资产 明细增加 快速增加 接受默认值以添加资产 需要更多信息以添加资产 27 快速增加资产 N Assets AssetWorkbench QuickAdditions 2 1人工增加资产 28 明细增加资产 N Assets AssetWorkbench New 2 1人工增加资
8、产 输入说明性信息 29 明细增加资产 N Assets AssetWorkbench B New B Continue 2 1人工增加资产 输入财务信息 30 明细增加资产 N Assets AssetWorkbench B New B Continue B Continue 2 1人工增加资产 输入分配信息 31 对于人工增加 Oracle资产管理系统从类别获得结算帐户 对于成批增加 则从源系统 如AP 获得结算帐户 实例 可收回成本为 4 000 且方法为4年直线法 在第1年的第1季度购买并启用了某项资产 资产会计处理 增加 在AST中 Dr 资产4000折旧费用250Cr 资产结算40
9、00累计折旧250 在AP中 Dr 资产结算4000Cr 应计负债4000 32 调整财务信息 2 2调整资产 成本 残值 寿命 折旧方法 比率 附加规则 能力capacity 下个月的比例分摊惯例 单位UOM 财务信息调整 折旧最高限额 33 如果在运行折旧之后更改财务信息 需要对折旧进行调整 此时要选择是进行费用性调整还是进行摊销调整 费用性调整费用性调整是指Oracle资产管理系统使用新信息重新计算折旧 并将本期调整总额记入费用帐户 将调整结果记入费用帐户可一次性调整日记帐分录 摊销调整摊销调整是指Oracle资产管理系统按资产的剩余寿命或剩余能力分配调整额 通过将默认摊销起始日期 通常
10、为系统日期 更改为上一期中的日期 您可以为摊销调整设置追溯起始日期 从摊销起始日期起丢失的任何调整额都记入本期 如果对资产进行摊销调整 则您不能将该资产的任何将来调整记入帐簿的费用帐户 2 2调整资产 34 费用性调整例 某资产成本4000 折旧方法为直线法 寿命为4年 在第二年第二季度将成本调整为4800 采用费用性调整 调整前调整后每季度折旧4000 16 2504800 16 300从Year1 Quarter1到Year2 Quarter1五个季度新增加的折旧费用为 800 16 5 250一次性进入本期费用 1 调整资产成本Dr 资产成本800Cr 资产结算800 2 记录本期折旧D
11、r 折旧费用300折旧费用 调整 250Cr 累计折旧550 2 2调整资产 35 2 2调整资产 Year1Q1Q2Q3Q4 4 0004 0004 0004 000 2505007501000 2505007501000 250250250250 Period Year Quarter 资产成本 累计折旧 本年折旧 折旧费用 Year2Q1Q2Q3Q4 4 0004 8004 8004 800 1250180021002400 25080011001400 250550300300 Year3Q1Q2Q3Q4 4 8004 8004 8004 800 2700300033003600 30
12、06009001200 300300300300 Year4Q1Q2Q3Q4 4 8004 8004 8004 800 3900420045004800 3006009001200 300300300300 36 摊销调整例 某资产成本4000 折旧方法为直线法 寿命为4年 在第二年第二季度将成本调整为4800 采用摊销调整 调整前调整后每季度折旧4000 16 2504000 16 800 11 250 72 73 322 73新增加的800成本仅在剩余的资产寿命中调整 1 调整资产成本Dr 资产成本800Cr 资产结算800 2 记录本期折旧Dr 折旧费用322 73Cr 累计折旧322
13、73 2 2调整资产 37 摊销调整例 某资产成本4000 折旧方法为直线法 寿命为4年 在第二年第二季度收到一张800的发票 成本调整为4800 采用摊销调整 由于发票的日期为第一年的第四季度 故摊销的起始时间为第一年的第四季度 到目前2个季度的折旧费用一次性调整 调整前调整后每季度折旧4000 16 2504000 16 800 13 250 61 53 311 53 1 调整资产成本Dr 资产成本800Cr 资产结算800 2 记录本期折旧Dr 折旧费用311 53折旧费用 调整 123 06 61 53 2Cr 累计折旧434 59 3 以后各期折旧Dr 折旧费用311 53Cr 累计
14、折旧311 53 2 2调整资产 38 可以在员工 折旧费用帐户和地点之间转移资产转移单一资产转移一组资产 2 3转移资产 39 转移单一资产 2 3转移资产 成本中心之间的前期转移实例 您在第一年的第一季度启用了某项资产 可收回成本为 4 000 使用期为4年 使用直线折旧法 在第三年的第四季度发现 资产在第三年的第三季度由成本中心100转移至成本中心200 40 转移单一资产 2 3转移资产 资产转移Dr 资产成本 CC 100 4 000Cr 资产成本 CC 200 4 000记录当前折旧Dr 折旧费用 CC 200 250折旧费用 调整 CC 200 250累计折旧 CC 100 2
15、750Cr 折旧费用 调整 CC 100 250累计折旧 CC 200 3 000 41 2 5资产折旧 使用基于寿命方法 统一比率法和产量法对资产进行折旧计算资产残值运行折旧生成 预览日记帐分录和过帐至总帐 Nov21 Dec1 启用日期Dateplacedinservice 比例分摊日期Proratedate 比例分摊惯例Prorateconvention 比例分摊日历Proratecalendar 比例分摊期Prorateperiod 比率表Ratetable 乘以cost或NBV 年折旧额 除折旧日历depreciationcalendar 每期折旧费用 43 一旦运行折旧Oracle
16、资产管理系统会自动关闭会计期 并在计算折旧之后打开帐簿的下一个会计期 请运行折旧以处理某个会计期帐簿中的所有资产 在运行折旧之前 确定已输入此会计期的所有事务处理 一旦程序关闭了此会计期 您将不能重新打开它 运行 未指定至任何成本中心的资产列表 和 未指定至任何帐簿的资产列表 以确保所有资产均指定至费用帐户和帐簿 资产折旧日历和总帐日历是独立的 要确保两个日历期的名称必须匹配 以保证日记帐分录被分配至总帐期间 2 5资产折旧 运行折旧 44 2 5资产折旧 举例 基于寿命方法 表 某资产 成本10000元 启用日期15 APR 1997 年限5年 假设 比例分摊惯例 随后月份惯例 4月15 5月1 启用日期 比例分摊日期Proratedate 比例分摊惯例随后月份惯例 比例分摊日历Proratecalendar 比例分摊期 97年5月 比率表Ratetable 乘以cost或NBV 年折旧额 除折旧日历depreciationcalendar 每期折旧费用 45 年折旧额 折旧率 成本每期折旧额 年折旧额 期数第一年折旧额 0 200 10000 200097年折旧额 2000 8 2
