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1、2020 浅析中小企业融资 问题 1 卓越 内蒙古财经学院本科毕业论文内蒙古财经学院本科毕业论文 浅谈我国中小企业融资问题浅谈我国中小企业融资问题 作 者 李宁 系 别 计算机信息管理学院 专 业 计算机科学与技术 年 级 08 级 学 号 802102105 指导教师 导师职称 内 容 提 要 当世界经济的齿轮推动着我国中小企业迅速发展壮大的同时 中小企业的 融资问题日益突出 目前 中小企业存在融资方式及渠道缺乏 信用体系 法 律 法规保障体系 金融机构不完善等主要融资问题 本文通过阐述中小企业 融资现状 分析了中小企业融资难的原因 并提出了解决对策 由于造成中小 企业融资难是有多方面的原因
2、 因此只有多方协调统筹发展才能使中小企业走 出融资难的瓶颈 促进中小企业快速发展 关键词 中小企业 融资现状 融资 对策 Abstract When the gear driving the world economy China s rapid development and expansion of medium and small enterprises the medium and small enterprises financing problems have become increasingly prominent Currently there is financing of
3、 medium and small enterprises and the lack of channels with the system laws and regulations to protect systems and other major financial institutions inadequate financing This paper describes the status of medium and small enterprises financing medium and small enterprises financing difficulties of
4、analyzing the causes and proposed countermeasures As the financing of medium and small enterprises is causing a number of reasons only the development of multi party co ordination difficulties in financing to enable small and medium enterprises out of the bottleneck and promote the rapid development
5、 of medium and small enterprises Key words medium and small enterprises financing status financing measure 目录目录 一 我国中小企业融资现状一 我国中小企业融资现状 1 1 一 融资的含义 1 二 中小企业融资现状 1 二 中小企业融资难的原因分析二 中小企业融资难的原因分析 2 2 一 企业自身的原因 2 二 银行方面的原因 2 三 政府部门的原因 3 三 解决中小企业融资问题的对策三 解决中小企业融资问题的对策 4 4 一 中小企业自身素质的提高 4 二 增强中小企业的经营服务创新和
6、体制机制的创新 5 三 发挥政府在中小企业融资中的作用 6 四 改革金融制度 6 参考文献参考文献 8 8 浅析我国中小企业融资问题浅析我国中小企业融资问题 随着我国经济的快速发展 中小企业在国民经济中发挥着越来越重要的作 用 中小企业对于优化国民经济结构 优化资源配置 提高市场效率 增加就 业等方面具有极为重要的作用 是市场经济必不可少的重要组成部分 中小企 业在最初的快速发展之后 会进入相对缓慢的技术革新 资本积累阶段 由于 自身资金有限 此时企业需要融入足够的外源资金支持其技术革新与经营管理 机制的转轨 由美国的金融危机给世界经济活动带来的重大影响 我国也受其负 面影响 经济出现回落的迹
7、象 这也标志着我国开始进入经济调整期 市场结构 竞争结构都会发生较大变化 将为支撑国民经济的企业带来机遇和挑战 特别是 为在我国经济建设中扮演重要角色的中小企业带来不小的改变 因此我国中小 企业的发展面临着很大的阻碍 其中影响我国中小企业进一步发展的最重要的 因素是中小企业融资渠道狭窄 融资数量少 融资结构不合理 融资成本高等 融资问题 一 我国中小企业融资现状 一 融资的含义 融资即是一个企业的资金筹集的行为与过程 也就是公司根据自身的生产 经营状况 资金拥有的状况 以及公司未来经营发展的需要 通过科学的预测 和决策 采用一定的方式 从一定的渠道向公司的投资者和债权人去筹集资 金 组织资金的
8、供应 以保证公司正常生产需要 经营管理活动需要的理财 行为 二 中小企业融资现状 改革开放以来 企业融资形式逐渐发展起来 我国中小企业得到了迅猛 的发展 对我国国民经济的贡献率不断提高 中小企业在促进经济增长 增加 农民收入 转移农村富余劳动力等方面发挥越来越重要的作用 但是 最近几 年受金融危机影响 我国的实体经济受到一定程度上的打击 中小企业的生存问 题受到了极大的考验 其中融资问题更是尤为凸显 融资的可行性是建立在企业 的基本面和竞争力上的 由于上游原材料供应紧张且价格飙升 下游行业需求持 续疲软且产品价格滞涨 直接导致企业效益大幅度下滑 尤其打击了我国劳动密 集型的中小企业 金融危机导
9、致中小企业本来就很困难的融资更加是难上加难 有的小企业因自身条件限制 情况更是严峻 经济增速放慢情况下 银行的不良 资产会上升 放款行为更加谨慎 此外 近些年来由于中国的开放程度增高 中小 企业的融资渠道渐渐呈现多样化的趋势 有许多国外投资机构或私募基金向有潜 力的中小企业投资 但金融危机的爆发使得各大机构都加大了对风险的控制 对 于做出投资决定更加谨慎 使得中小企业面临更多困境 二 中小企业融资难的原因分析 中小企业融资问题已经成为制约我国中小企业发展的瓶颈 融资难的主要 原因有以下几个方面 一 企业自身原因 1 我国中小企业资本规模小 信息观念淡漠 中小企业经营规模小 生产技 术水平落后
10、产品结构单一且科技含量低 抵御风险能力差 经不起原材料或 产品价格的波动 经营风险较大 不少中小企业信息披露意识不强 财务管理 水平没有提高 信息缺乏客观和透明 此外 个别中小企业还管理不善 拖欠 账款 空壳经营 悬空银行债权 造成信贷资金流失 严重损害了中小企业的 整体信用水平 2 中小企业财务制度不健全 内部控制制度不完善 会计信息失真 造成 银行与企业信息不对称 为中小企业融资增加了难度 据调查 我国中小企业 50 以上财务制度不健全 许多中小企业的经营管理者自身素质较低 缺乏应有 的财务管理知识 管理系统不够完善 同时 企业为了应付监督部门的检查很 难提供准确的会计信息资料 银行也无法
11、了解企业的真实财务情况 进而增加 银行对企业贷款的风险 二 银行方面的原因 1 体制政策上的失衡直接影响银行贷款与直接融资的渠道 我国金融机构 仍以商业银行为主 银行业的高度垄断导致银行给予国有企业贷款居多 这主 要是企业与国有银行在所有制上的差异 造成银行与企业之间制度障碍 此外 国家还规定对银行的逾期 呆帐等不良贷款实行追究制 因此银行方面对中小 企业的放贷增加了更多的考量机制 其他基金组织及其其他形式的融资尚处于 初建阶段 使得中小企业直接融资的渠道很难实现 2 信息不对称影响银行与企业之间的关系 银行作为资金的提供者并不能 亲自参加企业的日常经营管理 它与资金的使用者之间的信息不对称就
12、带来了 矛盾和问题 通常 中小企业资金在经营管理状况方面比银行拥有更多信息 因此 中小企业就有优势在合同签订的过程中或事后的资金使用过程中损害银 行的利益 使银行承担过多的风险 由于中小企业与大企业在经营透明度和保 证 抵押能力上的差别 以及贷款规模导致管理成本上的差异 使银行缺乏为 家庭式中小企业提供更多融资服务的动力 3 缺乏与中小企业相匹配的中小金融机构 在我国目前的银行组织体系中 还缺乏专门为中小企业融资服务的政策性银行 虽然我国已有较多数量的中小 商业银行如农村信用社 股份制商业银行 城市商业银行等 但由于他们没有 得到政策性融资权 自身存在的问题还未解决 无法满足中小企业贷款需要
13、一些中小金融机构从成立开始 并未从国有企业的体制中解脱出来 经营管理 水平不高 发展能力不足 从而减弱了对中小企业的金融支持 金融体制的改 革是相对滞后的 从计划经济延续下来的金融结构不合理的问题仍然没有彻底 有效地解决 抑制了中小银行 民营银行发展 4 中小企业通过发行股票和债券融资渠道也不畅通 我国 公司法 规定 申请股票上市的条件 股份有限公司注册资本不得少于人民币 500 万元 上市 公司股东总额不少于人民币 3000 万元 公开发行的股份达到公司股份总数的 25 以上 公司股本总额超过人民币 4 亿元的 公开发行股份的比例为 10 以上 等等 这些硬性条件将中小企业拒之门外 阻碍着中
14、小企业通过资本市场进行 融资 我国 公司法 还规定有限责任公司发行债券其净资产不得少于 6000 万 元 股份有限公司净资产不得少于 3000 万元 并且有实力雄厚的企业担保 不 允许企业私募发行 这一系列条件也限制中小企业通过发行债券融资的空间 三 政府部门的原因 政府部门对中小企业的扶持力度不够 政府部门仍然保留着计划经济的观 念 长期以来 国家扶持政策一直实行向大企业倾斜 尽管这些年来国家政策 有所改变 但并没有发生实质性的变化 特别是国家现阶段对国有企业实行大 规模的优惠政策 而对中小企业仍然不能享受这些优惠政策 我国中小企业虽然采取了差别利率 两免三减或第一年免征所得税等税收 优惠政
15、策 但由于中小企业是小规模纳税人 在生产经营过程中 本应享受的 优惠政策往往由于各种限制而无法实现 三 解决中小企业融资问题的对策 中小企业要发展 增加融资渠道是关键 解决中小企业融资问题需要国家 银行 企业的共同努力 从而推进中小企业做大做强 促进经济发展 一 中小企业自身素质的提高 1 加快提高中小企业的市场竞争力 国家行政机关要积极引导中小企业加快结构调整 每年筛选一批优质中小 企业进行培育 重点扶持科技型 就业型 资源综合利用型 农副产品加工型 出口创汇型 社区服务型和信息服务型中小企业的发展 鼓励和支持中小企业 增加科技投入 加快技术改造和新产品开发 大力发展科技含量高 技术先进 市
16、场竞争力强的名优产品 加快产品的换代速度 提高企业的经营效益和市场 竞争力 增强银行对中小企业信贷投入的信心中小企业要尽快建立健全适合中 小企业发 展的经营决策机制 提高企业经营决策的透明度与科学性 充分实现 信息公开 解决银企关系中信息不对称的问题 中小企业应努力克服自身的缺 陷 提高自身的经营管理水平 规范经营并按现代企业制度要求 挖掘内部潜 力 按市场规律发展经济 提高产品档次和科技含量 逐步增强对信贷资金的 吸引力 2 全面提高经营管理水平 中小企业应改善经营管理 建立健全规范的生产经营制度和企业管理制度 打破传统的家族式经营管理模式 建立现代企业制度 要积极引进和招聘人才 改善人力资源结构 提高经营管理水平 基于现阶段中小企业以银行贷款为融 资主渠道的现实 而银行在对企业发放贷款可行性分析时重要一环是财务分析 中小企业应尽快建立完善财务制度尽快形成规范的财务体系 确保会计资料真 实完整 编制各种有利于银行等金融机构了解企业经营状况以便于对企业经营 能力及潜力进行分析的完善的报表 同时 中小企业在申请银行贷款和向其他 金融机构融资时必须按规定提供真实 可靠地企业财务报表和资产清
