《企业全面风险管理与内部控制体系构建研究综述[指导文摘]》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业全面风险管理与内部控制体系构建研究综述[指导文摘]（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 袁 3 公 司各重点项 目部体 系构建成效 企 业 经 营 与 项 目 管 理 一 发放问卷数量 统计风险总数 挑选重大风险 风险评估报告 流程梳理 管理建议 内部控制评价 单位 份 个 个 份 个 个 报告 份 第二分局宝兰客专项目部 3 6 4 8 1 0 1 8 0 7 1 第 四分局宝兰客专项 目部 5 1 4 8 1 O l 7 3 8 l 宝兰客专项 目经理部 3 0 4 8 1 0 1 4 9 1 5 1 向家坝机电安装项 目部 2 3 6 3 1 0 1 7 1 1 4 1 水工厂祥云分厂项 目部 1 1 6 5 1 0 1 7 1 1 3 1 黄登水电站项目部 l 5 6
2、5 1 l l 9 4 1 4 l 重庆渝广项 目部 4 2 6 4 1 0 1 5 8 6 l 白鹤滩治理项 目部 3 1 4 9 1 0 1 9 9 1 1 l 漫水湾转运站项目部 1 2 6 2 1 O 1 7 5 1 0 1 基础分局第四项 目经理部 2 0 4 9 1 O l 8 2 9 l 一 分局深圳地铁项目部 2 0 5 2 1 0 1 1 O 5 1 2 1 七分局深圳地铁项目部 5 2 5 1 1 0 1 1 4 0 6 1 密切融合 风险管理工作 紧密 围绕业务工作流程 通 过调查 问卷 中高层业务层面访谈 穿行测试 现场 实地检查等多种形式开展风险辨识与评估 对识别出
3、的重大风 险紧密 围绕业务 实际 明确主要责任 部门 辅助责任部门 以及为降低或消除风 险所需开展 的应 对策略 完成 时间 工作 目标 风险承受度 以确保 企业管理水平的整体提升 公司各二级单位 子公司 重点项 目部在风险评估工作中能够把握整体风险状况 兼顾业务重点 风险评估 的开展 注重夯实 内部控制管 理基础 突出风险评估在制度与内部控制体系建设 中 的导 向 作用 5 相关建议 当前公 司改 革 发 展 已经 进 入 一 个 全 新 的 阶 段 内 外部 环境 深刻 变 化 新 情 况 新 问题 不 断 出现 风 险 内控管理工作面临新 形势 新挑战 新要求 公 司只 有逐步建立健全全
4、面风 险管理 与 内部控制体 系建设 才能 切实 加强 对 重 大 专 项 风 险 的 识 别 督促 管控 措 施落地 防范重大风险事件发生 确保重大风险可控 受 控 6 结束语 根据生产经营管理等内部控制环境的调整变化 适 时优化业务 流程 及 时改进 内部控 制设 计 进 一步建 立 健全重大 专项风险的动态监控机制 及时掌握分析变 化趋势 实现动态管理和实时监控 及时向决策层发布 预警信号并提前采取预控对策 真正做到 业务制度化 制度流程化 流程表单化 上接 第 9 5页 数较小的企业增加 1 O 所创造的绝对价值都高 如果不加以 区分 而是对于贡献度不同的企业采 取 一刀切 制定大 致
5、相同的增长率引导指标 则很有可能出现 鞭打快牛 的 现象 为此 在差异化引导 中 对贡献度基数较大 的企业 相应 的增长率指标可以定得适当低一点 同时鼓励其超额创 造价值 对于基数较小的企业 增长率指标可适当提高 以 期达到激励先进 鞭策后进 促进共同快速发展的目的 4 结束语 经济规模 和利润 是 紧密 联系 并且 相辅 相成 的 如 果 出现相互脱 节甚 至分道 扬镳 的现 象 将 导致 大 幅增加 企 业的各项成本 却不能得到应有的利润回报 2 0 1 2年初 时任广 东省 委书记 的汪 洋对 于 江苏 省经 济 总量大 概会 在 2 0 1 7年超过广东 就明确表示 广东现在已经不打 这个仗了 经济总量 愿意超就超吧 我们首先要把结 构调整好 保持经济总量位次不变是战术胜利 保证转 型升级成功才是战略成功 如果过分注重总量规模 可 能在战术上能够暂时胜利 但贻误了转型升级的时机 造成战略上的失败就是彻底的失败 在 保增长 任务 升级 国资委明确加大对企业利润增长重视的背景下 借管理 提升活动 的东风 通 过建 立 和完善 差 异化 引导机 制 充分发 挥各 类 企业 自身 的优 势 避 免无 实际 意义 的 成本 消耗 才能较好地促进企业健康发展 1 0 5
