商业银行3负债管理2

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1、商业银行经营管理学 zyg new 第三章商业银行负债管理 3 1银行负债的作用和构成3 2商业银行的存款业务 存款的种类和构成 定价3 3银行存款的经营管理3 4短期借款的经营管理3 5长期借款的经营管理3 6商业银行负债的管理 主动 被动的视角 3 1银行负债的作用和构成 银行负债的概念银行负债的作用银行负债的构成 银行负债的概念 负债是指由过去的交易或事项所形成的 预期会导致经济利益流出企业的现时义务 履行该义务将会导致经济利益流出企业 商业银行的负债作为债务 是商业银行所承担的一种经济义务 银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务 考虑 有负

2、债好还是没负债好考虑负债少好还是负债多好复式记账法 负债 资产 现金资产 商业银行负债业务 商业银行筹措资金 借以形成其资金来源的业务 是银行资产业务和其他业务的前提和条件 银行负债的作用 负债是银行经营的先决条件负债的属性 银行负债的规模大小 制约着资产规模的大小银行负债的结构 包括期限结构 利率结构 币种结构等决定着资产的运用方向和结构特征同时负债业务与信贷业务共同打造了银行开展中间业务的基础 因为信用中介把借者和贷者有机地联系在一起 进而为银行开拓和发展中间 银行负债的作用 银行负债是银行保持流动性的手段 因为惟有通过负债业务银行才能聚集起大量可用资金以确保合理贷款的资金需求和存款提取

3、转移的资金需要 同时 负债也是决定银行盈利水平的基础 一方面在资产价格水平一定的情况下 负债成本费用的高低也决定了银行盈利水平的高低 另一方面银行负债所聚集的资金一般不直接投资于生产经营 而是贷放给企业 银行只能获取部分利润 决定了负债量的重要性 银行负债的作用 银行负债是社会将闲置资金转化为扩大社会在生产的重要资金银行负债与社会中货币供应量相关 银行负债的构成 按照债权主体 按照期限 一年内到期 按照银行控制的主动程度 存款 短期借款 长期借款 其他 非存款性的银行负债 银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷款需求量之间的对比关系 并要考虑如非存款性资金来源的成本 风险程度 政府的法规限

4、制等问题 同业拆借非存款性的向中央银行贴现借款资金来源证券回购国际金融市场上融资发行中长期债券 同业拆借 同业拆借同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成 是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷 在西方国家 由于对商业银行的存款准备金中央银行不支付利息 同时 商业银行对一部分活期存款也不支付利息 这就更加刺激了商业银行将闲置的资金头寸投放到同业拆借市场以获取盈利 我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性 同业拆借利率也已实现了市场化 基本体现了市场对资金的供求关系 向中央银行的贴现借款 向中央银行的贴现借款商业银行持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押

5、贷款 商业银行获得贴现借款的利率由中央银行规定 这一利率是中央银行调节商业银行准备金的最重要的利率之一 我国商业银行从中央银行申请贴现资金有一部分是通过票据贴现完成的 有一部分则以再贷款方式取得 即信用贷款 证券回购 证券回购商业银行以其持有的流动性强 安全性高的优质资产 以签订回购协议的方式融资 回购协议的一方暂时出售这些资产 同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产 回购协议利率较低 如果银行以此融资用于收益较高的投资 则会带来更高的盈利 国际金融市场融资 国际金融市场融资欧洲货币存款市场 当银行所接受的存款货币不是母国货币时 该存款就叫做欧洲货币存款发行中长期债券银行发行中长期债券

6、所承担的利息成本较其他融资方式要高 但保证银行资金的稳定 资金成本的提高促使商业银行经营风险较高的资产业务 这从总体上增大了银行经营的风险 3 2商业银行的存款业务 一 存款业务的种类 以西方商业银行提供的存款服务为例活期存款交易存款可转让支付命令货币市场存款帐户自动转帐制度非交易存款储蓄存款定期存款 交易存款与非交易存款 交易存款 checkingortransactiondeposits 也叫支票存款 流动性最高的一种负债 支票存款的所有者可以用支票或电话等即时提现或转账 非交易存款 不能直接签发支票的存款 非交易存款的利息较支票存款高 但不可签发支票 因而不能直接充当交易媒介 有的可在其

7、二级市场上转让流通 一 存款的一般构成 1 活期存款活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款 它没有确切的期限规定 银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知 是银行的主要资金来源 具有以下特点 有货币支付手段和流通手段的职能 有很强的派生能力 能有效提高银行的盈利水平 2 定期存款 是银行稳定的资金来源 资金利用率高于活期存款 营业成本低于活期存款 是客户和银行预先约定存款期限的存款 非交易性存款 不能即时转账或提现 专指居民个人在银行的存款 3 储蓄存款 可转让支付命令账户 NOW 超级可转让支付命令账户 SNOW 货币市场存款账户 MMDA 大额可转让定期存单 CDS 自动转账服务账户 A

8、TS 二 存款创新业务 1 单位存款基本结算户 每个单位只能开立一个 一般存款户 存款人在基本存款账户开户行以外的银行开立的账户 只能办理转账结算和现金缴存 不能支取现金 临时存款户 有效期2年 可收付少量现金 专用存款户 存款人因特定用途而需专户管理的资金而开立的账户 专款专用 专项管理 可转账结算和现金收付 零余额账户 用于财政预算内资金 纳入财政预算管理的政府性基金 纳入财政专户管理的预算外资金 其他财政性资金的支付管理 单位定期存款 存入和支取时都要从其基本存款帐户转存 起点1万元 三 我国商业银行的存款业务 2 居民储蓄存款储蓄原则 存款自愿 取款自由 存款有息 为储户保密 1999

9、 11 1日起 银行代扣20 的个人存款利息所得税 2000 4 1日起 个人存款帐户实名制 大额现金存取款登记制度 RMB5万元 含 或USD1万元 含 的等值外币 2002年起 储蓄凭条由填写改签字 2005年9月起 小额账户管理费 三 我国商业银行的存款业务 2 居民储蓄存款活期储蓄存款 活期存折存款 银行卡存款 随时存取 支付利息 定活两便存款 同档次定期储蓄存款利率的6折 定期储蓄存款 约定存期 一次或按期分次存入本金 整笔或分期 分次支取本金或利息的一种储蓄方式 整存整取 一次存入 到期一次支取本息 零存整取 等额存入 到期支取本息 5元起存整存零取 一次存入本金 存期内分次等额支

10、取本金 到期支取本息 1000元起存 存本取息 一次存入本金 分次等额支取利息 到期支取本金 5000元起存 三 我国商业银行的存款业务 3 外币存款甲种存款 境内企事业单位 外国驻华民间机构及国际组织 国内外金融机构及在国外和港澳台地区中外企业 不低于1000元人民币的等值外币 活期 定期 通知等类型 乙种存款 居住在中国境内外 港澳台地区的外国人 外籍华人 华侨 港澳台同胞 起点 定期 500元人民币的等值外币 活期 100元人民币的等值外币 丙种存款 持有外币的中国境内居民办理 起点 活期 20元人民币的等值外币定期 50元人民币的等值外币 三 我国商业银行的存款业务 三 我国商业银行的

11、存款业务 4 我国商业银行的存款创新通知存款 不约定存期 支取时需提前通知银行 约定支取日期和金额方能支取 按存款人提前通知的期限长短划分 1天通知存款和7天通知存款 人民币最低起存 最低支取和最低留存额均为5万元 外币最低起存额为1000美元等值外币 定 活期一本通 一个存折集成各种人民币和外币定 活期存款 只需一个存折就可储蓄人民币和多种外币存款 个人支票业务 以个人信誉为保证 以支票为支付结算凭证 可用于转账 取现和购物 签发的支票有效期为10天 存款到期自动转存业务 到期电脑自动完成自动转存定期 存期与开户时的相同 转存次数不限 本金与扣税后的利息一起转存 利率使用转存日的利率 专用存

12、款 如教育储蓄 3 3商业银行存款的管理 内容策略一般步骤 3 3商业银行存款的管理 首先 调查市场 发现客户的市场需求 其次 细分市场 开发产品 再次 合理的定价与促销 存前 存中 存后的管理商业银行的被动负债的状况表征商业银行被动负债的决定因素 商业银行主动负债的管理 短期长期 3 4商业银行短期借款业务与管理 一 短期借款的主要渠道同业拆借 金融机构之间的短期资金融通 主要用于支持日常性的资金周转 它是商业银行为解决短期资金余缺 调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道 向中央银行借款 1 再贴现2 再贷款转贴现回购协议大面额存单欧洲货币市场借款 二 短期借款的经营策略和管理重点 时机选择

13、 规模控制 结构确定主动分散借款到期时间和金额 减少流动性需要过于集中的压力 尽量协调借款到期时间 金额与存款的增长规律 争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要 多头拆借分散借款对象和金额 力求形成一部分可以长期占用的借款余额 正确统计借款到期的时机和金额 以便做到事先筹措资金 满足短期借款的流动性需要 3 5商业银行长期借款业务与管理 一 金融债券和存款之间的区别筹资目的 筹资机制 筹资效率 资金的稳定性和资金的流动性不同 二 金融债券的积极意义突破了银行原有存贷关系和筹资范围的束缚高利率和流动性相结合 利于提高资金利用率是银行长期资金来源 成为推行资产负债管理的重要工具 三 金融债

14、券的局限性银行筹资的自主性不强 筹资成本较高 受市场发达程度的制约 担保债券和信用债券固定利率债券和浮动利率债券普通金融债券 累进利率金融债券和贴现金融债券附息金融债券和一次性还本附息金融债券外国金融债券欧洲金融债券平行金融债券 四 金融债券的主要种类 发行申报 发行机构和信用评定 发行数额和运用范围 发行价格和发行费用做好债券发行和资金使用的衔接工作注重利率变化和货币选择掌握好发行时机研究投资者心理 五 金融债券的经营管理 3 6商业银行负债的管理 主动 被动的视角 被动负债与主动负债的有效协调问题 银行负债管理的目标主动负债与被动负债不同特点及其对银行负债功能实现的分工被动负债与主动负债与资产之间的充分协调 10 2 1 第10章贷款信用风险管理与问题贷款处置 资产负债表编制单位 年月单位 元 10 2 1 第10章贷款信用风险管理与问题贷款处置 10 2 1 第10章贷款信用风险管理与问题贷款处置 单位负责人 财务负责人 复核 制表