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1、 部门整体支出绩效评价报告封面格式xx财政局整体支出绩效评价报告评价单位： 报告时间： 年 月内封面格式评价小组组长：成员： 目录1.引言 为进一步规范财政资金管理，强化部门责任意识，切实提高财政资金使用效益，根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号），湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见（湘政发201233号），财政部预算绩效管理工作规划（2012-2015）（财预2012396号），湘西州财政局关于开展2016年度州本级财政资金绩效自评工作的通知（州财绩20172号），党政机关厉行节约反对浪费条例等文件要求，州财政局将财政资金纳入绩效管理，2016年着重对基本支
2、出、三公经费、项目支出和厉行节约情况进行综合评价。主要包括目标设定、预算配置、履职效益、预算管理、职责履行、预算执行情况和部门新增财政支出、一般性支出、会议支出、办公经费支出、机构编制和工资管理以及厉行节约保障措施等方面的执行情况及其政策效果。1.1部门职责概述(一)组织贯彻执行国家财税方针政策，执行全州财政政策、改革方案，指导全州财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行州与县市、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。(二)起草财政、财务、会计管理的地方性法规、规章草案，制定和执行财政、财务、会计
3、管理的制度及办法，参与涉外财政、债务等的国际谈判，并签订有关协议、协定。(三)承担州本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度州本级预决算草案并组织执行。代编全州财政收支预算，汇总全州财政总决算；受州人民政府委托，向州人民代表大会报告州本级和全州预算及其执行情况，向州人大常委会报告决算。组织制订州本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位)的年度预决算。(四)负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。(五)组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督州本级国库业务，按规定开展国库现金管
4、理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。(六)贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。研究制定州管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施，按照规定权限，审批或报请州人民政府审批地方税收的减免工作。负责契税、耕地占用税的征收管理，按规定承担地方关税管理的有关工作。(七)负责制定全州行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全州统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。(八)负责审核和汇总编制全州国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取州本级企业国有资本
5、收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责未纳入州国资委监管企业的国有资产管理，按规定管理资产评估工作。(九)负责办理和监督州财政的经济发展支出、州级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订州建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。(十)会同有关部门管理州财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金(基金)的财务管理制度，编制州社会保障预决算草案。(十一)贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险。负责统一管理州人民政府外债，制定基本管理制度
6、。按规定管理外国政府和国际金融组织贷(赠)款。承担财税领域交流与合作的具体工作。(十二)负责管理全州的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，拟订并组织实施全州会计行政法规规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。(十三)监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。 （十四）负责全州投融资的日常管理工作和州本级融资债务资金预算和审核工作，承担政府各类平台公司管理工作，建立健全有效的融资债务还款机制和风险防范机制。(十五) 负责政府采购监督管理工作。审批政府采购方式，拟定政府采购政策、制度、办法，依法管
7、理政府采购代理机构。监督政府采购制度和合同执行情况。1.2部门支出描述2016年度州财政局（含局机关及五个独立核算的二级机构）部门支出合计5405.53万元。基本支出2472.17万元，其中人员经费2037.25万元，日常公用经费434.92万元；项目支出2933.36万元，其中基本建设类项目1098.47万元，行政事业类项目1834.89万元。1.3部门项目实施情况（1）财政收入稳步增长。2016年面对经济下行压力、政策性减税降费、烟酒矿支柱税源产业低迷等不利因素，我局紧扣年初目标任务，主动作为，与税务部门密切协作，依法组织收入，完善激励机制，坚持综合治税，确保应收尽收，实现财政收入平稳增长
8、。全州共完成一般公共预算收入88.05亿元，增长12.27%（剔除易地卷烟加工因素，增长13.47%）。地方收入完成51.02亿元，增长10.62%（剔除易地卷烟加工因素，增长9.37%）；上划省级收入5.27亿元，增长6.22%；上划中央收入31.76亿元，增长16.16%。全州完成税收收入63.64亿元，同比增长10.20%，税收收入占一般公共预算收入的72.28%。非税收入24.41亿元，同比增长18.08%，占一般公共预算收入的比重为27.72%。（2）重点领域保障有力。坚决贯彻落实积极财政政策，按照“统筹兼顾、突出重点”的原则，统筹安排各类资金，全力保障州委、州政府确定的重点项目、重
9、大工程和重要工作；同时，着力加快支出进度，提升预算执行效率，尽快将财政资金用到发展急需的重点领域和薄弱环节，为稳增长、调结构、惠民生提供有力的财力支撑。全州完成一般公共预算支出269.72亿元，同比增加24.78亿元，增长10.11%；与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障与就业、保障性住房、精准扶贫等方面的民生支出达到175.12亿元，增长8.18%，占一般公共预算支出的64.93%。（3）财税改革扎实推进。积极推进税制改革，按照中央和省的统一部署，扎实做好“营改增”、资源税、个人所得税和消费税改革工作，实现税制改革有序推进。深化预算管理改革，科学编制全口径预算，加大四本预算统筹力
10、度，国有资本经营收益的19%调入一般公共预算统筹，取消所有专项收入专款专用规定，收费罚没收入和国有资产（资源）处置收入实行收支脱钩，政府预决算、部门预决算和部门“三公”经费预决算全面公开。加强政府债务管理，实行政府债务规模控制和预算管理，建立政府债务风险预警机制；扎实开展政府债券置换存量债务工作。大力推广运用PPP模式，全州储备财政PPP项目150个，投资总额达1000亿元以上；4个项目入选财政部第三批PPP示范项目库，11个项目进入全省第三批PPP示范项目笼子。推进融资担保体系建设，成立了湖南农信担保有限公司湘西自治州分公司。推进扶贫产业基金设立运作，拟设立运作“湘西武陵山扶贫产业基金”，基
11、金规模600亿元，已通过政府采购方式确定了10家合作银行。推进专项资金管理改革，加快推进“1+X”专项资金管理制度建设（即1个普遍适用、指导性强的总体管理意见加若干个具体专项管理办法），出台了湘西自治州州级财政专项资金管理办法和15项专项资金管理办法。同时，实行财政专项资金清单管理，在2015年面向社会公开首批专项资金21项2.66亿元的基础上，2016年公开第二批专项资金清单15项1.11亿元。推进公务支出管理改革，州本级采取“压专项、调结构、增公用”的方式，提高机关单位公用经费保障水平，对公务支出开正门堵偏门，继续清理和压减州直单位专项资金57项1062万元。全面推进政府购买服务，出台了湘
12、西自治州人民政府关于推进政府购买服务工作的实施意见州级部门政府购买服务工作基本流程（试行）和2016年湘西自治州州本级政府购买服务指导目录，基本建立了我州政府购买服务制度。积极支持公务用车制度改革，科学测算公车改革补贴数据，配合制定出台了湘西自治州公务用车制度改革总体方案湘西自治州执勤执法用车制度改革实施细则。（4）财政管理更加科学。加强财政扶贫资金监管，牵头制定出台了关于进一步加强财政扶贫资金管理的通知关于推进统筹整合使用财政涉农资金工作的实施意见，确保扶贫资金使用安全、高效和规范。加强预算绩效管理，实现州本级绩效目标管理部门预算单位、部门预算资金全覆盖和州本级财政支出绩效评价全覆盖。加强国
13、有资产管理，出台了湘西自治州州直行政事业单位国有资产配置管理办法湘西自治州州直行政事业单位国有资产配置预算限额标准湘西自治州州本级行政事业单位经营性国有资产管理暂行办法等规范性文件，扎实开展了全州行政事业单位资产清查。加强财政投资评审，全州评审项目2389个，送审规模125.18亿元，审减资金20.10亿元，审减率16.06%；州本级评审项目120个，送审规模4.80亿元，审减资金0.78亿元，审减率16.25%。加强政府采购管理，出台了政府集中采购目录及政府采购限额标准，拓展政府采购领域，严格政府采购程序，加强政府采购监管，实现政府采购提质增效，全州政府采购规模达85 亿元，节约资金1.7亿
14、元。推动内控制度建设，启动实施了财政内部控制建设工作，开展了全州行政事业单位内部控制基础性评价工作，着力健全财政廉洁风险防控机制。加强财政监督检查，扎实开展涉企收费规范清理、全州财政专项资金检查、财政系统精准扶贫专项监督和“雁过拔毛”式腐败问题专项整治等工作，规范财经秩序，严肃财经纪律。加强行政效能管理，严格执行预安销号制、限时办结制、纪检监察督查制、岗位责任制、首问责任制、工作报告制、考勤签到制、工作去向告示制等管理制度，加强效能管理，优化财政服务，完善工作流程，进一步改进工作作风、提高办事效率。2.绩效评价概述2.1绩效评价目的州财政局通过开展整体支出绩效评价，促进部门提升财政资金的预算绩
15、效管理工作水平，强化支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障财政部门更好地履行职责。2.2绩效评价实施过程（1）取得系统数据。财政系统的五个二级机构均为独立核算的二级预算单位，财务室在预算科、国库科、行政政法科、纪检监察室、人事科、办公室等科室的帮助下取得了评价数据。（2）查阅资料。查阅2016年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和会计凭证。（3）实地查看。实地到各个科室或部门查看，现场评价。（4）发放调查问卷。对公众满意度严格按照服务对象、社会群众、部门内部人员的问卷进行调查。（5）归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。（6）评价组对各项评价指标进行分析讨论。（7）形成绩效评价报告。2.3绩效评价的局限性（1）部分指标设计不太适合我州州情。“预算控制率”和 “预算完成率”这2个指标不太适合我州州情。我州是老少边穷地区，财政一直比较困难，很大一部分财政资金靠上级补助，致使部分支出不能在年初全部纳入预算。单位实行国库集中支付改革后，当年部分指标无法形成当年支出，预算完成率偏低。（2）问卷调查不全面本次共发放关于州财政局部门社会公众满意度调查问卷数份，包括服务对象（A）、社会群众（B）、部门内部员工（C）。由于这次调查时间紧，面向社会群众
