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1、财务管理填空题班级 姓名 号次 第一章 财务管理概述1、 企业财务就是企业再生产过程中的 及其与有关方面发生的 。2、 财务管理是企业管理的一个重要组成部分，是基于企业再生产过程中客观存在的 和 产生的，主要利用 对再生产过程进行管理，是组织 ，处理 的一项综合性经济管理工作。、企业财务管理的主要目的，就是以最少的 ，获得最大的 ，并使企业保持良好的 。、企业财务活动具体表现为 、 和 等一系列行为。 是资金运动的起点。、企业筹资渠道主要有两种：一是所有者权益资金，或称 ；二是 。、财务关系是企业组织财务活动过程中与有关各方面所发生的经济利益关系。、企业与各方面的财务关系可以概括为以下几方面：
2、企业与 、 、 、 、 、 、 之间的财务关系。10、企业管理的目标可以概括为生存、发展和获利。其最终目的就是 。11、企业管理的目标又称为理财目标，最具代表性的财务管理目标有三种主要观点： 、 和 。其中被认为是最为合理的财务管理目标是 。12、利润最大化的缺陷主要有：没有考虑时间价值的影响、没有考虑利润与投入资本之间的关系、没有考虑风险因素、容易造成短期行为。13、财务管理的职能包括 ， ， ， ，和 。其中是基本职能和核心的是 。 22、 是指货币在 由于 而形成的 ，也称为资金时间价值。其实质是 的增值额。23、由于不同时点的单位货币的时间价值不同，所以不同时间的货币收入与支出不宜直接
3、进行比较，而要把它们换算到相同的时点上，才能进行大小的比较和比率计算。24、货币时间价值通常是按 计算的，也就是通常所说的“利滚利”，实务中习惯用 表示货币时间价值。25、年金是指在一定期间内 的 、 的款项。26、年金收款、付款方式有 、 、 和 。27、偿债基金系数是 的倒数。28、即付年金与普通年金的区别就在于发生的时间不同，两者支付期数相差1期。29、即付年金终值系数是普通年金终值系数的 ， 后得出；即付年金现值系数是普通年金现值系数的 ， 后得出。第二章筹资管理、影响资金需要量的因素主要有：业务量的变化、资产价格的升降、资金周转速度的快慢等。、筹资渠道筹资方式的对应关系如下图： 筹资
4、方式筹资渠道吸收直接投资发行股票银行贷款发行债券商业信用融资租赁国家财政资金银行信贷资金非银行信贷资金其他企业和单位资金职工和民间资金企业自留资金外商资金、自有资金又称主权资本或权益资本，是企业依法筹集并长期拥有、自主支配的资金，其数额就是资产负债表中的所有者权益总额，也称净资产。自有资金主要包括 、 、 、 。、吸收直接投资按出资形式可分为吸收现金投资和吸收非现金投资两种形式。、股票按股东享有的权利和义务不分为 和 。12、借入资金又称借入资本或债务资本，是企业依法筹集并依法使用、按期偿还的资金来源。13、商业信用是指在商品交易中，由于延期付款或延期交货而形成的企业之间的借贷关系。14、商业
5、信用的主形式有 、 和 三种形式。15、信用条件通常表示为“2/20,n/30”的形式。16、商业信用筹资的优点是：筹资便利、筹资成本低、限制条件少；商业信用筹资的缺点是：期限短、风险大。18、银行借款一般采用固定利率，银行借款利息的支付方式有利随本清法和贴现法。19、银行借款的优点是：筹资速度快、手续相对简便、资金成本低、借款弹性大；银行借款的缺点是：财务风险大、限制条件多、筹资数量有限、有财务杠杆副作用。21、债券发行价格有： 、 和 三种。当市场利率高于其票面利率时采用 ，当市场利率低于其票面利率时采用 。22、债券筹资的优点是：资金成本低、具有财务杠杆作用、不会影响股东对企业的控制权；
6、债券筹资的缺点是：筹资风险大、限制条件多、可能产生财务杠杆负作用、筹资数额有限。23、融资租赁期满后，承租方对租赁设备有留购、续租和退回的选择权。24、融资租赁租金总额由 （包括买价、运费和保险费）、 （租赁期间的利息）和 三部分构成。25、资金成本是企业为筹集资金和使用资金而付出的代价，也称资本成本。包括 和 两部分。26、公司的留存收益是由公司的税后利润形成的，它属于普通股股东，另外留存收益不是直接从市场取得的，其实质是普通股股东对企业的追加投资，所以不产生筹资费用。27、财务杠杆是指企业在制定资本结构决策时对债务筹资的运用对普通股每股收益产生的作用。28、财务风险是指由负债经营而引起的所
7、有者收益变动的风险。29、运用债务经营，企业可以获得一定的财务杠杆利益，同时也承受相应的财务风险，可用财务杠杆系数衡量。30、资本结构的安排主要是研究权益资本（自主资本）与债务资本（借入资本）的比例。31、最佳资本结构的决策方法有 和 两种。32、最佳资本结构是指企业在一定时期内，能使综合资金成本最低、企业价值最大时的资金结构。33、企业利用债务资金，能够获得债务利息的抵税收益。34、企业筹集资金渠道一般有七种，分别是 、 、 、和 、 、 、 。35、企业筹集资金方式一般有六种，分别是 、 、 、和 、 、 。36、企业预测资金需要量，预测的基本方法包括 、 。37、财务杠杆作用的大小通常用 来表示。
