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1、（4） 计算题1、贷款风险分析各项指标的计算。 （P44-45页）（1）不良贷款余额/全部贷款余额。该指标反映的是银行贷款质量的恶化程度，其中不良贷款余额是指次级类、可疑类和损失类贷款额的总和。如果要更清楚的反映银行不良贷款的分布情况，以便找到问题的集中点，也可以用以下公式表示：次级贷款余额/全部贷款余额；可疑贷款余额/全部贷款余额；损失贷款余额/全部贷款余额。（2）（正常贷款余额+关注贷款余额）/全部贷款余额。这一比率反映的是银行贷款的总体安全程度，也可以用以下公式进行更确切的反映：正常贷款余额/全部贷款余额；关注贷款余额/全部贷款余额。正常贷款比例和关注贷款比例还能够反映贷款的变化趋势，如
2、果关注贷款比例增长，说明银行贷款的安全性在降低。（3）加权风险贷款余额/（核心资本+准备金）。这一比率反映的是银行资本可能遭受侵蚀的程度和银行消化这些损失的能力。计算加权风险贷款余额，首先要确定各级别贷款的风险权重。中国人民银行提供的参考权重指标是：正常1%，关注3%5%，次级15%25%，可疑50%75%，损失100%。然后用各级别贷款额乘以相应的权重，再相加，即为加权风险贷款余额。2、针对银行资产和负债结构各项指标计算。 （P45-48页）以下8项指标是针对银行资产和负债结构的：（1）存贷款比率=各项贷款期末余额/各项存款期末余额；（2）中长期贷款比率=人民币余期1年以上贷款期末余额/余期
3、1年以上存款期末余额或=外汇余期1年以上贷款期末余额/外汇贷款期末余额；（3）流动性比率=流动性资产期末余额/流动性负债期末余额；（4）国际商业借款比率=（自借国际商业借款+境外发行债券）期末余额/资本净额；（5）境外资金运用比率=（境外贷款+投资+存放境外资金运用）期末余额/外汇资产期末余额；（6）备付金比率=超额准备金期末余额/各项存款期末余额；（7）单个贷款比率=对同一借款客户贷款期末余额/资本净额或=对最大十家客户发放的贷款期末余额/资本净额；（8）拆借资金比率=拆入资金期末余额/各项存款期末余额或=拆出资金期末余额/各项存款期末余额。3、一级资本充足率和总资本充足率的计算方法。 （P
4、47页）一级资本充足率=一级资本额风险调整资产总资本充足率=（一级资本额+ 二级资本额）风险调整资产4、银行盈利分解分析法的计算公式。 （P49页）银行盈利分解分析法的计算公式包括：资本收益率=税后净收入总资本资产收益率=税后净收入总资产资本乘数=总资产总资本净利息收益率=（总利息收入-总利息支出）总资产净非利息经营收益率=（非利息经营收入-非利息经营支出）/总资产净非经营收益率=（非经营收入-非经营支出）/总资产所得税税率=所得税支出/总资产有息资产的净利息收益率=（总利息收入-总利息支出）/总有息资产总额有息资产占总资产比率=总有息资产/总资产净利息差额=有息资产的利息收益率-付息负债的支
5、付收益率来自净利息头寸的损益=净利息头寸占有息资产比率X有息负债的利息支付率有息资产的利息收益率=总有息收入/总有息资产有息负债的利息支付率=总利息支出/总有息负债净利息头寸占有息资产的比率=（总有息资产-总有息负债）/总有息资产5、息票债券、贴现发行的债券到期收益率的计算。 （P53、55页）息票债券的到期收益率的计算：要衡量债券目前的发行价格是否合理，首先需要计算债券的到期收益率：计算出到期收益率i。然后把到期收益率i与息票利率i b进行比较。如果ii b ，则该债券的发行价格Pd是可以接受的，并可以投资。贴现发行债券的到期收益率的计算：贴现发行债券到期收益率的计算，与简式贷款类似。以1年
6、期满时偿付1 000美元面值的美国国库券为例。如果当期买入价格为900美元，我们使之等于1年后收到的1 000美元的现值，得到： 900 = 1000/（1 + i），i = 11.1%。更一般地说，对于任何1年期的贴现发行债券，到期收益率i都可以写作：从上述公式我们可以看出：就贴现发行债券而言，其到期收益率与当期债券价格反向相关。6、看涨期权内在价值的计算。 （P293页）所谓期权的内在价值，是指期权持有者立即行使期权所能获得的单位收益。这取决于期权协议价格S与标的资产的市场价格X。根据期权合约的协议价格与标的资产市场价格的关系，可以把期权的状态分为实值、虚值和两平。看涨期权的内在价值=ma
7、x（X-S，0）。当XS时，看涨期权是实值；当XS时，看涨期权是虚值；当X=S时，两平。7、超额储备以及超额储备比例的计算方法。 （P100页）超额储备是商业银行在中央银行的存款加现金减去法定准备金。超额储备比例是指储备对存款总额的比例。8、根据CAPM模型计算资产的风险升水，系统风险和非系统风险的区别。 （P55-56页）资本资产定价模型（CAPM）可用于说明资产风险报酬的大小，即资产的预期回报率与无风险利率（即不存在任何违约可能的证券的利率）之间差额的大小。用公式表示就是：一项资产的风险可分解为系统性风险和非系统性风险。非系统性风险是一项资产特有的风险，它与该项资产的回报中不随其他资产回报
8、一起变化的那部分相关。非系统性风险对资产组合总的风险不去作用。9、计算均值、方差和标准差。 （P77-78页）（同参考样题 简答题/论述题5.）假设收益R取值ri(i=1,2,n)时的概率为pi，则收益的均值为：概率分布表可能的结果10050050100150概率0.10.150.20.250.20.1收益的均值为：=（100）X0.1+（50）X0.15+0X0.2+50X0.25+100X0.2+150X0.1=30方差2 (或标准差)反映事件的实际值与其均值的偏离程度，其计算公式为：2 =0.1X（-100-30）2+0.15X（-50-30）2+0.2X（030）2+0.25X（503
9、0）2+0.2X（10030）2+0.1X（15030）2=5 350方差反映可事件发生结果的波动状况，从而可以用来揭示金融资产收益的变动幅度，即估量金融风险的大小。方差越大，说明事件发生结果的分布越分散，资产收益波动越大，金融风险越大；反之，方差越小，金融风险越小。10、计算商业银行流动性的比例指标。 （P100页）( 同参考样题 简答题/论述题10.)1现金资产比例。现金资产比例=现金资产总资产。其中的现金资产包括库存现金、在中央银行的清算存款、在其他金融机构的存款。2超额准备比例。超额准备比例（在央行存款现金）一法定准备金。3存贷款比例。存贷款比例=贷款存款。贷款对存款的比例越低，说明用
10、稳定的存款来源发放新贷款（或进行投资）的余地越大，风险越小。但存贷款比例指标不能反映贷款和存款的结构差别。4核心存款与总资产的比例。核心存款与总资产比例=核心存款总资产。核心存款是指那些相对来说较稳定、对利率变化、季节变化和经济环境变化不敏感的存款。5贷款总额与核心存款的比例。贷款总额与核心存款的比例=贷款总额核心存款总额。贷款总额与核心存款的比率越小，商业银行“存储”的流动性越高，相对来说，流动性风险也就越小。一般来说，贷款总额与核心存款的比率随商业银行的规模扩大而增加，一些大银行这一比率甚至大于1。6流动资产与总资产的比例。该比例越高，银行存储的流动性越高，应付潜在流动性需求的能力也就越强
11、。7流动性资产与易变性负债的比例。易变性负债是指易受利率、汇率、股价指数等经济因素变动影响的资金来源，如大额可转让定期存单、国外存款以及我国的定活两便存款、证券账户上的存款等。该比率反映了银行所能承受的流动性风险的能力。该比率大，说明银行应付潜在流动性需求的能力强；该比率小，则说明银行应付潜在流动性风险的能力弱。8存款增减变动额与存款平均余额的比例。如某周或某月该比例急剧下降，说明存款大量流失，如果该比率的下降幅度与历史同期相比差异较大，则意味着流动性风险加大。9流动性资产和可用头寸与未履约贷款承诺的比例。如果流动性资产和可用头寸小于未履约贷款承诺，说明商业银行现有的流动性不能满足已承诺的贷款
12、需求，银行的流动性风险较大。10证券市场价格与票面价格的比例。当这一比率小于1而商业银行决策者又不愿承担价格损失时，商业银行的流动性将受影响。这样，即使有足够的流动资产（流动资产与总资产的比例较高），商业银行也缺乏流动性。唯有等到市场利率降到足够低，证券的价格不低于票面价格时，商业银行才能以合理价格变现证券。所以这一比率衡量的是商业银行的流动性能力。11、商业银行头寸匡算计算方法。 （P106-107页）（1）头寸构成。基础头寸= 库存现金余额 + 在中央银行一般性存款余额可用头寸= 基础头寸+（）应清入清出汇差资金+（）到期同业往来+（）缴存存款调增减额+（）应调增调减二级准备金额 可贷头寸
13、,指某一时期可直接用于贷款发放和投资的资金。（2）商业银行资金头寸匡算的方法。主要包括：营业日初始可用资金头寸=（备付金初始余额-备付金限额）+（库存现金初始余额-库存现金限额）+（-）初始日到期同业往来应收应付差额+（-）应清入清出的汇差资金营业日全部头寸变动的计算。营业日头寸变动是指商业银行在掌握营业日初始可用头寸的基础上，对当日营业活动中能够增加或减少的可用资金，以及需要运用的可用资金的匡算。12、商业银行流动性需要测定的计算。 （P108页）( 同参考样题 简答题/论述题13.)在正常的政治经济环境中，在没有突发事件发生的前提下，银行对短期内流动性资金的需求还是可以进行测算的，而准确程
14、度则主要取决于操作人员的机敏与经验。1经验公式法1）对储蓄存款的预测。储蓄存款增长额预测值= 预测期居民收人总额X（报告期居民储蓄存款增长额/报告期居民收入总额）其他因素2）对企业存款的预测。企业存款平均余额预测值=预测期销售计划数X（报告期企业存款平均余额/报告期企业销售总额）x(1一流动资金加速率）土其他因素3）企业贷款预测工农业企业流动资金贷款预测预测期贷款需求量= 预测期工（农）业总产值x报告期企业贷款平均余额/报告期工（农）业总产值X（1一流动资金周转加速率）一自有流动资金和不合理资金占用商业企业流动资金贷款预测商业贷款预测值 = 预测期商品库存额一商业企业自由流动资金 其他因素2时
15、间序列预测法1）平均数预测法算术平均法=(x1+x2+xn)/N式中，为算术平均数，x为变量值，N为项数。加权平均法设变量值为X1，X2，Xn；m1，m2，mn为对应的权数；则加权平均数X的测算公式为：2）趋势移动平均法趋势移动平均法，即采用与预测期相邻的几个数据的平均值作为预侧值，随着预测值向前移动，相邻几个数据的平均值也向前移动；若考虑各个时期距预测期的时间因素，应对不同时期的数据赋予不同的权数。其计算公式如下：3个月移动平均值的计算公式为：3流动性需要计算表法流动性需要计算表法是以经济判断为基础的。它认为，一家银行一定时期内所需要的流动性是由三个因素引起的：一是存款增加或减少所引起的资金流入或流出；二是贷款（放贷）增加或减少所引起的资金流人或流出；三是法定存款准备金随存款的变化而增加或减少银行的现金资产。计算规则是：存款减少，表明客户取出存款，
