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1、柜面人员业务知识习题集2006年8月目 录前 言3第一部分 法律法规4会计法4票据法11票据管理实施办法23支付结算办法26人民币银行结算账户管理办法43人民币管理条例49金融机构反洗钱规定及大额可疑支付报告管理办法53第二部分 参考书籍67建设银行会计核算操作手册67第一章 总则67第二章 开销户业务操作流程69第三章 存款业务操作流程75第四章 贷款业务操作流程91第五章 结算业务操作流程99第六章 信用卡业务操作流程105第七章 中间业务操作流程113第八章 电子银行业务操作流程134第九章 现金出纳业务操作流程140第十章 往来业务及资金清算操作流程149第十一章 外汇相关业务操作流程
2、153第十二章 重要空白凭证操作流程189第十三章 综合业务操作流程191附录205柜面业务应知应会手册217第一篇 会计业务217第二篇 出纳业务221第三篇 结算业务221第四篇 个人金融业务225第五篇 信用卡业务233第六篇 公司业务233第七篇 住房金融与个人信贷业务246第八篇 机构业务259第九篇 高端客户业务259第十篇 国际业务259第十一篇 电子银行业务259数据集中系统操作手册260公用类业务操作流程260存款类业务操作流程272贷款类业务操作流程301银行卡业务操作流程318客户信息资料维护类业务操作流程339支付结算类业务操作流程350资金类业务操作流程366特色业务
3、操作手册372柜员服务手册386第一章 服务基础理论386第二章 柜员行为规范391第三章 员工职业形象393第四章 服务场所管理397第五章 客户服务400第六章 服务用语404第三部分 制度办法408中国建设银行会计基本规定408中国建设银行会计业务内部控制指引412中国建设银行会计专用印章管理办法417中国建设银行重要单证管理办法421人民币单位银行结算帐户管理实施细则424中国建设银行客户预留印鉴管理办法435中国建设银行人民币活期存款长期不动户管理办法439中国建设银行湖南省分行对账管理实施细则442中国建设银行湖南省分行出纳制度实施细则448中国建设银行湖南省分行会计业务上门服务实
4、施细则452中国人民银行不宜流通人民币挑剔标准459中国人民银行残缺污损人民币兑换办法461中国人民银行假币收缴鉴定管理办法463中国建设银行执行会计核算调整规定466中国建设银行湖南省分行数据集中系统会计核算管理规程473关于规范数据集中系统有关会计事项的通知479关于调整会计制度及柜面交易业务操作流程有关事项的通知492关于规范会计登记簿设置使用的通知496中国建设银行湖南省分行营业机构会计人员岗位轮换实施细则498中国建设银行营业网点员工岗位服务守则500中国建设银行工作人员违规行为处理办法501中国建设银行违规行为积分管理暂行办法517中国建设银行湖南省分行违规行为积分管理实施细则52
5、0中国建设银行湖南省分行轻微违规行为积分标准522前 言为便于柜面人员学习业务知识，掌握柜面业务的操作流程，熟悉业务管理的各项规定，提高柜面服务水平，省行会计部组织人员编写了柜面人员业务知识习题集，希望通过编写习题集的方式，突出各类柜面业务的重点和难点，促进柜面人员业务素质提高。柜面人员业务知识习题集以前台柜面业务为重点，包括法律法规、参考书籍和制度办法三大部分内容。法律法规包括会计法、票据法、支付结算办法、人民币银行结算账户管理办法等基本法律规章；参考书籍包括建设银行会计核算操作手册、柜面业务应知应会手册、数据集中系统操作手册、柜员服务手册等主要业务操作手册；制度办法包括2003年以后下发且
6、柜面人员应该了解掌握的的重要制度办法。习题集分为单选、多选、判断、简答题4种题型，共5000多道试题，并且注明了参考答案和出题依据，方便柜员对照查找依据和学习掌握相关知识点。柜面人员业务知识习题集在编写过程得到了各二级分支行会计部门的大力支持，在此一并表示感谢。由于时间紧，内容广，题量大，习题集难免有错误和遗漏，使用中发现错误请及时向省行反馈。第一部分 法律法规会计法一、单选题。1、现行会计法从（ ）开始施行。A 1995年1月1日 B 1999年1月1日C 2000年7月1日 D 2001年7月1日答案：C。（会计法目录）2、（ ）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。A 单位负
7、责人 B 会计负责人C 财务负责人 D 会计主管答案：A。（会计法第4条）3、伪造、变造会计凭证、会计帐簿，编造虚假财务会计报告，尚不构成犯罪的，除处以经济处罚外，属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予的行政处分是（ ）A 警告直到开除 B 记过直到开除C 罚款直到开除 D 撤职直到开除答案：D。（会计法第43条）4、根据会计法的规定，会计帐簿记载错误，应当按照国家统一会计制度进行更正，并由（ ）在更正处盖章。A 记帐人员和复核人员 B会计机构负责人C 会计人员和稽核人员 D会计人员和会计机构负责人答案：D。（会计法第15条）5、会计机构、会计人员发现会计帐簿记录与实物、款
8、项及有关资料不符的，按照国家统一会计制度的规定有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应当立即向（ ）报告，请求查明原因，作出处理。A 单位负责人 B 会计主管C 会计负责人 D 财务负责人答案：A。（会计法第29条）6、（ ）对各单位是否依法设置会计帐簿，会计凭证、会计帐簿、会计报告是否真实，会计人员是否具备从业资格等事项实施监督。A 财政部门 B 税务部门C 人民银行 D银监局答案：A （会计法第32条）7、（ ）不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。A 记帐人员 B出纳人员C 实物保管人员 D稽核人员答案：B（会计法第37条）8、担任会计机构负责人（会计
9、主管人员）的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备（ ）以上资格或者从事会计工作三年以上。A 助理会计师 B会计师C 注册会计师 D经济师答案：B。（会计法第38条）9、因违法违纪行为被吊销会计从业资格证书的人员，自被吊销之日起（ ）内不得重新取得会计从业资格证书。A 一年 B 三年C五年 D终身答案：C。（会计法第39条）10、不依法设置帐簿的，可以由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，并对单位处以（ ）罚款。A 3000元以上50000元以下 B 1000元以上10000元以下C 5000元以上50000元以下 D 2000元以上20000元以下答案：A。（会计法第42条）11、伪造、变
10、造会计凭证、会计帐簿，编制虚假财务报告，尚不构成犯罪的，对其直接负责人，可以处（ ）罚款，属于国家工作人员的，还应当依法给予撤职直到开除处分。A 1000以上2000元以下 B 3000元以上50000元以下C 5000元以下50000元以下 D 10000元以上50000元以下。答案：B。（会计法第43条）12、隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告，尚不构成犯罪的，对其直接负责的主管人员及其他责任人员可以处以罚款，对其中的会计人员进行的处罚还有（ ）A 吊销会计从业资格证书 B撤职 C 开除 D追究刑事责任答案：A。（会计法第44条）13、根据会计法的规定，下面哪位
11、同志具备担任某县支行会计负责人的资格。（ ）A 张三已取得会计从业资格证书，从事银行会计满二年，从事银行工作满三年B 李四已取得财务会计上岗证，从事银行会计工作满六年，从事银行工作满十年C 王五已取得财务会计上岗资格证，从事会计工作满三年，从事银行工作满二年D 赵六已取得会计从业资格证书，从事会计工作满三年，从事银行工作满二年。答案：D。（会计法第38条）14、根据会计法规定，下列说法正确的是（ ）A 因做假帐被依法追究刑事责任的人，刑满5年后可以重新取得从业资格证书B 因编制虚假财务会计报表被依法追究刑事责任的人，不得重新取得从业资格证书C 因提供虚假财务会计报告被依法追究刑事责任的人，自被
12、吊销从业资格证书之日起5年内，不得重新取得从业资格证书D 因故意销毁会计凭证被依法追究刑事责任的人，自被吊销从业资格证书之日起5年内，不得重新取得从业资格证书。答案：B。（会计法第44条）15、根据会计法规定，下列叙述正确的是（ ）A 业务收支以人民币以外的货币为主的单位，可以选定其中一种货币为计量单位编制财务会计报告B 财务会计报告由会计报表和财务情况说明书组成C 会计核算的依据是实际发生的经济业务事项D 不具备设置会计机构条件的单位，须由财税部门制定中介机构代为记帐。答案：C。（会计法第9条）16、根据会计法规定，下列说法错误的是（ ）。A 各单位必须依法设置会计帐簿，并保证其真实、完整B
13、 会计机构、会计人员规定进行会计核算，实行会计监督C 国务院财政部门主管全国的会计工作D 县级以上财政和税务部门管理本行政区域内的会计工作。答案：D。（会计法第7条）17、国务院( )部门主管全国的会计工作。A、财政 B、税务 C、审计 D、海关答案：A。（会计法第7条）18、下列( )单位必须依照会计法办理会计事务。A、国家机关 B、个体工商户 C、个人答案：A。（会计法第2条）19、会计核算以( )为记帐本位币。A、人民币 B、美元 C、英镑 D、任何币种答案：A。（会计法第12条）20、因有提供虚假财务会计报告，做假帐，隐匿或者故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告，贪污，挪用公款，职务侵占等与会计职务有关的违法行为被依法追究刑事责任的人员，不得取得或者重新取得( )。A、会计从业资格证 B、助理会计师 C、会计师 D、会计上岗证答案：A。（会计法第4
