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1、保险公司非寿险业务准备金年度评估报告泰山财产保险股份有限公司TAISHAN PROPERTY & CASUALTY INSURANCE COMPANY LIMITED报告年度：2012年公司简介和报告联系人公司中文名称泰山财产保险股份有限公司公司英文名称TAISHAN PROPERTY & CASUALTY INSURANCE COMPANY LIMITED法定代表人宋文平注册地址山东省济南市高新开发区舜华路1173号注册资本20.30亿元人民币经营保险业务许可证号000148开业时间二零一零年十二月经营范围财产损失保险；责任保险；信用保险和保证保险；短期健康保险和意外伤害保险；上述业务的再保
2、险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经保监会批准的其他业务。报告联系人姓名赵星办公室电话0531-62306701移动电话15666325088传真号码0531-62306999电子信箱精算责任人声明书中国保险监督管理委员会：本人已恪尽对泰山财产保险股份有限公司2012年非寿险业务准备金年度评估报告精算审核的职责，确认该报告的精算基础、精算方法和精算公式符合精算原理、精算标准和中国保监会的有关规定，精算结果合理充分，并对此承担个别和连带的法律责任。精算责任人： 2013年4月23日 数据真实性声明书中国保险监督管理委员会：本人已恪尽对泰山财产保险股份有限公司2012年非寿险业务准备金
3、年度评估报告所需数据进行审核的职责，确认泰山财产保险股份有限公司提供给精算责任人的数据在所有重大方面不存在虚假记载或者遗漏，数据真实、完备、准确，并对此承担个别和连带的法律责任。总经理： 2013年4月23日 目录报告的目的及评估范围1准备金评估结果汇总2公司业务发展情况及其他背景资料3未到期责任准备金评估详细说明6未决赔款准备金评估详细说明9其他需要披露的事项12准备金评估监管报表14报告的目的及评估范围报告目的根据保险公司非寿险业务准备金管理办法及保险公司非寿险业务准备金管理办法实施细则（试行）的相关规定，泰山财产保险股份有限公司对2012年度非寿险业务准备金进行评估，并向中国保险监督管理
4、委员会提供评估报告。本次评估结果为经审计确认后的准备金结果。评估范围本报告对截至2012年12月31日泰山财产保险股份有限公司全部非寿险业务再保前后的未到期责任准备金和未决赔款准备金进行了评估。其中，未到期责任准备金根据保费收入的币种分别评估；未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金、直接理赔费用准备金和间接理赔费用准备金。本报告不考虑任何自报表核算日（2012年12月31日）后的发展与变化情况。误差分析未到期责任准备金和未决赔款准备金是通过精算方法对公司未来未尽保费责任和赔款责任的估计。评估的未到期责任准备金和未决赔款准备金可能高于实际发生额，也可能低于实际发
5、生额。尽管本人确信，评估未到期责任准备金和未决赔款准备金时已根据科学的精算方法对未来的不确定性发展进行了合理的估计，但其仍然可能会与实际发生值存在较大的差异。准备金评估结果汇总各项准备金评估结果如下表所示。单位：元再保前再保分入再保后未到期责任准备金273,148,078259,136,132其中：保费不足准备金11,715,20611,715,206未决赔款准备金（1+2+3+4）69,881,74961,160,210其中：1、已发生已报案未决赔款准备金27,210,26325,261,323 2、已发生未报案未决赔款准备金33,793,70327,700,956 3、直接理赔费用准备金3
6、,762,0543,082,203 4、间接理赔费用准备金5,115,7295,115,729公司业务发展情况及其他背景资料公司2012年业务发展情况再保前的非寿险业务保费收入分布2012年再保前保费收入分布情况单位：万元险种金额占比企业财产险3,497.829.09%家庭财产险64.590.17%工程险673.321.75%责任保险475.721.24%信用保证险10.790.03%商业车险19,986.8551.94%交强险11,284.0729.32%船舶保险23.370.06%货物运输保险185.030.48%特殊风险保险110.840.29%农业保险0.000.00%意外伤害保险1,
7、522.653.96%短期健康保险648.681.69%其他0.000.00%合 计38,483.73100.00%再保险分入业务情况2012年，我司分入保费为156.69万元，险种结构如下表所示。2012年再保分入保费收入分布情况单位：万元险种金额占比企业财产险112.8472.02%工程险26.8217.12%责任保险7.044.49%船舶保险1.801.15%货物运输保险7.244.62%意外伤害保险0.860.55%短期健康保险0.090.06%合 计156.69100.00%分出业务情况2012年，我司分出保费为2,506.39万元，险种结构如下表所示。险种金额占比企业财产险1,90
8、6.5976.07%工程险397.9215.88%责任保险101.644.06%船舶保险19.260.77%货物运输保险63.142.52%特殊风险保险11.380.45%意外伤害保险6.460.26%合 计2,506.39100.00%2012年，我司对非水险和水险进行了合约分保，对毛自留额以上部分采用溢额分出，对毛自留额以下部分采用成数分出，主要合约情况如下：1、企财险、机损险和工程险溢额分保合约为：毛自留额为1.5亿元人民币，股东业务4条线，非股东业务3条线；成数分保合约为：对毛自留额以内的分出比例为40%。2、责任险溢额分保合约为：毛自留额为2000万元人民币，2条线；成数分保合约为：
9、对毛自留额以内的分出比例为40%。3、水险溢额分保合约为：毛自留额为1000万元人民币，6条线；成数分保合约为：对毛自留额以内的分出比例为30%。除了合约分保外，我司还有少量的临分分出业务。其他背景资料本公司是经中国保险监督管理委员会(以下简称“中国保监会”)批准，由山东高速集团有限公司、中国重型汽车集团有限公司等16家国有企业发起设立的股份有限公司制的全国性保险公司。2009年11月起，公司先后取得山东省国资委关于同意山东高速集团有限公司等16家企业投资组成泰山财产保险股份有限公司的批复（鲁国资规划2009第8号）、国家工商行政管理总局企业名称预先核准通知书（国）登记内名预核字2009第76
10、2号）和中国保监会关于筹建泰山财产保险股份有限公司的批复（保监发改2010第400号）等文件，开始筹建。2010年12月，取得中国保监会颁发的保险公司法人许可证和企业法人营业执照（注册号370000000002551）。公司注册资本为人民币20.3亿元。本公司的经营范围是：财产损失保险、责任保险、信用保险和保证保险；短期健康保险和意外伤害保险；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经保监会批准的其他业务。未到期责任准备金评估详细说明数据基础数据来源本次评估使用的数据来源如下：公司核心业务系统提供保单及批单明细（再保前、再保分入及再保分出）；公司报表分析系统提供保费收入（再
11、保前）；公司财务系统提供保费收入（再保前、再保分入及再保分出）、手续费、首日费用率。数据范围本公司全辖范围的业务数据（再保前+再保分入、再保分出）。数据提取对所有在2012年12月31日保险责任尚未终止的保单逐单进行提取。币种分币种进行评估。评估方法再保前、再保分入和再保摊回的未到期责任准备金均采用1/365法逐单评估。充足性测试对于再保前未到期责任准备金，首先采用1/365法测算未到期责任准备金，然后估计计量单位未来现金净流出，包括未来赔款、理赔费用及保单维护费用，并考虑投资收益，得到充足性测试值。对二者进行比较，如果充足性测试值大，则将二者的差额作为保费不足准备金。我们针对上述所有险类计算
12、其未到期责任准备金与预期赔款及费用的差额，然后根据险类的性质按以下分类方法进行充足性测试。险类的划分方法：企业财产险、家庭财产险、工程险、责任保险、信用保证险、商业车险、交强险、船舶保险、货物运输保险、特殊风险保险、农业保险、意外伤害保险、短期健康保险、其他相关假设维持费用率：根据审计建议，确定为25%赔付率：在行业赔付率的基础上，结合了公司的实际情况以及两核和精算人员经验判断确定投资收益率：参考保险行业近几年来平均投资收益率和一年期国债利率，基于谨慎原则确定为2.5%未到期责任准备金充足性测试表如下页表所示。经评估，我司需要提取的保费不足准备金共计1,171.52万元，来自交强险、船舶保险和
13、短期健康保险。13未到期责任准备金充足性测试表单位：元险类测试前未到期责任准备金赔付率间接理赔费用比例维持费用率投资收益率充足性测试值保费不足准备金测试后合计(1)(2)(3)(4)(5)(6)=(1)*(2)*(100%+(3)+(4)-(5)/2(7)=MAX0,(6)-(1)(8)=(1)+(7)企业财产险18,765,262.8462%10%25%2.5%17,254,659.180.0018,765,262.84家庭财产险383,733.7950%10%25%2.5%302,190.360.00383,733.79工程险6,297,367.5065%10%25%2.5%5,998,242.540.006,297,367.50责任保险2,289,655.4460%10%25%2.5%2,054,965.760.002,289,655.44信用保证险59,002.7450%10%25%2.5%46,464.660.0059,002.74商业车险139,089,897.4160%10%25%2.5%124,833,182.920.00139,089,897.41交强险82,970,585.3582%10%25%2.5%94,544,982.0011,574,396.6694,544,982.00船舶保险72,482.1470%10%25%2.5%73,025.76
