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1、企 业 所 得 税 年 度 纳 税 申 报 表（A类）（所 属 年 度： ）企业名称（盖章）： 填 报 日 期： 目 录1.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（2）2.企业所得税年度纳税申报表附表一（1）：收入明细表 （4）3.企业所得税年度纳税申报表附表二（1）：成本费用明细表 （5）4.企业所得税年度纳税申报表附表一（2）：金融企业收入明细表（6）5.企业所得税年度纳税申报表附表二（2）：金融企业成本费用明细表 （7）6.企业所得税年度纳税申报表附表一（3）：事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表（8）7.企业所得税年度纳税申报表附表二（3）：事业单位、社推团体、民办非企
2、业单位支出明细表（8）8.企业所得税年度纳税申报表附表三：纳税调整明细表（9）9.企业所得税年度纳税申报表附表四：企业所得税弥补亏损明细表 （12）10.企业所得税年度纳税申报表附表五：税收优惠明细表 （13）11.企业所得税年度纳税申报表附表五（1）：研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表 （15）12.企业所得税年度纳税申报表附表五（2）：过渡期税收优惠及其他税收优惠明细表 （16）13.企业所得税年度纳税申报表附表五（3）：技术转让所得计算表 （18）14.企业所得税年度纳税申报表附表五（4）：创业投资企业抵扣应纳税所得额情况表 （18）15.企业所得税年度纳税申报表附表五（5）：环境
3、保护专用设备投资抵免企业所得税计算表 （19）16.企业所得税年度纳税申报表附表五（6）：节能节水专用设备投资抵免企业所得税计算表 （19）17.企业所得税年度纳税申报表附表五（7）：安全生产专用设备投资抵免企业所得税计算表 （20）18.企业所得税年度纳税申报表附表五（8）：其他抵免企业所得税计算表 （20）19.企业所得税年度纳税申报表附表五（9）：享受企业所得税减免税项目情况表 （21）20.企业所得税年度纳税申报表附表六：境外所得税抵免计算明细表 （22）21.企业所得税年度纳税申报表附表六（1）：以前年度境外所得税抵免情况表 （23）22.企业所得税年度纳税申报表附表七：以公允价值计
4、量资产纳税调整表 （24）23.企业所得税年度纳税申报表附表八：广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表 （24）24.企业所得税年度纳税申报表附表九：资产折旧、摊销纳税调整明细表 （25）25.企业所得税年度纳税申报表附表十：资产减值准备项目调整明细表 （26）26.企业所得税年度纳税申报表附表十一：长期股权投资所得（损失）明细表 （27）31中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人名称:纳税人识别号: 金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额利润总额计算1一、营业收入（填附表一）2减：营业成本（填附表二）3 营业税金及附加4 销售费用（填附表二
5、）5 管理费用（填附表二）6 财务费用（填附表二）7 资产减值损失8加：公允价值变动收益9 投资收益10二、营业利润（1-2-3-4-5-6-7+8+9）11加：营业外收入（填附表一）12减：营业外支出（填附表二）13三、利润总额（101112）应纳税所得额计算14加：纳税调整增加额（填附表三）15减：纳税调整减少额（填附表三）16其中：不征税收入17免税收入18减计收入19减、免税项目所得20加计扣除21抵扣应纳税所得额22加：境外应税所得弥补境内亏损23纳税调整后所得（131415-19-2122）24减：弥补以前年度亏损（填附表四）25应纳税所得额（2324）应纳税额计算26税率（25%
6、）27应纳所得税额（2526）28减：减免所得税额（填附表五）29减：抵免所得税额（填附表五）30应纳税额（272829）31加：境外所得应纳所得税额（填附表六）32减：境外所得抵免所得税额（填附表六）33实际应纳所得税额（303132）34减:本年累计实际已预缴的所得税额35其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额37-1 其中：本市总机构所属本市分支机构分摊的预缴税额38合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39合并纳税企业就地预缴的所得税额40本年应补（退）的所得税额（3334）附列资料41以前年度多缴
7、的所得税额在本年抵减额42以前年度应缴未缴在本年入库所得税额谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签字）： 年 月 日纳税人公章：经办人：申报日期： 年 月 日代理申报中介机构公章：经办人及执业证件号码：代理申报日期： 年 月 日主管税务机关受理专用章:受理人:受理日期： 年 月 日中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。二、填报依据及内容根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、相关税
8、收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集
