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1、本科毕业论文（设计）相关表格资料（1）课题申报审核表（2）任务书（3）开题报告 （4）中期检查表（5）答辩记录（6）成绩评定表论文（设计）题目：中国上市公司财务舞弊特征及监管对策分析学 院： 管 理学院 专 业： 会 计 学 班 级： 会计081班 学 号： 081101110197 学生姓名： 古 国 栋 指导教师： 李 会 萍 2012年 5 月 30日贵州大学本科毕业论文 (设计)课题申报审核表（2011 届）学院（盖章）：指导教师姓名朱 青职 称副教授课 题 名 称基于公司治理的财务舞弊防范对策研究课 题 类 型课 题 来 源*说明：论文设计科研真题生产或 社会实际导师 选题其它适用专
2、业会计学学生班级会计071班预计完成课题周数8周毕业实习地点会宁县北关小学毕业论文 (设计)地点贵州大学1课题基本内容及要求本文通过对西方经典财务理论和现代财务理论的研究，从公司治理的角度出发、在对中国上市公司存在的内部治理弱化以及外部治理缺失两大突出问题进行探讨的过程中，构建防治中国上市公司财务舞弊的监督措施和治理体系。选题符合本专业的教学目标和专业要求，论文要有一定的深度和创新性，字数要求在8 000字以上；文献综述不少于3 000字，参考文献15篇以上，内容要与论文主题相关。论文结构要合理，层次清楚，重点突出，文字简洁通顺，书写工整。2题目特点（表现在符合专业培养目标上、表现在结合省情方
3、面、表现在采用先进技术方面、表现在培养学生解决工程技术问题的能力上）该选题符合本专业的培养目标，对上市公司制定股利政策的实际工作有一定的借鉴意义。通过该论文的写作，能培养学生的分析能力和理论研究能力。3此题目往届是否做过？若已做过，写明做过几次，本届有何新的要求？未做过。4题目的难易程度、工作量（论文字数或说明书字数、图纸数量），以及对学生的知识、技能有何要求等该题目难度一般，工作量适中，要求字数在8 000字以上，论述要深入，要有自己的见解，学生运用所学的专业知识，分析问题和解决问题，进行资料的收集和筛选，撰写一篇有一定质量的论文。5完成本题目的条件是否满足？若不满足，如何解决？（含上机时数
4、）完成本题目的条件已满足。6系（教研室）审查意见系（教研室）主任(签字)： 年 月 日7学院毕业 论文(设计)工作领导小组审核意见： 组长(签字)： 年 月 日*注：1、若题目来源于教师的科研项目，请在“说明”处填写科研项目名称；若来源于生产/社会实际，请写明题目来源单位；2、每人一份（各单位可根据情况确定一式几份）。3、各项栏目空格不够，可自行扩大。贵州大学本科毕业论文（设计）任务书学生信息学号071101110175学院管理学院班级姓名张 忠专业会计学071教师信息姓名朱 青职称副教授学历博士任务书 发出时间 2010年11月 23日论文（设计）题目基于公司治理的财务舞弊防范对策研究论文（
5、设计）起止时间 2010年11月23日2011年5月30日 共需周数8周论文（设计）题目基于公司治理的财务舞弊防范对策研究主要内容:从理论和实务的角度，对公司会计舞弊的类型、动因及其新的发展动向进行剖析，并就如何防范会计舞弊提出了相应对策，通过前人对公司治理财务舞弊的对策以及周边企业治理财务舞弊方法的了解，与国内外现有的治理对策进行对比和研究。从而认识我国在治理财务舞弊方面取得的成果和面对的新的挑战。并对这些对策提出自己的意见与新的看法。主要要求:运用所学的专业知识及相关理论知识对所选题目进行具有一定深度的论述，要有一定的创新性，要有自己的见解。字数8 000字以上。论文结构要合理，层次清晰、
6、突出重点、语言简明通顺。参考文献不少于15篇。文献综述不少于3 000字。预期目标:进一步巩固、加深对所学专业知识的基本理论、基本技能的理解。培养独立工作、独立思考和综合运用已学知识解决实际问题的能力，尤其注重培养独立获取新知识的能力；使学生树立严谨、负责、实事求是、刻苦钻研、勇于探索、具有创新意识、善于与他人合作的工作作风。计划进程:2010年11月23日2010年1月12日，选题。 2011年1月12日2011年3月1日，完成开题报告、文献综述、论文大纲撰写。2011年3月1日2011年4月10日，完成论文初稿。2011年4月10日2011年5月1日，完成二稿的修改、充实。2011年5月1
7、日2011年5月20日，修改三稿及其他相关表格的填写。2011年5月21日2011年5月30日，做好答辩准备。主要参考文献:1潘秀丽.企业内部控制研究 M .中国财政经济出版社，20052黄新建.中国上市公司财务舞弊方式及对策研究J .经济经纬,20063 黄新建，吴江，付利.治理 中国上市公司财务舞弊行为的对策研究J .世纪期刊,20074 刘鏐 .内部控制与公司财务舞弊治理 J .东方企业文化,20075戴桂荣.会计准则与税法差异性探讨 J .财会通讯 ,20086魏潇.我国财务舞弊与审计方法研究J .消费导刊,20087李雪庆. 经济危机对财务舞弊的影响J .大连海事大学（社会科学版）,
8、2009（04）8刘明辉,韩小芳.“谴责”能否促进财务舞弊的公司改善公司治理?J .财经问题研究,2009（07）9李丽会.我国上市公司财务舞弊手法的案例分析J .新财经.上半月2010（11）10曲献龙.基于国外财务报表舞弊案例分析J .金卡工程（经济与法）,2010（01）11汪明伟. 浅议财务舞弊的现状及对策J .科学大众教师版，2010（06）12赵明涛.会计舞弊的成因及治理J .农业科技与信息，2010（06）13刘鹤.财务舞弊的动机分析J .中国市场,2010（14）14薛耀文，莫 燕 联基于QPSOBP神经网络的财务舞弊识别研究J .科技与管理,2011（01）15赵雪枝.会计制
9、度与税法规定相互协调的思考 J .湘潭师范学院学报,200816高山.论公司治理与财务报告舞弊J .石家庄经济学院学报,200717 于君静，卲俊岗 企业财务舞弊以逃税问题的博弈分析J .财会通讯，2010（26）18陈亚平，赵刚 浅谈我国上市公司财务舞弊与内部控制 J .湖南财经高等专科学校学报，2008（04）19余中福，乐颖艺，陈晓宇.上市公司治理结构问题及其规范研究J .财会通讯，2007注：各项栏目空格不够，可自行扩大。附录C 过程记录、检查用表贵州大学本科生毕业论文（设计）开题报告表论文(设计)名称基于公司治理的财务舞弊防范对策研究论文（设计） 来源导师选题论文（设计）类型理论研究
10、指导教师朱 青学生姓名张 忠学号071101110175班级会计071班一、研究或设计的目的和意义：目的：希望通过从公司治理的角度出发、在对中国上市公司存在的内部治理弱化以及外部治理缺失两大突出问题进行探讨的过程中，构建防治中国上市公司财务舞弊的监督措施和治理体系。其意义在于：1、有利于上市公司提高财务报告的质量，促进我国证券市场的健康发展。2、有利于企业加强管理，提高经济效益。3、有利于促进会计行业的健康发展。4、有利于社会诚信建设，维护市场经济秩序。二、研究或设计的国内外现状和发展趋势：1、如今国内外会计舞弊案现状包括一下几点：2、通过关联交易编造虚假利润。3、通过创新金融工具造假。4、通
11、过地方政府扶持行为进行造假。国内研究： 国内有许多人从多角度研究上市公司财务舞弊成因及治理的文章，代表性的有：李维安对公司治理对公司绩效影响的研究提出提高经理层持股比例，加强监事会权利。秦江萍从会计舞弊的市场反应与识别出发进行研究，从理论角度经进行了分析和经验证据方面进行验证并提出相应治理措施。未国泓从激励和会计控制角度对财务报告舞弊进行了研究，提出中国上市公司财务舞弊治理必须坚持激励优化和会计控制强化二者并重并且相互促进的二元治理方略。国外研究：国外对财务舞弊的研究较早，主要有四种理论：1、GONE理论，认为企业舞弊由G（Greed）,指贪婪；O(Opportunity)，指机会；N(Nee
12、d)，指需要；E(Exposure)，指暴露。贪婪和需要与个人有关，机会和暴露则与外部环境有关。舞弊者掌握的权利带来机会，市舞弊行为的必要基础。暴露时舞弊行为被发现、被揭露的可能性和惩罚的性质、程度等方面，也影响到舞弊者的据顶。需要指舞弊者行为的动机。而贪婪则是道德水平的低下。2、冰山理论，说明舞弊性财务报告不仅与内部控制的健全性、严密性有关，更于财务压力有关。3、舞弊三角理论，关注的是企业内个人可能发生舞弊的原因，针对的是进行舞弊的个人行为。4、风险因子理论，在GONE理论的基础上提出了企业舞弊风险理论，是最完善的企业舞弊风险因子学说。其他研究中具有代表性的有扎比霍拉哈瑞扎伊的“六角凳”理论
13、，该理论指出董事会、审计委员会、高层管理团队、内部审计师、外部审计师和管制机构组成了支撑负责任的公司治理和可靠的财务报告的“六角凳”，这六方良好合作会降低舞弊概率。三、主要研究或设计内容，需要解决的关键问题和思路：研究内容：从理论和实务的角度，对公司会计舞弊的类型、动因及其新的发展动向进行剖析，并就如何防范会计舞弊提出了相应对策，以提高会计信息质量，充分发挥会计信息在经济管理中的重要作用。需要解决的关键问题：财务舞弊现象有哪些，如何有效的防止公司出现财务舞弊，公司内部控制和监督，思路：通过前人对公司治理财务舞弊的对策以及周边企业治理财务舞弊方法的了解，与国内外现有的治理对策进行对比和研究。从而
14、认识我国在治理财务舞弊方面取得的成果和面对的新的挑战。并对这些对策提出自己的意见与新的看法。四、完成毕业论文（设计）所必须具备的工作条件及解决的办法：1. 任何研究都要有一定的理论依据作为支撑，需收集大量的理论资料。2. 收集大量书籍、与论文相关的中英文资料，借鉴相关资料。 3. 归纳整理所收集的资料，提炼所需资料。4.充足的时间，指导老师的细心指导和帮助以及自己全身心的投入。解决的办法：通过学校网络期刊，图书馆、书店、杂志摊、网络等各种途径查找大量相关资料，及时和老师联系并获取帮助。运用Microsoft Word 撰写、编辑及排版论文；通过学校打印室完成论文的打印和装订工作。五、工作的主要阶段、进度与时间安排：2010年11月23日2010年1月12日，选题。 2011年1月12日2011年3月1日，完成开题报告、文献综述、论文大纲撰写。2011年3月1日2011年4月10日，完成论文初稿。2011年4月10日2011年5月
