2020年预算 - 流程与监控规范财务预算编制和维护的具体程序精品

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2020年预算 - 流程与监控规范财务预算编制和维护的具体程序精品2020年预算 - 流程与监控规范财务预算编制和维护的具体程序精品流程说明：编号流程说明流程目的9.1制定年度目标规范制定年度目标的审批流程，以确保其後的年度预算是基於一已同意的基础和假设下进行，减少不必要的翻工。9.2制定公司级预算由各省、市、县制定公司预算，提交省汇总。9.3合并预算规范预算合并程序。9.4预算实施回顾和更新规范按月对年度预算进行跟踪和回顾。所须系统n 财务预算模块会影响到流程实施的重大事项有关高层次监控n 业务单位缺乏明确方向去制定预算。n 由集团高层先行定立公司目标、积效评估指标，管理信息需求和预算模版。n 预算只考虑到财务数据。n 制定积效评估指标。n 公司间预算合并困难。n 制定标准预算模版和指引，将会计科目统一并使用中央预算数据库。n 预算难於和实际积效作比较。n 申购已由系统开始进行预算监控，对任何超出预算的采购提出警告，甚至自动禁止交易进行。n 系统自动提供预算和实际发生额对照报表。n 以滚动预算形式，定期对预算作出回顾。n 要求系统对预算提供分析工具，输入不同的假设以进行分析(What-if Analysis)。n 会计科目表和成本/责任中心变更时，要同时对预算进行修改。积效评估指标KPI计算公式说明待定