资产评估报告书精品版

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1、 资产评估报告书资产评估报告书中和评报字（2015）第V2031-2号二一五年三月二十九日2总目录第一册 资产评估报告书第二册 资产评估说明第三册 资产评估明细表资产评估报告书目录注册资产评估师声明1摘要2资产评估报告书3一、委托方、被评估企业（或者产权持有者）及其他评估报告使用者3二、评估目的6三、评估对象和评估范围6四、价值类型及其定义10五、评估基准日10六、评估原则10七、评估依据11八、评估方法14九、评估程序实施过程和情况18十、评估假设21十一、评估结论22十二、特别事项说明24十三、评估报告使用限制说明25十四、评估报告日26资产评估报告书附件27最新资料推荐注册资产评估师声明

2、1. 我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中搜集到的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。2. 评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估企业申报并经其盖章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。3. 我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系，与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。4. 我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估

3、对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。5. 我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。资产评估报告书中和评报字（2010）第V2021-2号摘要 集团：中和资产评估有限公司(以下简称“本公司”)接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，分别采用成本法和市场法，按照必要的评估程序，涉及 国际集团董事 的全部权益价值在评估基准日2015年3月30日所表现的

4、市场价值进行了评估。评估结果有效期为一年。现将资产评估结果揭示如下：根据本项目的具体情况，本次评估选取市场法结果作为本次评估结论。在评估基准日2015年3月30日，持续经营前提下，经市场法评估， 国际集团总资产账面价值为7,381.74万元，总负债账面价值为1,136.43万元，股东权益账面价值为6,245.31万元，市场法评估后的股东权益评估价值为18,951.58万元，增值额为12,706.27万元，增值率为203.45%。尹浩然持有的 国际集团26%股东权益价值为4,927.41万元。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。

5、国际集团董事 资产评估报告书中和评报字（2010）第V2021-2号 国际集团：中和资产评估有限公司(以下简称“本公司”)接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，分别采用成本法和市场法，按照必要的评估程序，对涉及 国际集团董事 的股东全部权益价值在评估基准日2010年6月30日所表现的市场价值进行了评估。评估结果有效期为一年。现将资产评估结果揭示如下：一、 委托方、被评估企业（或者产权持有者）及其他评估报告使用者委托方一（暨产权持有者）： 国际集团董事 被评估企业： 国际集团委托方简介名称： 国际集团董事 法定代表人： 尹浩然注册资本：64110万元实收资本：6411

6、0万元公司类型： 有限责任公司经营范围： 对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴定及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；对金融机构的股权投资；有价证券投资；承销成员单位的企业债券；经批准发行财务公司债券。（一） 被评估企业简介1. 注册情况：被评估单位： 国际集团董事 企业法人营业执照号:120103000069654法定代表人： 注册资本：壹亿元人

7、民币企业类型：有限责任公司成立日期：2004年11月8日经营范围：发起设立证券投资基金；从事中国证券监督管理委员会批准的其他业务。（国家有专项专营规定的按国家规定执行）（涉及行业审批的经营项目有效期限以许可证有效期截至日为准）。 国际集团是由中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字(2004)164号文批准在中华人民共和国天津市注册成立的有限责任公司。本公司由天津信托有限责任公司、 国际集团和山西漳泽电力股份有限公司共同发起设立，于2004年11月8日获得天津市工商行政管理局颁发的营业执照。本公司注册资本为1亿元，资本投入业经德勤华永会计师事务所有限公司德师京(验)报字(03

8、) 第023号验资报告予以验证。于2010年6月30日，本公司股东及持股比例：股东名称股本金额（元）持股比例信托有限责任公司48,000,00048.00% 国际集团26,000,00026.00%君正能源化工股份有限公司26,000,00026.00%合计100,000,000100.00%本公司在北京设立分公司，并于2005年4月25日获得北京市工商行政管理局颁发的分公司营业执照。分公司经批准及实际从事的经营范围为基金销售、基金产品研究等。本公司在上海设立分公司，并于2010年2月20日获得上海市工商行政管理局颁发的分公司营业执照。分公司经批准及实际从事的经营范围为基金销售及公司授权的其他

9、业务。截至2010年6月30日，资产总额7,381.74万元，负债总额1,136.43万元，净资产6,245.31万元，利润总额-806.97万元，净利润-806.97万元。2. 委托方与被评估企业之间的关系委托方是被评估企业的股东之一，截至评估基准日持有被评估企业26%的股权。（二） 其他评估报告使用者本评估报告仅供委托方和国家法律、法规规定的评估报告使用者使用，不得被任何第三方使用或依赖。二、 评估目的 国际集团董事 的委托，依据国家有关资产评估的法律、法规和政策，本着独立、客观、公正、科学的原则，运用法定或公认的方法及程序，在会计师事务所审计的基础上对 国际集团董事 的全部资产及相关负债

10、进行了评估。本公司评估人员在资产占有方有关人员密切配合和大力协助下，对委资产进行了实地查看与核对、同时进行了必要的市场调研与询证以及我们认为必要实施的其它评估程序【资字（2009）989号】。三、 评估对象和评估范围本次评估的对象是 国际集团的全部股东权益价值。评估范围是 国际集团经审计后账面上列示的全部资产及负债。资产总额7,381.74万元，其中：流动资产2,789.72万元，非流动资产4,592.02万元；负债总额1,136.43万元，其中流动负债1,136.43万元，非流动负债0万元；净资产6,245.31万元。详细见下表： 2010年6月30日资产负债表 金额单位：人民币元资 产期末

11、数负债及所有者权益期末数资产：负债： 货币资金18,110,377.05 交易性金融负债 其中：一般风险准备17,087,458.00 衍生金融负债 专项风险准备 卖出回购金融资产款 交易性金融资产 应付职工薪酬1,856,183.27 其中: 成本 应付账款8,193,962.87 公允价值变动 应交税费1,314,116.81 衍生金融资产 应付利息 买入返售金融资产 预计负债 应收利息 长期应付款 存出保证金2,843,812.16 长期借款 应收账款4,690,267.78 递延所得税负债 可供出售金融资产19,993,114.92 其他负债 其中: 成本21,175,983.89 负

12、债合计11,364,262.95 应计利息股东权益： 公允价值变动-1,182,868.97 实收资本100,000,000.00 利息调整 资本公积-887,151.72 可供出售金融资产减值准备 一般风险准备金17,555,559.60 持有至到期投资 未分配利润-54,215,265.99 其中:成本股东权益合计62,453,141.89 应计利息 利息调整 持有至到期金融资产减值准备 投资性房地产 固定资产15,336,064.92 在建工程4,012,803.24 无形资产4,707,283.51 递延所得税资产1,870,948.67 长期待摊费用 其他资产2,252,732.59

13、 资产总计73,817,404.84 负债和股东权益总计73,817,404.84 以上评估范围与委托评估的范围及被评估单位所申报评估的范围一致，并且经中勤万信会计师事务所审计（报告号：(2010)中勤审字第号）。本次纳入评估范围的资产及负债基本情况如下：（一）流动资产评估范围为 国际集团申报评估的各项流动资产，包括货币资金、应收账款、存出保证金和其他流动资产。上述资产在评估基准日的账面值如下所示：金额单位：人民币元科目名称账面价值比例货币资金18,110,377.0564.92%应收账款4,690,267.7816.81%存出保证金2,843,812.1610.19%其他流动资产2,252,732.598.08%流动资产合计27,897,189.58100.00%货币资金主要包括现金、银行存款；应收款主要包括应收管理费、手续费和风险金；存出保证金包括中登开户保证金、备付金和房屋租赁押金；其他流动资产主要是个人备用金、押金等。（二）固