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1、2020年山东地税纳税人网报与表单培训资料精品金税三期网上报税及申报表单培训学习资料山东省地方税务局二一三年九月目 录第1章金税三期网上报税系统41.1金税工程总体介绍41.2外网网报功能调整41.3网上申报系统流程51.3.1网上办税登录环境与相关配置51.3.2一键设置工具安装71.3.3网上申报操作步骤91.3.4.资料报送与信息采集121.3.5申报表作废161.3.6征收缴款181.4金三网报系统与原来网报系统的差异221.4.1申报差异221.4.2申报作废差异231.4.3征收缴款差异231.4.4财务报表报送差异241.4.5纳税人网上报税系统管理差异241.5重点税源数据采集
2、系统251.5.1重点税源企业认定标准251.5.2重点税源管理软件操作25第2章纳税申报表解析262.1申报表种类选择要求262.2营业税272.2.1申报表变化272.2.2国际税收业务（营业税）292.2.3需要重点强调的问题292.3个人所得税292.3.1新旧申报表修改整合对比292.3.2个人所得税申报表填报说明需要强调的项目302.4企业所得税332.4.1企业所得申报表变化332.4.1.1预缴申报332.4.2征收表单内容变化342.4.3登记表单352.4.4认定相关表单352.4.5优惠相关表单352.5国际税收372.5.1登记备案相关表单372.5.2申报表单382.
3、6其他地方税种382.6.1土地增值税申报表382.6.2城镇土地使用税纳税申报表392.6.3房产税纳税申报表392.6.4耕地占用税纳税申报表392.6.5契税纳税申报表392.7山东地税金税三期系统常用申报表使用规范40第1章 金税三期网上报税系统1.1 金税工程总体介绍金税工程是国家电子政务“十二金”工程之一，先后完成了金税一期和二期建设阶段，自2008年启动的金税三期工程是一个业务覆盖全面、功能强大、监控有效、全国联网运行的税收信息管理系统，是一项技术创新和征管变革高度融合的税收现代化工程，在税务历史上具有里程碑意义。通过金三上线实施，完成“一个平台、两级处理、三个覆盖、四类系统”建
4、设，即：建成硬件和软件统一的技术平台；实现数据信息在总局和省局的两级集中处理；覆盖所有税种、主要工作环节和各级国地税；建成征收管理、外部信息、决策支持和行政管理四类系统。总局将金税三期工程的实施步骤划分为三个阶段；第一阶段为试点阶段；第二阶段为全面推广阶段；第三阶段为完善和验收阶段。目前进行的是第一阶段试点工作，总局选定广东、山东、山西、内蒙古、重庆五个省（区、市）国地税10个试点单位，分三批试点上线；山东、山西国地税是第二批试点上线单位，在前期准备基础上，山东省地税系统6月8日正式下达试点任务，共分试点准备、试点实施、新旧系统双轨试运行、单轨割接、单轨运行五个阶段，定于2013年10月8日将
5、正式对外启用金税三期系统。金三上线后对纳税人将产生一定的影响，金税三期系统注重精简优化税收业务流程，压缩即办事项操作步骤，简并需提交的办税资料，尽量减轻纳税人负担。同时，为规范税收管理，在某些方面也会增加业务办理的复杂程度，如为全面掌控房产、土地税源，金税三期系统在纳税人申报缴纳房产税、土地使用税前需进行逐宗土地、逐栋房产登记税源明细信息，在系统运行初期会增加纳税人的工作量。同时，网报系统改变，部分涉税事项受理、审批流程及申报表单也有变化，上线初期可能引起纳税人办理涉税业务效率降低，希望广大纳税人理解和支持。1.2 外网网报功能调整金税三期工程网报系统上线后，我省目前只用总局网站中的申报、划款
6、、财务报表报送功能，重点税源信息采集、委托代征管理、项目管理网络开票三大功能仍然保留我省自己的软件。省局规划的外网整合方案为：纳税人登录http:/后，弹出一个页面，页面中提供网上申报（总局版）、项目管理网开发票、委托代征、重点税源四个子系统入口的链接，如图10所示。图10纳税人点击网上申报（总局版），则弹出税务总局版网上申报登录界面，用户名为纳税人识别号，默认口令为Sdds+签约银行帐户的后4位，其中第一个字母为大写。纳税人点击项目管理网开发票（目前在潍坊运行）、委托代征、重点税源三个子系统的链接时，分别弹出登录界面，用户名和口令为纳税人目前在用的用户名和口令，再次强调金三网报的口令与其它三
7、个子系统口令暂时无法实现同步。1.3 网上申报系统流程金税三期网上申报学习以系统配置、申报、申报作废、征收缴款、系统管理等业务为主线。主要内容包括登录环境与相关配置、纳税人主要业务及山东地税“大集中”网上报税与金三网上报税的差异及注意事项。1.3.1网上办税登录环境与相关配置（一）网报生产环境及系统配置（纳税人端外网登录用）：1、网报生产环境：https:/2、控件安装：初次登陆网上办税服务厅必须安装“网上办税服务厅一键设置工具1.0”；无需对本地机器进行其他系统设置。控件安装路径：第一种：点击“办税服务厅一键设置工具下载”“保存”到本地机器，然后安装。第二种：点击“下载专区”点击“办税软件”
8、、“下载”到本地机器，然后安装。3、纳税人登录用户名与密码：新开户纳税人：即金税三期上线后新办理“网报开户”的纳税人。登录用户名：纳税人识别号（主用户）或纳税人识别号_001.00N（子用户）。登录初始密码：税务机关办理网报开户时系统自动随机生成的密码；或开户后纳税人主用户进行子用户管理时系统自动随机生成的密码。迁移户：即原山东“大集中”系统中已办理网报开户的纳税人。登录用户名：纳税人识别号。登录初始密码：Sdds+三方协议账号后四位(如：Sdds3721)。注意：网报系统分涉税业务和纳服自有业务。涉税业务分为网上报税业务和其他涉税业务。金三上线初期可用的只有网上报税业务以及纳服自有业务中不属
9、于征纳互动的业务。网上税务登记、发票等属于其他涉税业务，暂不上线；纳服自有业务中的征纳互动类业务，纳税人发起请求，可能得不到税务机关的回应。1.3.2一键设置工具安装1.关闭所有浏览器，完成网上办税服务厅环境一键设置（安装文件如下图所示）2.系统显示安装提示信息，这需要关闭所有已打开的浏览器窗口，为了完成安装，您需要按照安装的要求点击是，安装完成后重新打开IE浏览器登陆网上办税服务厅。3.系统显示网上办税服务厅一键设置工具1.0安装界面，您可点击安装，安装一键设置工具。4.系统显示网上办税服务厅一键设置工具页面，进行相关设置并安装证书和报表控件。首次安装，包含了报表控件和证书安装。如在后期想再
10、次进行一键配置，可在系统菜单中打开“网上办税服务厅一键设置工具”，并运行该功能。注意：安装时注意前部的标记是否全部为绿色，否则在登录网上办税厅时提示：控件安装失败！若有此问题，点击“一键配置”。5.系统显示安装成功页面，您需要点击完成，完成一键设置工具的安装。1.3.3网上申报操作步骤1.操作界面：注意：同一个账号在不同的电脑上登录网上办税服务厅，会导致后一个账号挤掉前一个账号，这与QQ的设定类似。下面以营业税申报为例，具体介绍下申报流程：2.业务概述在中华人民共和国境内提供营业税暂行条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照规定缴纳营业税。营业税纳税义
11、务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。营业税扣缴义务发生时间为纳税人营业税纳税义务发生的当天。营业税的纳税期限分别为5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。纳税人、扣缴义务人以1个月或者1个季度为一个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以5日、10日或者15日为一个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。3操作说明操作人员按照【申报征收】【营业税申报】【营业税申报
12、】的顺序进入本模块，系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息，点击填写申报表按钮进入填写申报表流程。税款所属时期中，“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出，由操作人员确认。核定信息栏中，“纳税期限”、“所属行业”为系统自动带出，由操作人员确认选择。系统显示填写申报表页面，操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据，点击申报按钮，提交申报数据。系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击返回按钮,回转到填写申报表页面修正数据；如确认无误可点击确认按钮完成申报数据的提交。系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击
13、打印按钮，打印相关申报表。操作人员点击缴款按钮，进入征收缴款页面。4.异常与处理序号异常提示处理方式1当前纳税人已经申报了当期申报数据，不能再在网上进行重复申报，请前往办税大厅办理相关业务。请纳税人进行申报错误更正业务处理，或前往办税大厅办理相关业务。2当前纳税申报表已经过了申报期，请前往办税大厅办理相关业务！请纳税人前往办税大厅办理相关业务。3纳税人认定的税（费）种已过期！请纳税人联系大厅税（费）种认定岗进行处理。4纳税人登记信息不全或税费种认定数据错误！请纳税人联系大厅税（费）种认定岗进行处理。5处理超时了！请纳税人稍后再进行尝试。6系统服务异常，请稍等片刻后重新登录系统办理业务！请纳税人
14、稍等片刻后重新登录系统办理业务！7核心征管前置系统处理异常！请纳税人联系大厅工作人员以进行处理。注意：金税三期扣缴个人所得税申报在网上申报中分为扣缴个人所得税申报和扣缴个人所得税大数据申报,其中扣缴个人所得税申报针对Excel1997-2003版本文件且记录数小于500条记录的申报，超过记录数适用扣缴个人所得税大数据申报。1.3.4.资料报送与信息采集1.业务概述财务会计信息采集是指税务机关将纳税人每年报送的财务会计报表信息采集到系统中的过程，财务会计信息采集是税务机关对财务会计报表数据进行处理、分析、应用的基础。财务会计报表是指会计制度规定编制的资产负债表、利润表、现金流量表和相关附表。纳税
15、人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。纳税人无论有无应税收入、所得和其他应税项目，或者在减免税期间，均必须依照中华人民共和国税收征收管理法第二十五条的规定，按其所适用的会计制度编制财务报表，并按纳税人财务会计报表报送管理办法第八条规定的时限向主管税务机关报送；其所适用的会计制度规定需要编报相关附表以及会计报表附注、财务情况说明书、审计报告的，应当随同财务会计报表一并报送。纳税人报送财务报表时，可以报送纸质资料，也可以报送电子信息。企业根据执行的财务会计制度的不同，需要分别报送其规定的财务报表。如果企业已经在税
