个人理财课件教学内容

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1、 曾建中主讲18976436008 如果你买彩票中了500万 你会怎么处理这笔钱 前言 第一章个人理财概述 本章精粹 个人理财的定义个人理财规划的基本内容个人理财规划的基本流程理财规划师及其资格认证案例导入田亮 从奥运冠军到亿万富翁只需8年核心概念个人理财个人理财规划注册金融策划师 CFP 特许金融分析师 CFA 中国体育界获得世界冠军的人越来越多 但能在短短几年内 便从月收入只有千元的 穷小子 酿成了腰缠万贯的 亿万财主 生怕就屈指可数了 田亮在国内体育圈里绝对算是一个创富事业了 聪明缔造财富 用在田亮身上是一点都不为过 田亮的聪明 在于他有着不是一般运带动所具有的经济脑子 悉尼奥运会和雅典

2、奥运会的冠军头衔不仅让他赚足了人气和知名度 大把大把的钞票也是随之而来 据不完全统计 仅从2000年至2003年 田亮就担任了十多家企业的形象代言人 据不完全统计 仅从2000年至2003年 田亮就担任了十多家企业的形象代言人 第一章个人理财概述 很快 田亮又把目光转移到北京商铺的投资上 2006年上半年 田亮在北京朝阳北路这个号称朝阳区的 财富大道 上又购置了一套商铺 据悉 田亮买的商铺每平方米是4万元 共购置了大约200平方米 价值近千万元人民币 而这里的商铺很多都是用来投资的 据称投资回报率可以达到8 左右 目前 田亮又在朝阳北路新近购置了新的居所 与一般奥运冠军分歧 田亮很会操作自己的

3、知名度和人气进行二次 创业 早在2004年 田亮就起头暗暗涉足商海了 他在重庆开了一家公司做科宝博洛尼厨具产物的代办署理 在西安则成立了一家保时捷汽车代理销售公司 2006年 田亮成立了 陕西田亮体育成长财富公司 自己担任董事长 正式标识表记标帜着他起头进军商场 该公司的第一个项目是兴建一个年夜型网球馆 同时 田亮还与西安某房地产商一路买下了一块土地 开发一处年夜型楼盘 从一个跳水冠军成为一个亿万富豪 田亮只用了不到8年的时刻 令人刮目 第一章个人理财概述 第一节个人理财的基本内容 一 个人理财的定义1 个人理财 又称 个人财务规划 个人理财或个人财务规划 FinancialPlanning

4、是一个评估客户各方面财务需求的综合过程 它是由专业理财人员通过明确个人客户的理财目标 分析客户的生活 财务现状 从而帮助客户制定出可行的理财方案的一种综合金融服务 它不局限于提供某种单一的金融产品 而是针对客户的综合需求进行有针对性的金融服务组合创新 是一种全方位 分层次 个性化的服务 2 个人理财可分为生活理财与投资理财 7 生活理财 分为自发和专业两个层次 自发的生活理财活动贯穿于人们的衣食住行 生活病死等全过程 从简单的省吃俭用到量入为出再到提升生活质量 有计划地平衡收入与支出 避免收不抵支 如 购买家电等大件商品 供孩子完成学业 改善住房和生活条件 夫妻养老防老而存钱 8 专业的生活理

5、财主要是通过帮助客户设计一个将其生命周期考虑在内的终生生活及其财务计划 将客户未来的职业选择 子女及自身的教育 购房 保险 医疗 企业年金和养老 遗产及事业继承以及生活中个人所需面对的各种税收等各方面的事宜进行妥善安排 医学资料 9 投资理财 投资理财在客户的基本生活目标得到满足的基础上 个人理财规划师帮助客户将资金投资于各种投资工具以期取得最优回报 加速个人 家庭资产的增长 从而提高家庭的生活水平和质量 常见的投资工具包括股票 债券 金融衍生工具 黄金 外汇 不动产 艺术收藏品等 10 二 个人理财规划的基本内容 一 个人储蓄与消费信贷计划 二 个人风险管理与保险计划 三 投资计划 四 个人

6、税务筹划 五 人生事件规划 11 一 个人储蓄与消费信贷计划 现金管理是对现金和流动资产的日常管理 其目的在于 满足日常性 周期性支出的需求 满足应急资金的需求 满足未来消费的需求 满足财富积累与投资获利的需求 12 消费计划 消费的合理性没有绝对的标准 只有相对的标准 消费的合理性与客户的收入 资产水平 家庭情况 实际需要等因素相关 在消费管理中要注意以下几个方面 1 即期消费和远期消费2 消费支出的预期3 孩子的消费4 住房 汽车等大额消费5 保险消费 13 债务管理 在有效债务管理中 应先算好可负担的额度 在拟定偿债计划 按计划还清负债 在合理的利率成本下 客户的个人消费信贷能力取决于其

7、收入能力与资产价值 14 二 个人风险管理与保险计划 在个人理财规划中 个人风险的管理应处于其他类型资产管理的前列 因为只有在对个人 家庭的风险进行有效管理的基础上 才能够保障个人 家庭的财产安全 并对其余的资产进行有效的组合管理 个人风险管理 主要指如何合理地利用保险进行可保风险的管理 医学资料 15 概括地说 可保风险必须具备以下条件 1 风险所产生的损失必须是可以用货币来计量的凡是不能用货币计量其损失的风险是不可保的风险 但对人的保险来说 我们很难说清一个人的伤残程度或死亡所蒙受的损失合多少金钱 所以死亡给付的标准在出立保单时就确定了 2 风险必须是偶然的保险人承保的风险必须是有发生可能

8、性的 同时又必须是偶然的和不可预知的 像自然损耗 折旧等必然发生的现象 保险人一般不承保 如果风险肯定不会发生 保险也就没有必要 3 风险必须是意外的意外风险有主客观两层意思 就主观来讲 是指不是由被保险人故意行为所引起的 这就是说 对于被保险人的故意行为或不采取合理预防措施所造成的损失 保险人不予赔偿 就客观来说 是指不是必然的 上面谈到的自然损耗 折旧等就是必然的 医学资料 16 概括地说 可保风险必须具备以下条件 4 风险必须是大量标的均有遭受损失的可能性这是由于保险不是赌博 也不是投机 它是以大数定律作为保险人建立稳固的保险基金的数理基础 只有一个标的或少量标的所具有的风险 是不具备这

9、种基础的 此外 还有一个明显的道理 保险人收取保险费 一定要与他承担的赔偿责任相适应 保险费过高 被保险人承担不起 保险费过低 保险人无法经营 如卫星发射保险 发射人造卫星是一个巨大的复杂的工程 投资多 知识密集 风险大 当人类最初发射人造卫星时 保险人因对其风险认识不清不予保险 承保无疑是赌博 是冒险 而保险不是冒险 如今 世界各国共发射了3000多个不同类型的航天器 每年大约发射100多颗 在这种情况 由于保险标的数量已经足够大 通过大数定律可以计算风险概率和损失程度 可以确定保险费率 因而发射人造卫星的保险也风行全球 5 风险应有发生重大损失的可能风险的发生有导致重大的或比较大的损失的可

10、能性 才会有保险的必要 如果可能的损失程度是轻微的 就不需通过保险来获取经济保障 因为这样在经济上是不合算的 同时也与保险的本质相悖 医学资料 17 个人风险管理与保险计划的目的 通过对客户财务状况和保险需求的深入分析 帮助客户选择合适的保险产品并明确合理的期限和金额 医学资料 18 个人理财规划师在制定保险计划时需要遵循的流程 1 确定保险标的 2 规划师要帮助客户选定具体的保险产品 并根据客户的具体情况进行不同险种的合理搭配 3 确定保险期限 由于保险期限会影响到客户未来的收入流 规划师应当根据客户的实际情况确定合理的保险期限 医学资料 19 三 投资计划 个人理财的投资计划是对个人资产进

11、行的有效管理和使用的核心 投资计划需要构建投资组合 而投资组合的构建依赖于不同的投资工具 这些投资工具根据期限长短 风险收益的特征与功能的不同 大体可以分为四种类型 医学资料 20 1 货币市场工具 比如 商业票据 大额可转让存单2 固定收益的资本市场 比如 债券3 权益证券工具 比如 企业发行的普通股4 金融衍生工具 比如 期货 期权 远期合约 互换合约等 医学资料 21 四 个人税务筹划 依法纳税事每个公民应尽的法定义务 而纳税人出于对自身利益的考虑 往往希望将自己的税负合理第降低并尽量减至最少 因此 如何在合法的前提下尽量减少税负就成为每个纳税人十分关注的问题 个人税务筹划 指在纳税行为

12、发生之前 在不违反法律法规的前提下 通过对纳税主体 自然人或法人 的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排 以达到少缴税和递延纳税目标的一系列筹划活动 医学资料 22 个人税收筹划的合法性理解 违法 骗税 欠税 偷税 税收筹划就是在合法的前提下尽量减少税收支出 抗税 医学资料 23 我国目前可利用的个人税务筹划策略主要有 1 充分利用税收优惠政策2 递延纳税时间3 缩小计税依据4 利用避税来降低税赋 医学资料 24 案例1 李某是一建筑公司招聘的技术工人 合同上约定员工每月工资总额6000元 李某作为技术工人 工作地点经常变动 还经常加班加点 不能按时就餐 签订合同的时候已经约定了工资总额

13、公司不另外给予补助 同时 由于种种原因 公司也未办理养老保险 住房公积金等保障性缴费 李某每月按照工资薪金所得应缴纳个人所得税 6000 3500 10 105 145元全年应缴个人所得税 145 12 1740元 医学资料 25 税收筹划依据 国家税务总局关于印发 征收个人所得税若干问题的规定 的通知 国税发 1994 89号 第二条第二款规定 误餐补助不属于工资 薪金性质的补贴 津贴或者不属于纳税人本人工资 薪金所得项目的收入 不征税 误餐补助 缴纳的养老保险 住房公积金等可以在税前扣除 医学资料 26 税收筹划 建议该公司根据员工的实际情况 在工资总额不变的情况下 1 核定误餐补助标准

14、例如 每月300元 由李某取得餐饮发票到公司报销 2 公司给员工缴纳养老保险 住房公积金等 例如每月缴费700元 员工个人承担200元 公司承担500元 结果每月李某领取工资6000 300 700 5000元应缴个人所得税 5000 3500 3 0 45元 全年应缴个人所得税 45 12 540元 比筹划前少缴个人所得税 1740 540 1200元 医学资料 27 五 人生事件规划 个人的人生事件规划包括 1 教育规划A客户自身的教育投资B子女的教育投资2 职业生涯规划3 退休规划4 遗产规划 医学资料 28 人口老龄化 人口老龄化指总人口中因年轻人口数量减少 年长人口数量增加而导致的老

15、年人口比例相应增长的过程 医学资料 29 医学资料 30 中国养老保险制度的基本框架 覆盖范围 城镇各类企业职工个体工商户灵活就业人员 基本养老保险资金的筹集 企业为工资总额 或职工个人缴费基数之和 的20 个人缴费比例为8 职工领取基本养老金的条件 达到法定退休年龄 并已办理退休手续 所在单位和个人依法参加养老保险并履行了养老保险缴费义务 个人缴费至少满15年 过渡期内缴费年限视同缴费年限 医学资料 31 中国养老保险制度的基本框架 基本养老保险待遇基本养老金 基础养老金 个人账户养老金 过渡性养老金 退休前一年本地区职工月平均工资 20 缴费年限不满15年的按15 个人账户本息和 120

16、指数化月平均缴费工资 1997年底前缴费年限 1 4 医学资料 32 假设王先生平均月薪为4000元 养老保险缴费期限为10年 假设10年后北京市月平均工资为3000元 那么退休后 他能领到多少养老金 王先生退休后每月可领到的养老金 3000元 15 4000元 8 12 10 120 770元 指数化月平均缴费工资 1997年底前缴费年限 1 4 部分忽略不计 中国养老保险制度的基本框架 医学资料 33 遗产规划 遗产规划是指当事人在其健在时 通过选择遗产管理工具和制定遗产计划 将拥有或控制的各种资产或负债进行安排 确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现一定的目标 医学资料 34 CompanyLogo 本杰明 富兰克林曾说过 世界上只有两件事情是不可避免的 一是死亡 二是税收 医学资料 35 CompanyLogo Part9 结语 还有一件事比死亡和税收之类的不幸更甚 医学资料 36 CompanyLogo Part9 结语 那就是死亡与税收结合的产物 遗产税 医学资料 37 遗产税 遗产税是一个国家或地区对死者留下的遗产征税 国外有时称为 死亡税 遗产税是以被继承人去世后所遗留