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1、第九章应收账款的业务处理一 期初设置二 日常业务处理三 单据与账表的查询四 月末处理 一 期初设置 一 初始设置1 凭证科目的设置 依据用户定义的科目 依据不同的业务类型 生成凭证自动带出科目 基本科目设置 用户可以在此定义应收系统凭证制单所需要的基本科目 应收科目 预收科目 销售收入科目 税金科目等 若用户未在单据中指定科目 且控制科目设置与产品科目设置中没有明细科目的设置 则系统制单依据制单规则取基本科目设置中的科目设置 控制科目设置 如果在核算客户的赊销欠款时 针对不同的客户 客户分类 地区分类 分别设置了不同的应收账款科目和预收账款科目 可以先在账套参数中选择设置的依据 即选择是针对不
2、同的客户设置 还是针对不同的客户分类设置 或者是不同的地区分类设置 然后在此处进行设置 系统将依据制单规则在生成凭证时自动带入 产品科目设置 如果您针对不同的存货 存货分类 分别设置不同的销售收入科目 应交销项税科目和销售退回科目 则可以先在账套参数中选择设置的依据 即选择是针对不同的存货设置 还是针对不同的存货分类设置 然后在此处设置 系统将依据制单规则在生成凭证时自动带入 结算方式科目设置 进行结算方式 币种 科目的设置 对于现结的发票 收付款单 系统依据单据上的结算方式查找对应的结算科目 系统制单时自动带出 2 账龄区间设置 指用户定义应收账款或收款时间间隔的功能 它的作用是便于用户根据
3、自己定义的账款时间间隔 进行应收账款或收款的账龄查询和账龄分析 清楚了解在一定期间内所发生的应收款 收款情况 3 报警级别设置 可以通过对报警级别的设置 将客户按照客户欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型 以便于掌握各个客户的信用情况 4 单据类型设置 单据类型设置指用户将自己的往来业务与单据类型建立对应关系 达到快速处理业务以及进行分类汇总 查询 分析的效果 二 期初余额通过期初余额功能 用户可将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中 作为期初建账的数据 系统即可对其进行管理 这样既保证了数据的连续性 又保证了数据的完整性 当您初次使用本系统时 要将上期未处理完全的单据都录入到本系
4、统 以便于以后的处理 当您进入第二年度处理时 系统自动将上年度未处理完全的单据转成为下一年度的期初余额 在下一年度的第一个会计期间里 您可以进行期初余额的调整 在期初余额主界面 列出的是所有客户 所有科目的期初余额 您可以通过过滤功能 查看某个客户的期初余额 或者查看某个科目的期初余额 要录入客户的期初余额 要点击 增加 按钮 系统会弹出选择单据类型界面 选择好单据类型后点击 确定 会弹出相应单据 录完后点击 保存 按钮 这一笔余额就增加到系统当中了 期初新增单据业务规则说明 期初发票是指还未核销的应收账款 在系统中以单据的形式列示 已核销部分金额不显示 期初应收单是指还未结算的其他应收单 在
5、系统中以单据的形式列示 已核销部分金额不显示 期初预收单是指提前收取的客户款项 期初票据是指还未结算的票据 年结时 系统将所有单据的原始单据编码结转到下年 新增的期初单据其单据编码根据单据编码设置方案自动生成 期初余额与总账对账 根据受控科目进行一一对账 上年结转下来的期初单据可以删除 但不允许修改 用户可新增期初单据 三 选项设置在运行本系统前 您应在此设置运行所需要的账套参数 以便系统根据您所设定的选项进行相应的处理 二 应收款管理日常业务处理 日常处理是应收款管理系统的重要组成部分 是经常性的应收业务处理工作 日常业务主要完成企业日常的应收 收款业务录入 应收 收款业务核销 应收并账 汇
6、兑损益以及坏账的处理 及时记录应收 收款业务的发生 为查询和分析往来业务提供完整 正确的资料 加强对往来款项的监督管理 提高工作效率 1 应收单据处理应收单据处理指用户进行单据录入和单据管理的工作 通过单据录入 单据管理可记录各种应收业务单据的内容 查阅各种应收业务单据 完成应收业务管理的日常工作 应收单据录入 单据录入是本系统处理的起点 在此 可以录入销售业务中的各类发票 以及销售业务之外的应收单 根据业务模型的不同 可以处理的单据类型也不同 若与销售系统合成 则销售发票及代垫费用产生的应收单据不在应收系统中录入 由销售系统传递 除此之外的应收单在此录入 若不与销售系统合成 在此 您可以录入
7、销售业务中的各类发票 以及销售业务之外的应收单 应收单据审核 本节点主要提供用户批量审核 系统提供用户手工审核 自动批审核的功能 在 应收单据审核 界面中显示的单据包括全部已审核 未审核的应收单据 包括从销售管理系统传入的单据 作过后续处理如核销 制单 转账等处理的单据在 应收单据审核 中不能显示 单据过滤界面 应收单据审核界面 2 收款单据处理收款单据处理主要是对结算单据 收款单 付款单即红字收款单 进行管理 包括收款单 付款单的录入 审核 应收系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项 款项性质包括应收款 预收款 其他费用等 其中应收款 预收款性质的收款单将与发票 应收单 付款单进行核销勾对
8、 应收系统付款单用来记录发生销售退货时 企业开具的退付给客户的款项 该付款单可与应收 预收性质的收款单 红字应收单 红字发票进行核销 收款单据录入 是将已收到的客户款项或退回客户的款项 录入到应收款管理系统 包括收款单与付款单 即红字收款单 的录入 说明 应收系统的收款单用来记录企业收到的款项 系统用款项类型来区别不同的用途 对于同一张收款单 如果包含不同用途的款项 您应在表体记录中分行显示对于不同的用途的款项 系统提供的后续业务处理不同 对于冲销应收账款 以及形成预收款的款项 您需要进行核销 即将收款单与其对应的销售发票或应收单进行核销勾对 进行冲销客户债务的处理 对于其他费用用途的款项则不
9、需要进行核销 若一张收款单中 表头客户与表体客户不同 则视表体客户的款项为代付款 付款单 退款单 录入 应收系统付款单用来记录发生销售退货时 支付客户的款项 同样 您需要指明付款单是应收款项退回 预收款退回 还是其他费用退回 应收 预收性质的付款单可与应收 预收用途的收款单 红字应收单 红字发票进行核销 收款单据审核 主要完成结算单的自动审核 批量审核功能 在 收款单据审核 界面中显示的单据包括全部已审核 未审核的收款单据 收款单据审核过滤界面 收款单据审核界面 3 核销处理单据结算指用户日常进行的收款核销应收款的工作 单据核销的作用是解决收回客商款项核销该客商应收款的处理 建立收款与应收款的
10、核销记录 监督应收款及时核销 加强往来款项的管理 核销分为手工核销和自动核销二种 手工核销指由用户手工确定收款单核销与它们对应的应收单的工作 通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据 然后手工核销 加强了往来款项核销的灵活性 自动核销指用户确定收款单核销与它们对应的应收单的工作 通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据 然后系统自动核销 加强了往来款项核销的效率性 手工核销必须要选择客户和对应的单据 自动核销可以不选 系统会自动将相同客户 相同金额 相同货物的单据进行核销 4 票据管理此功能是对对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理 记录票据详细信息记录票据处理情况查询应收票据 包括即将
11、到期且未结算完的票据 栏目说明 票据贴现 指持票人因急需资金 将未到期的承兑汇票背书后转让给银行 贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动 票据背书 可以选择冲销应付账款 还是其他 系统缺省选择冲销应付账款 票据计息 票据分为带息票据和不带息票据 带息票据指汇票到期时 承兑人按票据面额及应计利息之和向收款人付款的商业汇票 票据结算 是指将票据折合成银行存款 将票据金额转入银行存款账户当中 票据转出 由于某种原因导致票据迟迟没有结算 需要重新恢复应收账款 5 转账处理应收冲应付 用某客户的应收账款 冲抵某供应商的应付款项 应收冲应收 指将一家客户的应收款转到另一家客户中 通过本功能将应收款业务在
12、客商之间进行转入 转出 实现应收业务的调整 解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题 预收冲应收 处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务 红票对冲 用某客户的红字发票与其蓝字发票进行冲抵 6 坏账处理坏账处理指系统提供的计提应收坏账准备处理 坏账发生后的处理 坏账收回后的处理等功能 坏账处理的作用是系统自动计提应收款的坏账准备 当坏账发生时即可进行坏账核销 当被核销坏账又收回时 即可进行相应处理 计提坏账准备 系统提供的计提坏账的方法主要有销售收入百分比法 应收账款百分比法和账龄分析法 在进行坏账处理之前 您应做好如下准备工作 首先在系统选项中选择坏账处理方式 然后在初始设置中设置
13、坏账准备参数 系统为您提供两种坏账处理的方式 即备抵法和直接转销法 坏账发生 指系统提供用户确定某些应收款为坏账的工作 通过本功能用户即可选定发生坏账的应收业务单据 确定一定期间内应收款发生的坏账 便于及时用坏账准备进行冲销 避免应收款长期呆滞的现象 坏账收回 指系统提供的对应收款已确定为坏账后又被收回的业务处理功能 通过本功能可以对一定期间发生的应收坏账收回业务进行处理 反映应收账款的真实情况 便于对应收款的管理 当收回一笔坏账时 应首先在 收款单据录入 功能中录入一张收款单 该收款单的金额即为收回的坏账的金额 该收款单不需要审核 选择 日常处理 菜单项下 坏账处理 中的 坏账收回 输入完全
14、部必需的信息后 您可以按 确认 按钮 保存此次操作 坏账查询 指系统提供的对系统内进行坏账处理过程和处理结果的查询功能 通过坏账查询功能查询一定期间内发生的应收坏账业务处理情况及处理结果 加强对坏账的监督 7 汇兑损益此功能是计算外币单据的汇兑损益并对其进行相应的处理 在使用本功能之前 您应首先在系统选项中选择汇兑损益方式 系统为您提供两种汇兑损益的处理方法 8 制单处理制单即生成凭证 并将凭证传递至总账记账 系统在各个业务处理的过程中都提供了实时制单的功能 除此之外 系统提供了一个统一制单的平台 可以在此快速 成批生成凭证 并可依据规则进行合并制单等处理 制单处理选择界面 制单处理界面 选择
15、要制单的单据 再点击 制单 按钮 系统会自动生成相应的凭证 点击 保存 即可 三 单据与账表的查询 1 单据查询系统提供对应收单 结算单 凭证等的查询 进行各类单据 详细核销信息 报警信息 凭证等内容的查询 在查询列表中 系统提供自定义显示栏目 排序等功能 您可以通过单据列表操作来制作符合您要求的单据的列表 用户在单据查询时 若启用客户 部门数据权限控制时 则用户在查询单据时只能查询有权限的单据 2 账表管理分为我的账表 业务账表查询 科目账表查询 统计分析 我的账表作用 通过我的账表进行新建账夹 设置账夹口令 进行自定义报表 功能 账簿管理 通过账夹来对报表进行管理 自定义账表 系统提供的自
16、定义报表就是根据企业管理要求 为用户提供的内部管理分析报表工具 是一种可以设置报表标题 表头 表体 定义报表数据来源 灵活定义过滤条件和显示 打印方式的自定义查询报表工具 业务账表查询作用 通过账表查询 可以及时地了解一定期间内期初应收款结存汇总情况 应收款发生 收款发生的汇总情况 累计情况及期末应收款结存汇总情况 还可以了解各个客户期初应收款结存明细情况 应收款发生 收款发生的明细情况 累计情况及期末应收款结存明细情况 能及时发现问题 加强对往来款项的监督管理 功能 应收款明细账查询 进行一定期间内各个客户应收款明细账的查询 应收款总账查询 进行一定期间内应收款汇总情况的查询 应收款余额表查询 进行一定期间内应收款余额表的查询 对账单查询 提供一定期间内客户往来账款明细情况的查询 统计分析表作用 通过统计分析 可以按用户定义的账龄区间 进行一定期间内应收款账龄分析 收款账龄分析 往来账龄分析 了解各个客户应收款周转天数 周转率 了解各个账龄区间内应收款 收款及往来情况 能及时发现问题 加强对往来款项动态的监督管理 功能 应收款账龄分析功能 分析客商一定时期内各个账龄区间的应收款情况
