《自考金融理论与实务名词解释题(整理最终版)培训教材》由会员分享，可在线阅读，更多相关《自考金融理论与实务名词解释题(整理最终版)培训教材（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第一章 货币与货币制度 货币制度 是指国家对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。货币单位：当货币作为计价单位为商品和劳务标价时，其自身也需要一个可以比较不同货币数量的单位，这就是货币单位。无限法偿：是指法律保护取得这种能力的货币，不论每次支付数额的多大，不论属于何种性质的支付（购买商品、支付服务、结清债务、亦或缴纳税款等），支付的对方均不得拒绝接收。有限法偿：是指在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒收，在法定限额内，拒收则不受法律保护。区域货币一体化：是指一定地域内的国家和地区通过协调形成一个货币区，由联合组建的一家主要银行发行和管理区域内的统一货币。实物货币：是
2、指以自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。存款货币：通过银行存款账户中的存款划转，货款得以结清，商品交易完成。在这个过程中，能够签发支票的活期存款发挥着与银行卷同样的购买功能，我们将其称为“存款货币“。电子货币：是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币。足值货币：即作为货币商品的各类实物和金、银、铜等金属的自身商品价值与其作为货币的购买价值相等。不足值货币：即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为货币的购买价值。计价单位：货币作为计价单位，就是指用货币去计量商品和劳务的价值，赋予商品、劳务以价格形态。交易媒介：在商品流通中，起媒介作用的货币，被称为交易媒介，马克
3、思称其为流通手段。支付手段：在商品买卖行为与货币支付行为相分离的情况下，货币不再是商品流通中的交易媒介，而是补足交换的一个独立的环节，此时货币发挥的是支付手段的功能。第二章 信用 银行信用 银行及其他金融机构以货币形态提供的间接信用。 商业信用 是工商企业间以赊销或预付货款等形式相互提供的信用。赊销和预付货款是商业信用的两种基本形式 +1 消费信用 是工商企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的、用于其消费支出的一种信用形式。（赊销、分期付款、消费信贷是消费信用的典型形式。） +2直接融资 如果货币资金供求双方通过一定的信用工具直接实现货币资金的互通有无，则这种融资形式被称为直接融资。 间接
4、融资 如果货币资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的相互融通，则这种融资形式被称为间接融资。信用风险：指债务人因各种原因未能及时、足额偿还债务本息而出现违约的可能性。商业票据：是在商业信用中被广泛使用的表明买卖双方债权债务关系的凭证。商业本票：是一种承诺式票据，通常是由债务人签发给债权人承诺在一定时期内无条件支付款项给收款人或持票人的债务证书。 +1商业汇票：是一种命令式票据，通常由商业信用活动中的买卖双方对买方或买方委托的付款银行签发，要求买方与规定日期支付货款。国家信用：是以政府作为债权人或者债务人的信用。消费信贷：是银行及其他金融机构采用信用放贷或抵押放贷方式对消费者个人发放的一种贷
5、款。票据抵押：指持票人将商业票据作为抵押物向商业银行申请抵押贷款的行为。承兑：是指商业汇票到期前，汇票付款人或指定银行确认票据记明事项，承诺在汇票到期日支付汇票金额给汇票持有人并在汇票上签名盖章的票据行为。第三章 利息与利率 收益资本化 将任何有收益的事物通过收益与利率的对比倒算出该事物相当于多大的资金本额，这便是收益资本化。 +1 基准利率 指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。 无风险利率 指这种利率仅反映货币的时间价值，即仅反映市场中货币资金的供求关系，不包括对任何风险因素的补偿。货币的时间价值：是指同等金额的货币其现在的价值要大于其未来的价值。终值：因为货币具有时间价值，因此，任何
6、一笔货币资金无论其将来会被怎样运用，都可以按一定的利率水平计算其在未来一定时间上的金额，这个金额通常被称作终值，也即本利和。现值：与终值相对应，这笔货币资金的本金额被称为现值，即未来本利和的现在价值。基准利率：是指多种利率并存的条件下起决定作用的利率。无风险利率：是指这种利率仅反映货币的时间价值，即仅反映市场中货币资金的供求关系，不包含对任何风险因素的补偿。实际利率：是指在物价不变从而货币的实际购买力不变条件下的利率。固定利率：是指在整个借贷限期内不随市场上货币资金供求状况的变化而相应调整的利率。浮动利率：是指在借贷期内会根据市场上货币资金供求状况而定期进行调整的利率。市场利率：由货币资金的供
7、求关系直接决定并由借贷双方自由协定的利率。行业利率：由非政府部门的民间金融组织、如银行公会等，为了维护公平竞争所确定的利率。第四章 汇率与汇率制度 外汇 指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产，包括外币现钞（包括纸币、铸币）、外币支付凭证或者支付工具（包括票据、银行存款凭证、银行卡等）、外币有价证券（包括债券、股票等）、特别提款权和其他外汇资产。自由外汇 指无需货币发行国货币管理当局批准，就可以随时自由兑换成其他国家的货币或者向第三国办理支付的外汇，美元、欧元、日元、瑞士法郎、港元等都是自由外汇。 非自由外汇 指不经货币发行国货币管理当局批准，不能自由兑换成其他货币或对第三国进行支付的
8、外汇。 固定汇率制 指两国货币的汇率基本固定，汇率的波动幅度被限制在较小范围内，各国货币当局有义务维持本币币值基本稳定的汇率制度。 浮动汇率制 指一国货币当局不再规定本国货币与外国货币的比价，也不规定汇率波动的幅度，汇率由外汇市场的供求状况自发决定的一种汇率制度。（自由浮动是清洁浮动，管理浮动是肮脏浮动）自有外汇：是指无需货币发行国货币管理当局批准，就可以随时自由兑换成其他国家的货币或者向第三国办理支付的外汇。汇率：又称汇价、外汇行市或外汇牌价，是一国货币折算成另一国货币的比率，或者说是一国货币相对于另一国货币的价格。直接标价法：是指以一定单位（100或1000）的外国货币作为标准，折算成若干
9、单位的本国货币表示汇率。间接标价法：是指以一定单位的本国货币为标准，折算成若干单位的外国货币来表示汇率。基准汇率：各国往往会选定一种或几种外国货币作为关键货币，指定各关键货币与本国货币的兑换比率，这个汇率即被称为基准汇率。套算汇率：又称交叉汇率，是根据本国基准汇率套算出本国货币对国际金融市场上其他货币的汇率，或套算出其他外币之间的汇率。即期汇率：一般的外汇交易是在买卖双方成交之后的当日或2个营业日内进行外汇交割，这种即期外汇交易所使用的汇率就是即期汇率，也叫现汇汇率。远期汇率：是在未来一定时期进行外汇交割，而事先由买卖双方签订合同达成协议的汇率。第五章 金融市场概述(26-32) 债券 是政府
10、、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者出具的、承诺按约定条件支付利息和到期归还本金的债权债务凭证。 股票 是股份有限公司在筹集资本金时向出资人发行的，用以证明其股东身份和权益的一种所有权凭证。分为优先股和普通股。金融市场：是资金供求双方借助金融工具进行货币资金通融与配置的市场。公司债券：又被称为企业债券，是由公司企业为筹集资金而发行的债券。可转换债券：是指公司债券附加可转换条款，赋予债券持有人在一定时期内按预先确定的比例将债权转换为改公司普通股的选择权。 +1可赎回债券：是指该债券的发行公司被允许在债券到期日之前以事先确定的价格和方式赎回部分或全部债券。偿还基金债券：它要求发
11、行公司按发债总额每年从盈利中提取一定比例存入信托基金，定期偿还本金，即从债券持有人手中购回一定量的债券。带认股权证的债卷：是指公司债券可把认股权证作为合同的一部分附带发行。发行市场：又称一级市场或初级市场，是票据和证券等金融工具初次发行的场所。无形市场：是指对交易所外进行的金融交易的统称，它的交易一般通过现代化的电讯工具在各金融机构、证券商及投资者之间进行。金融机构：是指从事金融活动的组织，也被称为金融中介或金融中介机构。管理性金融机构：是在一个国家或地区具有金融管理监督职能的机构。商业性金融机构：是指以经营存放款、证券交易与发行、资金管理等一种或多种业务，以追求利润为其主要经营目标，自主经营
12、、自负盈亏、自求平衡、自我发展的金融企业。政策性金融机构：它的业务经营不以盈利为目的，主要是贯彻落实政府的经济政策。金融资产管理公司：是在特定时期，政府为解决银行业不良资产，由政府出资专门收购和集中处置银行业不良资产的机构。 +1信托投资公司：是以受托人身份专门从事信托业务的金融机构，其基本职能是接受客户委托，代客户管理、运营。处置资产。融资租赁业务：是指出租人根据承租人对租凭物和供贷人的选择或认可，将其从供货人处取得租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。第六章 货币市场 货币市场 是指在期限在1年以内的金融工具为媒介进行短期资金融通的市场。（重要子市场 同业拆借
13、市场、回购协议市场、国库券市场、票据市场、大额可转让定期存单市场。特点 交易期限短，流动性强，安全性高，交易额大） 同业拆借市场 是金融机构同业间进行短期资金融通的市场。其参与主体仅限于金融机构。 一级交易商 是指具备一定资格、可以直接向国库券发行部门承销和投标国库券的交易商团体，一般包括资金实力雄厚的商业银行和证券公司。证券投资基金 是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，形成独立资产，由基金托管人托管，基金管理人管理，以投资组合的方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的投资方式。 基金净值 也称为基金资产净值，是指某一时点上资金资产的总市值扣除负债后的余额，代表了基金持有人的权
14、益。逆回购协议：是指证券的买入方在获得证券的同时，与证券的卖方签订协议，双方约定在将来某一日期由证券的买方按约定的价格再将其购入的证券如数返还。货币市场基金：是集合众多小投资者的资金投资于货币市场工具的基金。 +1贷款承诺：也叫信用额度，是指银行承诺在未来一定时期内，以确定的条款和条件向商业票据的发行人提供一定数额的贷款，为此，商业票据的发行人要向商业银行支付一定的承诺费。 +1中央银行票据：是中央银行向商业银行发行的短期债务凭证，其实质是中央银行债务。大额可转让定期存单：是由商业银行发行的具有固定面额、固定期限、可以流通转让的大额存款凭证。 回购协议 证券持有人在卖出一定数量证券的同时，与证
15、券买入方签订协议，双方约定在将来某一日期由证券的出售方按约定的价格再将其出售的证券如数赎回。 +1第七章 资本市场资本市场：是以期限在1年以上的金融工具为媒介进行中长期资金融通的市场，也被称为中长期资金市场。公募发行：又称公开发行，是由承销商组织承销团将债权销售给不特定的投资者的发行方式。私募发行：又称为定向发行或私下发行，即面向少数特定投资者发行债券。名义收益率：即为债券的票面收益率，是债券的票面年收益与票面额的比率。现时收益率：是债权的票面年收益与当期市场价格的比率。持有期收益率：是指从买入债券到卖出债券之间所获得的收益率，在此期间的收益不仅包括利息收益，还包括债券的买卖差价。到期收益率：是采用复利法计算的以当前市场价格买入债券持有到债券到期能够获得的收益率，是衡量债券收益率最重要的指标。系统性风险：是指由于全局性的共同因素引起的投资收益可能变动，这种因素以同样的方式对所有证券的收益产生影响。非系统性风险：是指由某一特殊的因素引起，只对个别或少数证券的收益产生影响的风险。委托驱动制度：也称竞价交易制度，买卖双方直接进行交易或将委托通过各自的经纪商送到交易中心，由交易中心进行撮合成交。信用交易：又称垫头交易或保证金交易，是指股票的买方或卖方通过交付一定数
