财务工作中EXCEL的应用

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1、财务工作中 EXCEL的应用一、单项选择题（本类题共 15 小题，每小题 2 分，共 30 分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.VLOOKUP(E5,会计科目表!$A$3:$B$80,2,FALSE)的含义为（ ）。A在“会计科目表!$A$3:$B$80” 中查找 “E5”，并返回 E5 所在行的第五列的值BFALSE 表示只寻找精确匹配值CFALSE 表示返回精确匹配值或近似匹配值D在“ 会计科目表!$A$3:$B$80” 中查找“2” ，并返回 E5 所在行的第 E 列的值A B C D 答案解析：FALSE 表示只寻找精确匹配值。2.在

2、Excel 中，下列关于数据分析处理，说法不正确的是（ ）。A. 当查询的数据较多，或要把查询的结果汇总成表时，需要使用筛选工具B. 在对数据进行分类汇总之前，无须对要汇总的关键字进行排序C. 在对数据进行分析时，常常需要将相同类型的数据统计出来，这就是数据的分类与汇总D. 数据透视表是用于快速汇总大量数据的交互式表格，用户可以旋转其行或列以查看对源数据的不同汇总，也可以通过显示不同的页来筛选数据，还可以显示所关心区域的数据明细A B C D 3.在 Excel 中，输入数组公式后，要同时按下组合键（ ）。A. 【Ctrl+Enter 】B. 【 Shift+Enter】C. 【Ctrl+Sh

3、ift+Enter】D. 【 Ctrl+Shift】A B C D 4.下列各项中，不属于“投资活动产生的现金流量”的是（ ）。A收回投资收到的现金B取得投资收益收到的现金C处置子公司及其他营业单位收到的现金净额D吸收投资收到的现金A B C D 答案解析：“吸收投资收到的现金” 属于“ 筹资活动产生的现金流量”。5.下列各项中，杜邦等式是（ ）。A. 净资产收益率= 总资产净利率权益乘数B. 总资产净利率=主营业务净利率 总资产周转率C. 主营业务净利率=净利润/ 主营业务收入D. 总资产周转率=主营业务收入/总资产A B C D 6.在对利润及利润分配表进行结构分析时，将它分成（ ）。A.

4、 一段B. 两段C. 三段D. 四段A B C D 7.某人向银行贷款 10 万元购买房子，在今后的 5 年中，每年年末要向银行交还 2.34 万元，问银行贷款的年利率是多少？本题中的年利率可用（ ）求解。A. RATE 函数B. PMT 函数C. EFFECT 函数D. NOMINAL 函数A B C D 8.（ ）是编制全面预算的出发点，也是编制日常业务预算的基础。A生产预算B销售预算C财务预算D成本预算A B C D 答案解析： 销售预算是用于规划预算期销售活动的一种业务预算，是编制全面预算的出发点，也是编制日常业务预算的基础。9.在 Excel 中，下列关于不同类型的关键字排序规则，说

5、法不正确的是（ ）。A. 汉字按汉语拼音的顺序或按笔画顺序B. 逻辑值升序时先 FALSE 后 TRUE，降序时相反C. 逻辑值升序时先 TRUE 后 FALSE，降序时相反D. 空格总是排在最后A B C D 10.下列各项中，说法不正确的是（ ）。A. 趋势图解分析法可以利用折线图等表示趋势的图表B. 结构图解分析法可以利用饼图等表示结构的图表C. 采用指数法综合分析评价企业的财务状况，关键在于求得各项财务比率的重要性系数和实际值D. 财务比率综合评分法，通常是选择能够说明问题的重要比率A B C D 11.在 Excel 中，下列说法正确的是（ ）。A. 输入公式前，公式前可以不要“ ”

6、B. 工作表由许多横向和纵向的网格组成，横向的称为列，纵向的称为行C. 单元格是工作表的最小单位，由它所在的列标和行号所确定的坐标来表示和引用，如 A1D. 单元格是工作表的最小单位，由它所在的行号和列标所确定的坐标来表示和引用，如 1AA B C D 12.在编制（ ）时，需要编制预计现金收支计算表。A销售预算B直接材料消耗及采购预算C直接人工成本预算D制造费用预算A B C D 答案解析： 销售预算环节涉及到现金收支两部分，需要编制预计现金收支计算表；其他只涉及现金支出，需编制预计现金支出表。13.在 Excel 中，下列关于数据分析工具，说法不正确的是（ ）。A. 单变量求解就是求解只有

7、一个变量的方程的根，方程可以是线性方程，也可以是非线性方程B. Excel 中的规划求解，可以解决运筹学、线性规划等问题C. Excel 中的规划求解，不能用来求解线性方程组及非线性方程组D. Excel 利用其提供的方案管理器，可以很方便地对多种方案（即多个假设条件）进行分析A B C D 14.关于逾期应收账款分析中相关的 Excel 函数，说法错误的是（ ）。ATODAY 函数返回当前日期的序列号B如果在输入函数前，单元格的格式为“ 常规”，则 TODAY()的结果将为日期格式C对于函数 AND(logical1,logical2, .)而言，当所有参数的逻辑值为真时，返回 TRUE；只

8、要一个参数的逻辑值为假，即返回 FALSED公式“=AND(2+2=4, 2+3=5) ”的结果为 FALSEA B C D 答案解析：公式“=AND(2+2=4, 2+3=5) ”的结果为 TRUE。15.在 Excel 中，函数的嵌套不能超过（ ）级。A. 5B. 6C. 7D. 8A B C D 二、多项选择题（本类题共 10 小题，每小题 4 分，共 40 分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.下列各项中，关于利润表中的公式描述正确的有（ ）。A营业收入=主营业务收入+其他业务收入B营业利润= 营业收入-营业成本- 营业税金及附加- 销售费用-

9、管理费用-财务费用-资产减值损失+ 公允价值变动收益+投资收益C利润总额=营业利润+营业外收入 -营业外支出D净利润= 利润总额- 所得税费用A B C D E 答案解析：见本章编制利润表部分。2.Excel 具有完整的图标功能，可以生成（ ）等标准图表。A. 条形图B. 折线图C. 饼图D. 活动图A B C D E 3.在 Excel 中可以构造的两种模拟运算表的有（ ）。A. 单变量模拟运算表B. 数组模拟运算表C. 多变量模拟运算表D. 矩阵模拟运算表A B C D E 4.在 Excel 中，下列说法正确的有（ ）。A.由终值求现值又叫贴现或折现，贴现时所使用的利率称为贴现率或折现率

10、B. FV 函数的功能是基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值C. PV 函数的功能是返回未来若干期资金的现值D.年金现值系数反映了 1 元年金的终值A B C D E 5.下列各项中，全面预算具体包括（ ）。A日常业务预算B部门预算C特种决策预算D财务预算A B C D E 答案解析：全面预算具体包括日常业务预算、特种决策预算和财务预算。6.在 Excel 中，下列说法正确的有（ ）。A. 文本默认右对齐B. 文本默认左对齐C. 数字默认左对齐D. 数字默认右对齐A B C D E 7.关于 Excel 中的运算符及其优先级，说法正确的有（ ）。A. 区域运算符“：”优先于联合

11、运算符“，”B. 联合运算符“，”优先于区域运算符“：”C. 负号“-”优先于乘方“”D. 乘方 “”优先于负号 “-”A B C D E 8.在 Excel 中，可以对图表进行（ ）。A. 修改坐标轴格式B. 改变图表的大小C. 移动或复制图表D. 添加数据标志A B C D E 9.在 Excel 中，关于 COUNTIF 函数的参数说法正确的有（ ）。A. Range 为需要计算其中满足条件的单元格数目的单元格区域B. Criteria 为需要计算其中满足条件的单元格数目的单元格区域C. Range 为确定哪些单元格将被计算在内的条件D. Criteria 为确定哪些单元格将被计算在内的

12、条件A B C D E 10.下列各项中，关于工资统计表的说法正确的有（ ）。A“基本工资”来源于“ 基本工资表”B“缺勤扣款”来源于“考勤表”C应发工资=基本工资+奖金+津贴-缺勤扣款D实发工资= 应发工资- 保险费扣款 -代扣个人所得税A B C D E 答案解析：见本章 7. 7 创建工资统计表。三、判断题（本类题共 15 小题，每小题 2 分，共 30 分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）1.现金预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果以及现金收支等价值指标的各种预算的总称。（ ）对 错 答案解析： 财务预算

13、是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表等。2.直接材料消耗及采购预算中附加的现金支出计算表，可以根据每个季度预计采购金额中现购和赊购的比例分析计算。（ ）对 错 3.在 Excel 中，新建的图标可以作为工作表中的对象插入，也可以作为新工作表插入。（ ）对 错 4.Excel 可以进行财务预测、营运资金管理、项目投资决策、投资项目不确定性风险分析、证券投资分析、筹资决策、财务预算、企业并购分析等。（ ）对 错 5.环比分析模型是将每年与上一年相应项目的数值进行比较。（ ）对 错 6.在 Exce

14、l 中，按“Ctrl+；”，输入当天的日期。（ ）对 错 7.方案制定好后，特定时间才能执行方案，查看不同的执行结果。（ ）对 错 答案解析：方案制定好后，任何时间都能执行方案，查看不同的执行结果。8.结构分析模型是将每年与上一年相应项目的数值进行比较。（ ）对 错 答案解析：结构分析模型是以总量性指标为基数（100%），计算其他各组成项目占总量指标的百分比情况。9.SUMPRODUCT 函数的功能是：在给定的几组数组中，将数组间对应的元素相加，并返回和之乘积。（ ）对 错 答案解析：SUMPRODUCT 函数的功能是：在给定的几组数组中，将数组间对应的元素相乘，并返回乘积之和。10.本章中编

15、制的现金流量表，数据源于记账凭证汇总表。（ ）对 错 11.在 Excel 中，求和函数有三个：无条件求和 SUM 函数、条件求和函数 SUMIF 和多组数据相乘求和 SUMPRODUCT 函数。（ ）对 错 12.一般情况下，为便于会计科目的增减，在会计科目编码之间要留有一定的间隔。（ ）对 错 13.PV 函数的参数 Type，值为数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初（1）还是期末（0）。如果省略 type，则假设其值为 0。（ ）对 错 14.如果每年计息的次数超过一次，那么给定的年利率仅是名义利率，按一年的实际年利息与本金之比计算的实际年利率会与给定的名义年利率不一致。（ ） 对 错 15.在 Excel 中，“#NUM!” 表示数字参数有问题。（ ）对 错