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1、浅议民营中小企业融资困境的原因及对策【摘要】民营中小企业本身由于其管理水平低，经济实力差，发展潜力小等原因，致使其融资十分困难。本文针对目前民营中小企业融资困境中的现状，剖析了民营中小企业出现融资困境的原因，从企业自身、银行、政府等多角度视角就如何改善民营中小企业融资困境提出了解决对策。【关键词】民营中小企业 融资 对策民营企业是企是指所有的非公有制企业。除“国有独资”、“国有控股”外，其他类型的企业只要没有国有资本，均属民营企业。民营企业是具有强烈中国特色的称谓。据统计资料，据全国工商联发布的20112012年中国民营经济分析报告中表示，截至2011年第三季度，我国登记注册的私营企业已经超过
2、了900万家，注册资金达25万亿元。截至2011年9月，全国私营企业提供新增就业岗位800多万个。民营企业已成为我国国民经济的重要组成部分，为我国经济发展作出了重要的贡献。然而在我国，由于商业银行本身的营利性，决定了其更喜欢将资金借贷给实力厚、回报率高而风险小的企业，而回避贷款利率少、资金周转慢以及营利水平差的企业。民营企业当然在商业银行中的这种偏好下失宠，而民营企业中多数为名不见经传的中小企业，这些企业融资环境更是不容乐观。一、民营中小企业融资困境的原因（一）缺乏现代经营管理理念，经营风险高民营中小企业一般都是以家族制的形式出现，甚至一些家庭小作坊的形式。企业起步比较低，管理模式落后，财务管
3、理制度不健全，公司治理不规范，缺乏一定的现代企业管理经验，其抵御风险能力较弱，难以吸引投资者的注意，使外部的股权资本不敢进入或无法引入。随着企业的发展。创业初期使用的传统经营管理方式已经跟不上企业的发展步伐。部分中小企业仍存在着法人治理结构不完善、经营管理能力不强、产品技术含量低、企业抗风险能力弱等问题，缺乏可持续发展能力，而且中小企业负债水平整体偏高，从而使金融机构信贷风险过高。（二）民营中小企业的规模和信用水平低下，制约其融资能力民营企业资产少，负债能力有限，信用等级不高。由于固定资产较少，资债率较高，负债能力低，一般缺少足够的不动产作为信贷抵押，也很难找到有实力的大企业作为担保人，大多不
4、符合银行贷款条件。许多民营中小企业内部管理制度特别是财务管理制度不健全。许多中小企业没有建立完善的财务制度，有的甚至没有建立会计账目，资金管理较为混乱，大大降低了自身的信用度，严重削弱了其融资能力。因此企业只能通过亲朋介绍融资机构人员，或者就近零散拜访，但常常是遭到一家拒绝后再谈另一家机构。加上民营中小企业资金的需求一次性量小、频率高，筹资成本增加。（三）为民营中小企业提供小额贷款的金融机构少不少商业银行对民营企业缺乏必要的了解和足够的重视，认为将资金投向民营企业风险高、成本高、工作量大且收效不大，致使许多民营企业难以从国有银行获得信贷，即使能够获得贷款，其贷款成本普遍过高，使民营企业不堪重负
5、。目前能够为民营中小企业提供小额贷款的金融机构在逐渐地减少。以前的金融体系中，有很多的金融机构专门的为中小型企业提供小额的贷款，专门服务于中小型企业，但是，随后的金融机构改革，这些种类型的银行金融机构被合并，服务对象相应的也发生了转变。民营中小企业的筹资渠道进一步被缩水。（四）缺少可供担保抵押的财产，融资成本高由于银行对民营中小企业固定资产抵押的偏好，一般不愿接受民营中小企业的流动资产抵押。而这些企业的资产结构中固定资产比例小，缺乏可以作为抵押的不动产，风险大，难以满足金融机构的放贷要求。企业在寻求担保机构担保时，由于多数担保贷款的期限在半年以内，最长不超过一年。信用担保机构基本上只对短期的流
6、动资金贷款而不对设备投资等长期性的贷款提供担保，从而增加了民营中小企业的融资难度。（五）政府的政策支持力度不够政府对大企业的支持，以及原有经济体制下对国有企业的政策扶持惯性，是造成目前民营中小企业融资难现状的制度原因和历史原因。从财政政策的角度看，据统计2010年，我国发行国债为1.64万亿元，扣除到期量，国债融资额净增6346亿元，为去年净增量的5.12倍。银行配套贷款3125亿，总建设规模越12000亿元。这些大规模的建设项目主要由国有企业以及国有控股企业承担，而与此同时，银行的配套贷款资金也主要用在它们身上。政府对民营中小企业融资支持力度不够，迄今为止我国还未出台一部完整的有关中小企业的
7、法律，使得民营中小企业得不到资金上的便利和优惠。二、解决民营中小企业融资困境的对策（一）从企业自身方面来分析1.扩大自己的业务范围，强化内部管理，健全各项管理制度，提高管理水平。重点是提高自身和员工的素质，调整自身的知识结构，积极控制成本，努力打造属于自身的品牌，创造自己的特色，努力提高自身的知名度。2.加强财务制度和自身信用建设。保证财务报表真实性，要主动建立与银行、财政、税务、工商等部门良好的关系，争取银行的信任，切实提高自身的信用等级。3.拓宽自身的融资渠道，不能只局限于通过人际关系找到的融资机构，企业可以积极的向银行申请贷款，同时也可以利用其他的融资方式，比如：票据贴现、买方信贷、保理
8、融资、应收账款贷款等手段融资。（二）从银行方面分析1.放宽抵押贷款条件。银行可以建立一些新的抵押贷款条件，在有效控制风险的前提下，可以更加努力的为中小企业创造更加便利的条件。2.根据不同企业的信用，建全信用评级体系。对民营中小企业实地考察，对其信用体系优化，建立一套符合民营中小企业特点的信用评级制度，有利于民营中小企业筹资，能够监管民营中小企业的行为。（三）从政府方面分析1.政府要有效制定跟完善有关民营中小企业的法律、法规，加强政府监督，积极主动帮助解决民营中小企业实际困难，完善对中小企业的服务制度。可以采用实施财政补贴、与税收优惠政策等措施来加强财政对民营中小企业的扶持。2.完善社会信用体系
9、的建设。建立健全民营中小企业信用体系，加强信用文化建设。构建民营中小企业信用信息平台，实现中小企业信用管理监督社会化。3.完善资本市场。政府应进一步减少行政审批和管制，积极鼓励优秀的民营中小企业参与资本市场，从而拓宽融资渠道。4.税收优惠是最直接的资金援助方式，有利于民营企业资金的积累。在中国，民营企业税收负担较重。政府可以根据实际情况，给民营中小企业提供一些税收优惠，譬如对大部分民营企业免征营业税或个别民营企业营业税起征点提高，提高民营企业设备折旧率，所得税下限降低等。（四）规范发展民间金融民间借贷大部分情况下在体制外运营，政府可通过立法将其纳入监管范围并实施监管，引导其发展成为正规金融的一部分。可以通过建立以市场为核心的民间借贷登记制度。从模式上看，可以采取合规监管与风险监管相结合。此外积极完善民间借贷的准入制度，始终把监管工作放在民间借贷活动的首位。参考文献1孙学敏.民营企业金融与财务研究M.郑州：郑州大学出版社，2003.2王琼.浅谈商业银行对中小企业贷款的风险控制与防范.J.现代经济信息，2009（10）.3胡毅.民营企业筹资困境与出路.J合作经济与科技，2011年3月号上.4安起雷.对民间借贷问题的探讨与建议.J宏观经济管理，2012年第1期.：陈满依（1974-），女，硕士，高级会计师，研究方向：会计及财务管理教学。
