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1、初级金融专业知识与实务：金融企业的风险管理-金融风险的定义和种类 金融风险的定义和特征1、金融风险的定义经营损失可能发生在经营活动中的各个环节；即使没有出现直接损失，也可能出现风险。2、金融风险的特征风险的特征是风险本质及其发生规律的外在表现。A.金融风险是出现损失和经营困难的可能性，是指风险发生的概率；B.金融风险的不确定性。C.金融风险的可测性。D.金融风险的可传染性。E.金融风险的可控性。F.金融风险的相关性。金融风险的种类1997年9月巴塞尔委员会有效银行监管的核心原则提出银行业面临的八种主要风险是：1、信用风险2、国家和转移风险除贷款业务中固有的交易对象的信用风险外，国际信贷业务还包
2、括国家风险，这是指与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险，包括借款人所在固政局动荡、社会动荡、经济恶化、政策多变可能给金融企业带来的损失。3、市场风险市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸会面临遭受损失的风险。包括汇率风险和价格波动风险4、利率风险利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的波动所面临的风险，它不仅影响银行的盈利水平，也影响其资产、负债和表外科目的经济价值。利率风险包括重新定价风险、利率变动风险、基准风险、期权性风险。5、流动性风险流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当流动性不足时，银行无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够
3、的资金。极端情况下会造成银行的清偿委托6、操作风险操作风险是指银行在日常经营中因各种人为的失误、欺诈及自然灾害、意外事故引起的风险。最重大的操作风险表现在内控及公司治理机制的失效。7、法律风险8、声誉风险声誉风险是指由于银行操作上的失误、违反有关法规和经营管理水平差、资产质量和财务状况恶化，以及错误的舆论导向和人为的谣言等其他事故而使银行在声誉上可能造成不良影响而带来的风险。我国金融风险形成的主要因素金融风险的形成原因也是多方面的，但总的说来，一个是外因，即外部环境包括体制因素的综合作用；一个是内因，即内部决策管理和控制不力的影响。1、外部因素A.金融风险是经济体制转轨改革和经济结构调整遗留下
4、来的突出问题B.宏观经济波动导致金融风险进一步加剧。C.自然灾害也是形成金融风险的因素。2、内部因素A.商业银行公司治理不规范，激励约束机制不健全。B.内控制度不健全，存在管理漏洞。C.决策的科学性和前瞻性不强。D.制度执行不力，管理不严、处罚不力。E.没有按照风险管理原则审慎经营。F.监管有效性尚需提高金融风险的主要危害1、扰乱信用秩序，破坏经济运行基础2、加大财政收支平衡的压力，被迫增加货币供应，干扰货币政策的有效运作，甚至造成严惩的通货膨胀3、影响我国银行的国际地位，增加对外融资成本4、影响国家改革开放政策的稳健实施金融风险管理的目的、原则和程序一、金融风险管理的目的1. 减少损失，提供
5、安全稳定的金融环境2. 制定合理目标，保障经营目标的实现。3. 有利于社会资源的优化配置4. 规范市场行为，促进经济稳定发展二、金融风险管理的基本原则1. 全面风险管理原则2. 集中管理原则3. 垂直管理原则4. 独立性原则三、金融风险管理的一般程序四、金融风险管理的发展趋势 金融风险防范与控制（一）金融企业的内部控制内部控制是商业银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法措施和程序的总称。1、金融企业的公司治理金融企业良好的公司治理对于建立和实施有效的激励和约束机制具有重大的意义，它是推动银行稳健经营和创新发展的决定性
6、因素，良好的公司治理是防止股东损害存款人利益、防止大股东损害中小股东利益、防止内部人损害股东利益的基础。2、商业银行的内部控制（二）监管*的外部监管1、金融监管的定义2、金融监管的必要性3、我国金融监管的发展和现状了解相关法规颁布时间、监管机构成立时间4、金融监管的基本原则（1）依法管理原则（2）合理适度竞争原则（3）自我约束和外部强制管理的原则（4）综合性监管原则（将各种监管手段、方式配套使用）（5）安全稳健与风险预防原则（6）社会经济效益原则（7）统一监管原则5、金融监管的主要内容A.市场准入监管（1）市场准入的定义。金融企业的市场准入是指监管*依据有关规定和程序批准金融企业的机构、业务和
7、高级管理人员进入市场的标准，制定和审核行为及过程。（2）市场准入的标准机构准入标准。业务准入标准。高级管理人员任职资格标准。（3）市场准入程序（属地管理原则、分级管理原则、业务以法人为对象准入原则）日常监管监管*的日常监管主要通过非现场检查和现场检查两种监管方式，随时了解金融企业的业务活动和经营管理情况。（1）内容（2）合规性监管和风险性监管。合规性监管主要是监管*检查金融企业执行各项监管规章制度的情况；风险性监管是注重对风险的早期识别、预警和控制，尤其注重金融企业内部的风险控制和管理，注重考核金融企业识别、衡量、监测和控制风险的能力和水平。（3）现场检查和非现场检查。现场检查是指监管人员直接
8、深入到金融企业进行制度、业务检查和风险判断分析，通过核实和查清非现场监管中发现的问题和疑点，达到全面深入了解和判断金融企业和经营和风险情况的一种实地检查方式，是金融监管的重要手段和方式。掌握现场检查的程序和方法。非现场检查是监管部门对金融企业报送的数据，报表和有关资料以及通过其他渠道（如媒体、群众来信、定期会谈）取得的信息，进行整理和综合分析，并通过一系列风险监测和评价指标，对金融企业的经营风险做出初步评价和早期预警。掌握非现场检查的程序和方法（水平比较法、历史比较法、行业比较分析法）根据风险程度的不同，可将其划分为正常或基本正常、关注、有问题机构、难以挽救四种类型。正常或基本正常金融企业：继
9、续加强风险监管；关注类金融企业：针对风险采取建议性或强制性等措施；有问题机构：及时救助，包括调整决策层和管理层、外部注资等措施，还要追究责任；难以挽救的机构：及时采取市场退出措施，注意法人机构退出和分支机构退出的区别。目前，我国金融企业退出的方式主要是：（1）兼并收购。（2）解散。（3）撤销（关闭）。颁布金融机构撤消条例（4）破产。（三）金融企业的行业自律金融企业的行业自律是指金融企业设立行业自律组织，通过制定同业公约提供行业服务，加强相互监督等方式，实现银行业的自我约束、自我管理，以规范、直辖市同业经营行为，保护行业的共同利益，促进各家会员机构按照国家金融、经济政策的要求，努力提高管理水平，
10、优化业务品种，完善金融服务。银行业的行业自律组织实行会员制，采用同业协会的组织形式，理事会是会员大会的执行机构。2000年5月10日成立中国银行业协会。了解行业自律的基本内容。（四）社会监督金融企业还要接受社会监督。社会监督是对监管*金融监管的有力补充，也是监管*重要的监管信息。主要方式包括：信息披露、审计检查和公众监督。了解防范和化解金融风险所需的外部环境。多项选择题金融监管的主要方式有（ ）A.现场检查B.非现场检查C.定期检查D.专项检查答案：AB商业银行风险管理信用风险管理1. 特点2. 监测指标3. 管理措施4. 不良贷款管理例题借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生
11、不利影响的因素，这类代款是（ ）。A.正常类贷款 B.次级类贷款C.关注类贷款 D.可疑类贷款答案：C根据我国规定，对损失类贷款的专项准备金计提比例为（ ）。A.20% B.25%C.50% D.100%答案：D借款人无法足额偿还贷款本自，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款是（ ）。A.次级贷款 B.可疑贷款C.损失贷款 D.关注贷款答案：B使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的（ ）。A.必然性 B.必要性 C.可行性 D.可能性答案：D二、商业银行市场风险和利率风险管理1.市场风险的影响2.利率风险的影响3.监测与控制三、操作风险管理1.主要特点
12、2.风险分类3.管理原则四、流动性风险管理1.流动性风险产生的原因2.流动性风险衡量3.防范和控制案例分析（四）某商业银行末的主要资产负债情况如下：人民币存款余额800亿元，其中短期存款余额300亿元，余期一年期以上（不含一年期）存款余额500亿元；人民币贷款余额600亿元，其中短期贷款余额220亿元，余期一年期以上（不含一年期）中长期贷款余额380亿元，对某一贷款客户甲的贷款余额3亿元；该银行的资本净额为26亿元，资本充足率为6.55%。回答下列问题：该银行的中长期贷款比例为（ A ）。A.76% B 131.5% C.47.5% D.75%该银行对客户甲的贷款比例（单个贷款比例）为 （ C ）。A.8.7%B.0.375% C 11.54% D 1.36%下列有关该行资产负债比例评价正确的是（ ACD ）。A.该行对客户甲的贷款比例超过了资产负债比例管理规定的限B.该行对客户甲的贷款比例未超过资产负债比例管理规定的限C.该行的存贷比例符合资产负债比例管理的规定D.该行中长期贷款比例符合资产负债比例管理的规定以上所计算的中长期贷款比例属于（ A ）。A.流动性指标 B.安全性指标C.盈利性指标 D监测性指标该银行欲提高资本充足率可以通过（ ABD ）实现。A.发行长期次级债券 B.减少信用贷款C.增加向中央银行再贴现 D.发行股票筹资
