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1、初级经济师考试经济基础辅导：第十六章节(4)二）金融工具的分类（熟悉）金融工具的分类：短期金融工具、长期金融工具和衍生金融工具。1.短期金融工具（掌握）主要有国库券、大额可转让定期存单、各类票据等。（1）国库券一般为一年以内的短期金融工具。（2）大额可转让定期存单是银行和其他存款机构为了吸引存款而发行的一种不记名的定期存款凭证。（3）票据：具有一定格式的书面契约，是约定由债务人按期无条件支付一定金额、并能够转让流通的债权、债务证书。票据包括商业汇票、银行汇票、银行本票和支票。商业汇票。指企业之间根据购销合同进行延期付款时，所开具的反映债权、债务关系的票据。银行汇票。是汇款人将款项交存银行，由该
2、银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。银行本票。是指申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以在同城范围内办理转账结算或支取现金的票据。支票。是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。银行汇票、银行本票、支票都属于银行信用工具。【例题单选题】（）银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据是（ ）。A.银行本票B.支票C.银行汇票D.股票答案B2.长期金融工具（掌握）长期金融工具主要指各类证券，证券又称为“有价证券”，是代表财产所有权或债权的证书。包括长期政府债券、公司债券、银行债券和股票。（1）长期政府债券。主要是指公债
3、，公债一般来说是中、长期金融工具。（2）公司债券（3）银行债券（4）股票股票是股份公司发给投资者的股份资本所有权的书面凭证。股票是所有权证书而不是债权证书。3.衍生金融工具（1）期货和期权期货交易是指交易双方经过协商，同意在约定的时间按照协议约定的价格和数量进行的交易。包括货币期货、利率期货和股票指数期货。期权交易是一种协议，协议一方拥有在一定时期内以一定的价格买进或卖出某种资产的权力，协议的另一方则承担在约定时期内卖出或买进这种资产的义务。期权有两个基本要素：价格和时间。（2）互换。交易中交易商出于筹资或避险等不同需要，在交易的期限、利率、币种等方面进行的对换。包括期限互换、利率互换、货币互
4、换。【例题1多选题】（）长期金融工具主要是指各类证券，包括（ ）。A.长期政府债券B.银行债券C.银行汇票D.股票E.银行本票答案ABD（）下列金融工具中，属于长期金融工具的有（ ）。A.股票B.银行债券C.公司债券D.国库券E.活期存款答案ABC【例题2单选题】（）具有一定格式，约定由债务人按期无条件支付一定金额，并能够转让流通的债权、债务证书是（ ）。A.互换B.股票C.票据D.期货答案C【例题3单选题】交易双方经过协商，同意在约定的时间按照协议约定的价格和数量进行的交易是（ ）。A.互换交易B.期权交易C.现货交易D.期货交易答案D【例题4单选题】（）甲银行与乙银行签订合约，合约规定：甲
5、银行交付3万元给乙银行，6个月后可以按约定价格卖出300万份指定的货币市场基金给乙银行。这种交易是（ ）交易。A.现货B.期货C.期权D.资本答案C【例题5单选题】期权交易的两个基本要素是（ ）。A.价格和时间B.时间和风险C.利率和风险D.价格和利率答案A（三）利息与利率1.利率的定义及计算（掌握）利息率是一定时期内利息额对借贷本金额之比，简称利率。计算公式是： 或：利息额=借贷本金额期限利率利息的计算涉及到三个因素：本金、期限和利率。计息方法包括单利和复利两种：（1）单利计息方法即仅以原有本金计息的方式。本金和利息之和是Pt=P0（1it）（2）复利计息方法（利滚利）每期届满时，将应得利息
6、加入本金再计息的方式。计算公式是：Pt=P0（1i）t【例题1单选题】（）甲向乙借得10万元钱，双方约定年利率为4%，以单利方式5年后归还，则届时本金、利息之和为（ ）万元A.2B.11C.12D.12.17答案C解析单利条件下本息和的计算公式：Pt=P0（1it）=10（14%5）=12万元。【例题2单选题】（、）甲向乙借10万元钱，双方约定年利率为5%，按复利方式计息，2年后归还，届时甲应向乙支付利息（ ）元。A.10 000B.10 250C.10 500D.10 750答案B解析复利条件下，本息和Pt=P0（1i）t=100000（15%）2=110250元，利息=110250-100
7、000=10250元。2.利率种类（了解）（1）基准利率：在利率体系中起主导作用、能够带动和影响其他利率的利率，也称中心利率，一般由一国货币*（中央银行）掌握。（2）按照利率的管理体制来划分，利率可分为市场利率和计划（官方）利率。（3）按在信贷期限内利率是否变动来划分，利率可分为固定利率和浮动利率。（4）按是否剔除通货膨胀因素来划分，利率可分为名义利率和实际利率。实际利率=名义利率-通货膨胀率。【例题单选题】（）从利率管理的角度看，市场利率（ ）。A.由货币*决定B.有时由货币*决定，有时由市场货币资金供求关系直接决定C.由市场货币资金供求关系直接决定D.由货币*和市场货币资金供求关系共同决定
8、答案C3.影响利率水平的因素（熟悉）（1）平均利润率是决定利率水平的基本因素。（2）货币资金供求关系。（3）通货膨胀率。利率与通货膨胀率之间的关系：实际利率=名义利率-通货膨胀率（4）历史沿革。（5）中央银行货币政策。（6）国际金融市场利率。【例题多选题】（）影响利率水平的因素主要有（ ）。A.平均利润率B.货币资金供求关系C.货币政策D.国际金融市场利率E.企业平均成本答案ABCD4.利息的本质和作用（熟悉）利息是由借款者支付给贷款者的超过借贷本金的价值，即借出资金的报酬或使用资金的代价。（1）利息的本质马克思认为，利息于雇佣工人所创造的剩余价值，是剩余价值的一部分。（2）利息的作用价值判断作用第一，利息是衡量不同时期货币资金实际价值的尺度。第二，利息可以提高资金使用效率。【例题多选题】利息的价值判断作用主要体现在（ ）。A.促进社会财富再分配B.促进储蓄向投资的转化C.利息可以提高资金使用效率D.为金融资产提供充分的流动性E.利息是衡量不同时期货币资金实际价值的尺度答案CE
