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1、跟单员综合辅导：国际贸易结算票据和结算方式第十六章 国际贸易结算票据和结算方式一、国际贸易结算票据（一）汇票汇票是由一人签发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人或持票人。1.汇票的要项（1）“汇票”字样（Bill of Exchange）。（2）无条件支付的命令（An Unconditional Order to Pa州若使用请求的语气或在汇票上记载付款条件，则汇票无效。（3）出票人签章（Signature of the Drawer）。（4）受票人名称（Name of the Drawee）：也称为付款人，
2、是指接受支付命令的人。往往以To.”开头。（5）收款人名称（Name of Payee）：收款人是汇票出票时记载的债权人。也称为汇票的抬头，有记名抬头或指示性抬头、限制性抬头和来人抬头三种表示方式。以下是其常见的三种表示法：Pay to A Company；ZPay to the order of A Company；ZPay to A Company or order。（6）确定的金额（A Sum Certain in Money）：包括大写金额（Amount in Words）和小写金额（Amountin Figure）。中国票据法规定，大刁、写金额必须一致，两者不一致的，票据无效丁若有利
3、息条款则必须规定利率，否则该利息条款无效，而汇票本身有效。 （7）出票日期（Date of Issuance）。（8）付款“期（Date of Payment）:汇票的付款期限分为“p期与远期。其中远期又分为定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款和在其他事件发生后定期付款四种。即期也叫见票即付，英文表示为at sight或on demand等。以下是其常见的四种表示法：On demand pay.即期支付At sight pay.见票即付On presentation pay.提示即付Pay付一（当汇票未记载付款日期时，视为见票即付）定日付款（at a fixed future date）例
4、如：On December 1，。出票后定期付款（at a fixed period after date）例如：At 30 days after date。见票后定期付款（at a fixed period after sight）例如：At 2 months after sight.在其他事件发生后定期付款（at a fixed period after occurrence of a specified event）最常见的是“提单日交单日后定期付款”的情况，例如：At 60 days after B/L date，March 8，。At 1 month after the date o
5、f presentation。（9）出票地点和付款地点（Place of Issuance and Place of Payment）。2.汇票的票据行为（1）出票（Issue）：出票是指出票人签发汇票并将其交付给收款人的票据行为，是主票据行为。（2）背书（Endorsement）：背书是指有关当事人在汇票背面记载有关事项、签字并交付给被背书人的票据行为。背书行为的适用范围是指示性抬头的汇票，不适用于限制性抬头和来人抬头汇票。中国票据法规定：不允许汇票作空白背书；同时还规定：背书不得附有条件，背书附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，但背书行为本身有效，即该汇票权利转让仍然有效。（3）提示（
6、Presentation）：提示是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，包括提示承兑和提示付款。（4）承兑（Acceptance）：承兑是指经持票人提示，付款人承诺按出票人指示支付票款的行为。承兑包括普通承兑和限制性承兑。（5）付款（Payment）：付款是指由持票人提示，付款人或担当付款人支付票款以消除票据关系的行为。当付款人付足全部票款后，票据上的一切债权债务关系也即结束。（6）拒付（Dishonor）：拒付也称退票，即当汇票作提示承兑时，被拒绝或未能获得承兑；无须承兑或已获承兑的汇票未在到期时获得付款。拒付时，持票人必须按规定向前手作拒付通知。（7）追索（Recourse）：追索
7、是指持票人在汇票遭拒付时对其前手背书人、出票人、承兑人和其他有关债务人行使请求偿还的行为。（8）保证（Guarantee/Aval）：保证是指非票据债务人，对于出票、背书、承兑、参加承兑行为所发生的债务予以担保的附属票据行为。保证人与被保证人所负的责任完全相同。3.汇票的当事人（1）出票人、付款人和收款人是汇票的三个基本当事人。（2）持票人（Holder）和正当持票人（Holder in due course）持票人未必是正当持票人，正当持票人一定是持票人。正当持票人的权利优于前手，不受前手权利缺陷的影响，且不受汇票当事人之间债务纠葛的影响。要成为正当持票人，必须要满足以下所有条件：汇票完整合
8、格（completeness and regularity of the bill）不过期（not overdue）未发现汇票曾被拒付（without notice of previous dishonor）善意（good faith）付对价（for value）未发现转让人在权利方面的缺陷（without notice of any defective title of the transferor）4.汇票的种类按汇票出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票；按汇票承兑人的不同，汇票可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票；按汇票付款期限的不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票；按汇票有无附属物权单
9、据，汇票可分为光票和跟单汇票；按汇票的流通领域不同，汇票可分为国内汇票和国 际汇票。（二）支票1.支票的定义支票（Check/Cheque）是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票实质上是一种以银行为付款人的见票 即付的票据。2.支票的要项支票必须记载下列事项：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人的名称；出票日期；出票人签章。支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。3.支票的种类（1）按抬头方式的不同，分为记名式支票和不记名式支票。（2）按付款人是否加具“保付”字样，分为保付支票和非保付支票。4.
10、支票的划线划线支票是在支票正面划两道平行横线的支票。根据支票的划线分为非划线支票和划线支票，根据划线的形式及其含义，又分为普通划线支票和特别划线支票两种。（1）非划线支票非划线支票（Open Cheque），又称敞口支票或现金支票，是指票面上不存在两条平行划线的支票，可以用来支取现金。（2）普通划线支票普通划线支票（General Crossed Cheque），是任何银行都可以代收转账的支票。常见的普通划线支票是支票带有横过票面的两条平行线，中间无任何加注。（3）特别划线支票特别划线支票（Special Crossed Cheque），是指横过票面的两条平行划线中注明收款银行的名称，付款人只
11、能将支票金额支付给该指定的收款银行。5.支票与汇票的区别在某种程度上，支票可以被看作是以银行为付款人的即期汇票，它与汇票有诸多相同或类似之处，如两者均有三个基本当事人；两者都是以支付一定金额为目的的特种证券等。尽管如此，支票与汇票主要有以下三方面的区别：（1）支票一般均为见票即付，无须提示承兑；而汇票有即、远期之分，远期汇票必须提示承兑。（2）支票的付款人仅限于银行；而汇票的付款人可以是公司、企业、个人，也可以是银行。（3）支票的主债务人是出票人；而汇票的主债务人在承兑前是出票人，承兑后是承兑人（付款人）。（三）本票1.本票的定义本票（Promissory Note）是出票人签发的，承诺自己在
12、见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本法所称本票，是指银行本票。本票实质上是出票人与付款人同一个人的特殊票据。2.本票的要项本票必须记载下列事项：（1）表明“本票”的字样；（2）无条件支付的承诺；（3）确定的金额；（4）收款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。本票未记载前款规定事项之一的，本票无效。3.本票和汇票的区别本票与汇票虽然同属票据信用工具，具有票据的共同特征，但两者比较起来，还主要存在如下不同之处：（1）本票就其本质是无条件支付的承诺；而汇票则是无条件支付的命令。（2）本票只有两个基本当事人：即出票人与收款人；而汇票有三方基本当事人：即出票人、收款人和付款人。（
13、3）本票在任何情况下，主债务人都是出票人；而汇票的主债务人在承兑前是出票人，承兑后是承兑人（付款人）。二、国际贸易结算方式（一）汇款1.汇款的定义及当事人汇款（Remittance）又称汇付，是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。结算工具的传递方向和资金流动方向相同，故属于顺汇。汇款业务一般有四个当事人：汇款人（Remitter）、收款人或受益人（Payee or Beneficiary）、汇出行（Remitting Bank）、汇人行（Paying Bank）。2.汇款的种类根据汇款委托书的传递方式不同，汇款可分为电汇、票汇和信汇三种方式。（1）电汇（Telegraphic
14、 Transfer，T/T）电汇是汇出行应汇款人申请，通过加押电报或电传指示汇人行解付一定金额给收款人的汇款方式。（2）票汇（Remittance by Bankers Demand Draft，D/D）票汇是指汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票（Bankers Demand Draft）交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。（3）信汇（Mail Transfer，M/T）信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇人行解付一定金额给收款人的汇款方式。（4）三种汇款种类的比较3.本票和汇票的区别本票与汇票虽然同属票据信用工具，具有票据的共同特征，但两者比较起来，还主要
15、存在如下不同之处：（1）本票就其本质是无条件支付的承诺；而汇票则是无条件支付的命令。（2）本票只有两个基本当事人：即出票人与收款人；而汇票有三方基本当事人：即出票人、收款人和付款人。（3）本票在任何情况下，主债务人都是出票人；而汇票的主债务人在承兑前是出票人，承兑后是承兑人（付款人）。三、信用证（一）跟单信用证的定义和特点1跟单信用证的定义：银行开立的有条件付款的书面支付命令。2.跟单信用证的特点（1）跟单信用证是一种银行信用，开证行负第一性的付款责任。（2）跟单信用证是一项独立于贸易合同的文件，它不依附于贸易合同而存在。（3）跟单信用证业务是纯粹的单据业务。银行处理单据而非货物。（二）跟单信用证的开证形式和内容1.跟单信用证的开证形式跟单信用证有信开和电开两种基本开证形式。（1）信开信用证信开信用证是指开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的信用证。目前，这种开证方式较少使用。（2）电开信用证电开信用证是指开证行用电讯方式（一般都是指SWIFT报文）开立和通知的信用证。它又可分为全电开信用证和简电开信用证两类：全电开信用证全电开信用证是以电文形式开出的完整信用证，这种信用证是有效的，可以凭以交单收款，采用MT700/
