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1、第一章国际结算导论 1 学习目标与要求 通过本章的学习 学生应掌握国际结算的基本概念 重点掌握国际贸易结算的概念 国际结算的基本内容 国际结算的特征 了解国际结算的现状与发展 国际结算中的往来银行 教学重点与难点 1 国际结算的涵义2 国际结算的基本内容 2 第一节国际结算的基本概念 一 国际结算的含义国际结算 Internationalsettlement 是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付业务 1 范围 国际间2 原因 最主要的是贸易 其次是因提供劳务而产生的结算 再次是对外投资和借贷资金的转移 再其次是政府间的资金收付 其他如国际旅游所支付的款项 国外亲友赠款 继
2、承遗产 出国留学所支付的学费 以及股票红利的汇回等 3 角度 银行 3 国际结算的研究对象 主要是支付手段 结算方式和以银行为中心的划拨方式 其目的在于以最科学 最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系 国际间债权债务关系的清偿方式 国际结算 最主要的 最通行的 易货 以黄金偿还 布雷顿森林体系 4 二 国际结算的分类1 现金结算和非现金结算现金结算 通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系特点 不安全 风险大 运费大 时间长 不方便非现金结算 使用各种支付工具 通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系特点 迅速 简便 节约现金和流通费 加快资金的循环周转 5 2 国
3、际贸易结算和非贸易结算国际贸易结算 Internationalsettlementoftrade 以商品进出口为背景 即由有形贸易引起的国际结算 非贸易结算 Non tradesettlement 由无形贸易引起的货币收付活动 即国际贸易结算以外的其他国际结算 国际贸易以外的经济活动 政治 文化活动 如侨汇 外汇兑换业务 旅游业等 商品买卖 国际贸易结算 占国际结算的大部分 服务供应 资金调拨 国际借贷 非贸易结算 6 3 现汇结算和记帐结算现汇结算 通过两国银行对贸易和非贸易往来 用可兑换货币进行的逐笔结算 记账结算 是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算 现代国际结算是以票据为基础 单据为
4、条件 银行为中枢 结算与融资相结合的非现金结算体系 7 国际结算的发展p2 3 国际结算发展的新趋势 推广采用新技术 如环球银行金融电讯协会 自动清算系统 采用简便而可靠的支付方式 随着国际贸易的发展而发展 1 由现金结算转向非现金结算 2 由买卖双方的直接结算转向以银行为中介的间接转账结算 3 由 凭货 付款转向 凭单 付款 4 国际结算与贸易融资相结合 5 现代国际结算更加规范 8 环球银行间金融电讯协会 1 名称 环球银行间金融电讯协会 SWIFT SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication 2 性质 SWIFT是一个国际
5、银行同业间非盈利性的国际合作组织 总部设在比利时的布鲁塞尔 该组织由北美和西欧15个国家的239家银行发起 1973年开始筹建 1977年正式成立 3 特点 直接 准确 快速 安全 使用统一的标准格式并具有严格的工作制度 机构设置分区域 严密 合理 采用现代化电脑设备与网络 多样化 大众化的服务 SWIFT每星期7天运转 每天24小时运转 4 中国银行 于1983年2月率先加入SWIFT组织 1985年5月正式开通使用SWIFT系统 9 CHIPS 系 纽约清算所银行同业支付系统 ClearingHouseInterbankPaymentSystem FEDWIRE 美国的第一条支付网络是联邦
6、储备通信系统 FederalReserveCommunicationSystem CHAPS 英国伦敦同业银行自动收付系统 ClearingHouseAutomatedPaymentSystem 10 三 国际结算的性质和特点 一 是一项银行中介业务 二 与国际金融密切相关 三 以国际贸易为基础和前提 四 比国内结算复杂 11 四 国际结算的基本内容1 国际结算工具国际结算所使用的金融工具 金融工具是以书面形式发行和流通 用以证明债权人权利和债务人义务的契约证书 主要可以分为短期金融工具 中长期金融工具 不定期金融工具 永久性金融工具 国际结算中使用的金融工具主要是票据 主要包括汇票 本票 1
7、2 2 国际结算方式指收付货币的手段和渠道 主要有汇款 托收 信用证 银行保函 保理服务等 3 国际结算单据指国际结算中涉及到的以反映和说明货物特征为目的的商业凭证 常见的包括海运提单 联合运输单据 航空运单 承运货物收据等运输单据 有包括商业发票 海关发票等发票 还有保险单以及产地证 商品检验证等 4 国际贸易结算的国际惯例p13 13 第二节国际结算中的银行 一 银行的作用国际汇兑 提供信用保证 融通资金 减少外汇风险二 国际结算中的往来银行1 联行 sisterbank 是指银行根据业务发展的需要 在国内 DomesticSisterBank 国外 OverseaSisterBank 设
8、置的分支机构 主要有 1 分行 Branch 2 子银行或附属银行 Subsidiary 3 代表处 4 代理处 5 联营银行 6 银团银行 14 2 国外代理行 foreigncorrespondentbank 是指与国内外汇银行建立代理关系 在国外代为收款 传递命令 联系国外客户的银行 主要有 1 账户银行 DepositoryBank 2 非账户银行 Non depositoryBank 调查资信 签订代理协议及互换控制文件 确认控制文件代理行关系含义 两家不同国籍的银行 互相委托 互为办理国际银行业务所发生的往来关系 15 为什么要建立代理行关系 1 一家银行不能在世界各地都设立分支机
9、构 2 国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人 3 所有收付都要通过银行间清算来完成 4 外汇管制的原因 中国银行在海外有40多家分支机构 又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系 16 控制文件包括 1 印鉴册签字样本 SpecimenSignatures 是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件 2 密押 TestKey 是两家银行事先约定的专用押码 由发电行在发送电报或电传时加在电文内 经收电行核对相符 即可确认电报或电传的真实性 建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行 经双方约定共同使用 也可由双方银行互换密押 各自使用自己密押 3 费率表
10、TermsandConditions 是银行承办各项业务的收费标准 17 三 往来银行的选择优先顺序 联行 账户行 非账户行 18 复习题 一 填空题1 国际结算是指世界各个国家或地区相互之间 为了清算债权 债务关系而发生的 2 现代国际结算的主要工具是 3 记账贸易结算 也称为 它是在两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算 4 非现金结算是指使用各种 通过银行间的划账冲抵来结清国际间债权债务关系 货币收支 资金转移 协定贸易结算 支付工具 票据 19 5 支付系统是由提供 的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成 用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排 有
11、时亦称清算系统 6 为保证国际结算的顺利进行 不同国家的银行之间通常建立 关系以便于国际业务的顺利进行 7 两家分处不同国家的商业银行 因发生货币收付业务的需要 或者一方在对方设账 或者相互设账 就建立了 关系 账户行 代理 支付清算服务 20 复习题 单项选择题1 银行在办理国际结算业务时 选择往来银行的优先次序是 A 账户行 非账户行和联行B 非账户行 联行和账户行C 联行 账户行和非账户行D 联行 非账户行和账户行2 银行建立代理关系时的控制文件所不包括的内容是 A 密押B 印鉴C 费率表D 代理范围3 银行总行与分行 支行之间 分行与支行之间及其相互之间的关系称之为 A 代理行关系B
12、联营银行关系C 联行关系D 银团银行关系4 按债权债务产生的原因 可以将国际结算划分为 A 现金结算与非现金结算B 现汇结算与现金结算C 现汇结算和记账结算D 贸易结算和非贸易结算 C D C D 21 5 下列哪项不属于国际结算得范围 A 有形贸易类B 物物交换类C 无形贸易类D 金融交易类6 结算工具包括货币现金 以及电报 邮寄支付凭证等 A 票据B 黄金C 信用卡D 代金券7 在对海外银行的选择上 银行最先选择 协助办理国际结算业务 A 账户行B 办事处C 代理行D 联行8 下列属于国际银行间非营利性组织的是 A FEDWIREB CHIPSC TARGETD SWIFT9 A行在B行设
13、立B行所在国货币的账户 下列说法正确的是 A 从A行的角度看 这个账户是往账B 从B行的角度看 这个账户是往账C 从A行的角度看 这个账户是来账D 上述说法均不正确 B A D D A 22 多项选择题 1 国际债权债务关系的形成源于多种因素 分别是 A 有形贸易B 期货交易C 无形贸易D 补偿贸易2 主要的国际结算工具包括 等 A 货币现金B 银行票据C 邮寄支付凭证D 金银铸币E 结算电报3 自由的多边国际结算制度包括 A 外汇自由买卖B 资本自由输出入C 黄金自由输出入D 多边结算制度的存在4 选择国外代理行应重点考虑以下因素 银行设施 人员素质等 A 银行的声誉与规模B 银行所在国与本
14、国的外交关系C 以往的合作经历D 银行的经营理念E 银行的地理位置5 国际结算的基本方式有 A 汇付B 托收C 信用证D 汇票 ABCD ABC ABDE ABCD BCE 23 6 国际结算工具主要有 A 汇票B 本票C 支票D 现汇7 下列关于FEDWIRE说法正确的是 A FEDWIRE是中央银行拥有并经营的 B FEDWIRE是美国境内美元收付系统 C FEDWIRE资金转账系统是一个实时的 全额的 贷记的资金转账系统 D FEDWIRE是一个由纽约清算协会拥有并运行的一个私营支付系统 8 下列关于代理行与账户行关系的表述正确的是 A 代理行并不一定就是账户行 B 账户行一定是代理行
15、C 两家银行互设账户时其关系肯定是代理行 D 一方在另一方开设账户 而另一方没有在第一方开设账户 它们之间的关系就不是账户行关系 ABC ABC ABC 24 9 下列关于SWIFT说法正确的是 A SWIFT是一个国际银行间的非营利合作组织 B SWIFT本身不包括结算和清算 只是通讯网络系统 C SWIFT于1977年正式在比利时的布鲁塞尔成立 D SWIFT是一个合作性质组织 向会员银行提供专门的通讯服务 10 下列说法正确的是 A 一国银行在另一国开设的代表处可以办理银行业务 B 附属银行一般可从事东道国国内银行所能经营的全部业务活动 在某些情况下 还能经营东道国银行不能经营的某些业务 C 通常银行委托自己的联行办理海外业务最可靠 服务质量高 风险少 D 一国通常在金融发达的国家和地区的清算中心城市建立账户行 BCD ABCD 25
