退休养老规划培训课件

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1、退休养老规划 2 您想过自己退休后的生活吗 4 您准备好退休生活金了吗 5 假设 35岁 年支出50000元 61岁时 105000元 每年3 的通货膨胀率 6 关于通货膨胀率的问题 7 关于通货膨胀率的问题 如果将1985年设定为基期 即将1985年的居民消费价格指数定为100 则2004年的居民消费价格指数为347 7 则使用财务计算器进行计算 PV 100 N 20 FV 347 7 得I Y 6 43也就是说 从1985年到2004年 我国得通货膨胀率平均每年保持在6 43 的水平 8 退休后的生活费用上涨情况 9 退休养老规划 养老 你准备好了吗 10 退休养老规划 养儿防老的三个基

2、本要素 子女经济能力 父母与子女亲情状况 子女配偶配合程度 11 2005年中国65岁及以上老年人口 10055万 占总人口的比重达到7 7 到2040年 中国老年人口将达三亿八千万人中国老龄协会调查51 的老人不愿与子女同住 人生夕阳红 退休养老规划 12 退休养老规划 应提防的现象养儿养到老 愈来愈多子女因晚婚不婚失业或无力购屋 当父母退休时还要父母供给吃住养老防儿 父母被子女挪用花光退休金时有所闻养儿不养老 子女有限收入只能养儿无法养老 甚至要求父母分摊养孙子女的负担 13 退休养老规划就是为了保证客户在将来有一个自立 尊严 高品质的退休生活 而从现在开始积极实施的理财方案 收入支出曲线

3、 退休养老规划 14 现年35 55退休 80天堂 投资储蓄 日积月累 退休给付 A B PV 9万 25月 C 退休养老规划 15 退休养老规划制订的基本思路 16 退休养老规划 确定退休目标 退休年龄 杠杆的支点 法定退休年龄 退休后生活质量 确定退休目标 17 退休养老规划 预测资金需求 预测资金需求 退休后第一年支出 20年后 的计算项目目前支出退休调整上涨率退休时终值饮食1万1万3 1 81万衣物0 5万0 3万3 0 54万交通0 5万0 3万3 0 54万休闲0 5万1 03万3 1 86万医疗0 5万1 03万3 1 86万保费房贷2万0万子女教育1万0万其它1万1万3 1 8

4、1万合计7万4 69万3 8 47万 18 退休养老规划 预测资金需求 预测资金需求 退休后第一年支出为8 42万 退休后生活20年 通货膨胀率为3 退休基金投资收益率3 退休后所需资金 8 42万 20年 168 4万 19 退休养老规划 预测资金需求 上面计算出的 退休后所需资金 是从刚刚退休的那个时点来看的 原因 货币是有时间价值的 注意 20 退休养老规划 预测资金需求 预测资金需求的数学模型 21 退休养老规划 预测退休收入 社会保障 企业年金 商业保险 投资收益 兼职收入 退休收入来源 22 退休养老规划 预测退休收入 退休收入的来源不同 就会有不同的资金流入形式 将不同的收入来源

5、按不同的方式折现到刚退休的时刻 23 退休养老规划 测算退休基金的缺口 退休基金缺口 资金需求 折现 退休收入 折现 或已有退休积累的终值 24 退休养老规划 制定并调整方案 退休基金缺口 工作期间的资金积累 通常进行 定期定投 25 退休养老规划 调整方案 定期定投 额度 每月节余 调整方案 26 退休养老规划 调整方案 调整方案 降低退休后生活质量 推迟退休年限 降低即期消费水平 寻找收入更高的工作 提高投资收益率 退休后兼职工作 27 案例 王先生夫妇今年均刚过35岁 打算55岁退休 估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为9万元 考虑到通货膨胀的因素 夫妇俩每年的生活费用估计会以每年3 的速

6、度增长 夫妇俩预计可以活到80岁 并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金 每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累 夫妇俩情况比较特殊 均没有缴纳任何社保费用 夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略 假定年回报率为6 退休后采取较为保守的投资策略 假定年回报率为3 问夫妇俩每年年末应投入多少资金 28 案例 第一步 预测资金需求 1 生活费用估计会以每年3 的速度增长2 退休后采取较为保守的投资策略 年回报率为3 3 退休后第一年的生活费用为9万元4 预计可以活到80岁5 折算到55岁初的时候 退休资金共需25年 9万 225万元 29 案例 第二步 预测退休收入 据给出的信息 夫妇俩退

7、休后没有任何收入 第三步 计算退休基金缺口 1 目前10万元的退休启动资金至55岁时增值为 320714元N 20 I Y 6 PV 100000 CPTFV 2 退休基金缺口 2250000 320714 1929286元 30 案例 第四步 制定方案 1 退休基金缺口 2250000 320714 1929286元2 退休前的投资收益率为6 3 计算 定期定投 N 20 I Y 6 FV 1929286 CPTPMT 52447若夫妇俩每年的节余没有这么多 怎么办呢 31 案例 第五步 调整方案 推迟退休时间 若退休推迟5年 60岁退休 则 退休后第一年的生活费用 90000 1 3 5

8、104335元退休后生活费用总计 104335 20年 2086700元35岁初10万元增值到60岁初为 429187元N 25 I Y 6 PV 100000 CPTFV 退休基金缺口 2086700 429187 1657513元 32 案例 计算 定期定投 额度 N 25 I Y 6 FV 1657513 CPTPMT 30211理财规划师的建议 将退休年龄推迟至60岁 并且从现在开始 每年将30211元投资于收益率达到6 的投资组合中 33 退休养老规划 退休养老规划的原则 34 及早规划的原则 张三vs李四 12 35 时间的检验 朋友 敌人 36 时间的检验 现在 永远是投资的好时

9、机 钱一旦带上利息 则今天的比明天的值钱钱一旦是负增长 则越久越赔钱 37 时间与财富 年轻时 时间是您累积财富最好的朋友时间正在一点一滴的流逝 38 退休养老规划的其他原则 弹性化原则退休基金使用的收益化原则保证给付的资金满足基本支出 报酬较高的其他投资满足生活品质支出原则 谨慎性原则 39 相关理论知识 我国的基本养老保险制度企业年金商业性养老保险 40 基本养老保险的筹资模式 现收现付式和基金式现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支 下一代养上一代 老年社会的到来完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金 储备基金的目标应当是满足未来向全部受保

10、人支付养老金的资金需要 部分基金式则是介于现收现付式和完全基金式之间的一种筹资模式 即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出 一部分用于为受保人建立养老储备基金 空账 试点 41 我国的基本养老保险制度 城镇职工养老和医疗保险金由单位和个人共同负担 实行社会统筹和个人帐户相结合 中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定 1993年11月14日 42 我国的基本养老保险制度 根据国发 1997 26号 到本世纪末 要基本建立起适应社会主义市场经济体制要求 适用城镇各类企业职工和个体劳动者 资金来源多渠道 保障方式多层次 社会统筹与个人帐户相结合 权利与义务相对应 管理服务社会化的养老保

11、险体系 国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定 国发 1997 26号 43 我国的基本养老保险制度 根据国发 1997 26号 保险费用 不是养老金 筹集 企业缴纳基本养老保险费 以下简称企业缴费 的比例 一般不得超过企业工资总额的 包括划入个人帐户的部分 具体比例由省 自治区 直辖市人民政府确定 少数省 自治区 直辖市因离退休人数较多 养老保险负担过重 确需超过企业工资总额 的 应报劳动部 财政部审批 个人缴纳基本养老保险费 以下简称个人缴费 的比例 年不得低于本人缴费工资的 年起每两年提高 个百分点 最终达到本人缴费工资的 44 我国的基本养老保险制度 根据国发 1997 2

12、6号 运行模式 按本人缴费工资 的数额为职工建立基本养老保险个人帐户 个人缴费全部记入个人帐户 其余部分从企业缴费中划入 随着个人缴费比例的提高 企业划入的部分要逐步降至 45 我国的基本养老保险制度 祝均一事件 祝均一上海劳动和社会保障局 32亿社保基金 张荣坤福禧投资公司 沪杭高速公路 收购 46 我国的基本养老保险制度 根据国发 1997 26号 养老保险金的计发 本决定实施后参加工作的职工 个人缴费年限累计满 年的 退休后按月发给基本养老金 基本养老金由基础养老金和个人帐户养老金组成 新人 退休时的基础养老金月标准为省 自治区 直辖市或地 市 上年度职工月平均工资的 个人帐户养老金月标

13、准为本人帐户储存额除以 个人缴费年限累计不满 年的 退休后不享受基础养老金待遇 其个人帐户储存额一次支付给本人 47 我国的基本养老保险制度 根据国发 1997 26号 养老保险金的计发 本决定实施前已经离退休的人员 仍按国家原来的规定发给养老金 同时执行养老金调整办法 各地区和有关部门要按照国家规定进一步完善基本养老金正常调整机制 认真抓好落实 老人 本决定实施前参加工作 实施后退休且个人缴费和视同缴费年限累计满15年的人员 按照新老办法平稳衔接 待遇水平基本平衡等原则 在发给基础养老金和个人帐户养老金的基础上再确定过渡性养老金 过渡性养老金从养老保险基金中解决 中人 48 我国的基本养老保

14、险制度 根据国发 2005 38号 进一步扩大基本养老保险覆盖面 城镇各类企业职工 个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险 城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资 缴费比例为 其中 记入个人账户 退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金 49 我国的基本养老保险制度 根据国发 2005 38号 运行模式 为与做实个人账户相衔接 从 年 月 日起 个人账户的规模统一由本人缴费工资的 调整为 全部由个人缴费形成 单位缴费不再划入个人账户 50 我国的基本养老保险制度 根据国发 2005 38号 计发办法 国务院关于建立统一的企业职工

15、基本养老保险制度的决定 国发 1997 26号 实施后参加工作 缴费年限 含视同缴费年限 下同 累计满 年的人员 退休后按月发给基本养老金 退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数 缴费每满 年发给 个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数 计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命 本人退休年龄 利息等因素确定 51 我国的基本养老保险制度 根据国发 2005 38号 计发办法 国发 1997 26号文件实施前参加工作 本决定 2005 实施后退休且缴费年限累计满 年的人员 在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上 再发给过渡性养

16、老金 本决定 2005 实施后到达退休年龄但缴费年限累计不满15年的人员 不发给基础养老金 个人账户储存额一次性支付给本人 终止基本养老保险关系 本决定 2005 实施前已经离退休的人员 仍按国家原来的规定发给基本养老金 同时执行基本养老金调整办法 52 企业年金制度 企业年金制度 SupplementaryPensionSystem 又称企业退休年金制度和企业补充养老保险金制度 它是企业在参加基本养老保险并按规定履行缴费义务基础上 自主实行的一种补充性养老保障制度 企业年金的作用 对政府 减轻政府压力对企业 提高员工工作积极性 鼓励员工长期为企业服务对员工 提高退休后生活水平 老有所养 53 企业年金制度 1991年 国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定 国发 1991 33号 文件中 第一次提出 国家提倡 鼓励企业实行补充养老保险 2000年 国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知 国发 2000 42号 文件 将企业补充养老保险正式更名为 企业年金 并提出 有条件的企业可为职工建立企业年金 并实行市场运作和管理 企业年金基金实行完全积累 采用个人帐户方式进行管理 费