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1、第五章商业银行的贷款业务 1 案例分析 某公司事一家综合性外贸公司 已有15年的经营历史 公司总资产10亿元 净资产3亿元 主营业务收入32亿元 出口收入占80 净利润1500万元 某行连续3年给予其2000万美元的信用贸易授信额度 进出口融资可以混用 公司收付汇及时 银行信用良好 近期向某银行提出使用1300万美元进口开证额度 进口氧化铝 保证金比例为10 付款方式为远期90天 目前还有1500万美元的授信额度可以使用 进口氧化铝事公司新开发的业务 补充 氧化铝是生产电解铝的原料 对仓储条件有较严的要求 请回答 假设你是信贷调查人员 在接到该申请后 将主要调查和了解哪几个方面的情况来识别和防
2、范可能出现的业务风险 2 第一节商业银行的贷款种类和政策 一 贷款种类 一 按贷款期限分类1 定期贷款包括 短期贷款 1年以内 含1年 中期贷款 1 5年 含5年 长期贷款 5年以上 3 我国目前的短期贷款按照目的和用途分为若干种 主要有流动资金借款 临时借款 结算借款等等 中期贷款是由借贷双方银行签订贷款协议 主要解决企业营运资本 设备更新改造 是中小企业取得固定资本重要途径 中期贷款利率比短期贷款利率高 长期贷款包括 技术改造贷款 基本建设贷款 房地产贷款等 4 2 不定期贷款指不能确定或无明确偿还期限的贷款 属于短期临时性贷款 1 通知贷款 活期贷款 是贷款银行在发放贷款时不确定偿还期限
3、 并可以根据自己资金调配的情况随时通知客户收回贷款的一种贷款方式 特点 对银行来讲 这种贷款较定期贷款灵活 只要银行资金紧张 则可随时通知借款人收回贷款 而对借款人来讲 由于偿还期的不确定性 一旦项目资金投入生产 银行突然通知收回 造成被动 影响企业的业务运营 但利率较低 5 2 透支贷款透支贷款是指银行与客户签订透支合同 允许客户在合同规定的期限和范围内 超过其活期存款账户余额进行支付并随时偿还的贷款 分为抵押透支和信用透支 6 按期限进行划分的优点 1 有利于监控贷款的流动性和资金周转状况 使银行长短期贷款保持适当比例 2 有利于银行按资金偿还期限的长短安排贷款顺序 保证银行信贷资金的安全
4、 7 二 按贷款的保障条件分类1 信用贷款2 担保贷款又分为抵押贷款 质押贷款 保证贷款 1 抵押贷款以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款 抵押人有权自主支配的房产和其他土地上定着物 抵押人依法取得的国有土地使用权 贷款人认可的其他财产 既可以是不动产也可以是动产 8 有些商业银行推出了 先信用后抵押 的贷款方式 对个别因资金不足无力购买设备或更新厂房的优势中小企业 先采取信用贷款的方式 待企业办妥相关证书或购买设备后 再由信用方式转为抵押的方式 此举也受到了广大中小企业的广泛欢迎 9 2 质押贷款质押贷款是指贷款人按 担保法 规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利为质押物发放的贷款
5、可作为质押的质物包括 汇票 支票 本票 债券等股份 股票商标专用权 专利权 著作权中的财产权 10 抵押贷款和质押贷款的区别 抵押贷款是指以不转移债务人或第三人提供的财产的占有现状 仅以此作为担保物的贷款形式 而质押贷款是指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交借款银行占有 并以此作为贷款担保的贷款形式 11 可以抵押的除了不动产 还有其他记名物权 即 准不动产 如车辆 船舶 航空器等 可以质押的除了动产 还有债券 股票提单等有价证据举例说明 你有一辆汽车 你向银行贷款 1 在车管所办理抵押登记 车还由你自己开着 此为抵押 2 你将车交给银行 由银行保管 此为质押 12 3 保证贷款定义 保证贷
6、款指贷款人按 担保法 规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时 按规定承担连带责任而发放的贷款 保证人为借款提供的贷款担保为不可撤销的全额连带责任保证 也就是指贷款合同内规定的贷款本息和由贷款合同引起的相关费用 保证人还必须承担由贷款合同引发的所有连带民事责任 个人保证贷款是指以自然人为借款主体 并由自然人或企 事 业法人提供保证的由贷款人发放的具有明确用途的贷款 13 案例分析某饮料公司股东张先生向银行贷款20万元 用于自己的汽车修理部 为此 张先生与银行签订了贷款合同 合同约定借款期限10个月 月利率6 26 等 同日 饮料公司经理赵先生以公司的名义为上述借款提供了连带责任的保
7、证 银行与赵先生签订了保证合同 合同约定饮料公司为公司股东张先生从银行的20万元借款提供连带责任的保证 保证期间2年 保证的范围是借款本息及实现债权的费用 同时 保证合同中还写明赵先生是饮料公司的经理 此借款是张先生的个人借款 借款期限届满后 张先生没有归还借款本息 饮料公司也没有承担保证责任 银行起诉至法院 要求张先生 饮料公司连带归还其借款本息20余万元 14 我国公司法规定 董事 经理不得以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保 本案中 饮料公司的股东张先生为个人的汽车修理部从银行贷款20万元 此债务是张先生的个人债务 与饮料公司无关 饮料公司经理赵先生以公司名义用公司资产为张先
8、生的个人债务提供担保 违反了上述法律的禁止性规定 赵先生虽是饮料公司的经理 但他没有经过公司的同意就以公司名义为张先生的个人债务提供担保 债权人银行在明知赵先生只是饮料公司经理 而没有审查其是否具有公司授权等相关证明的情况下就与其签订保证合同 存在过错 所以 双方签订的保证合同无效 公司不应承担保证责任 15 3 票据贴现票据贴现是持票人在需要资金时 将其收到的未到期承兑汇票 经过背书转让给银行 先向银行贴付利息 银行以票面余额扣除贴现利息后的票款付给收款人 汇票到期时 银行凭票向承兑人收取现款 一般地讲 用于贴现的商业汇票主要包括商业承兑汇票和银行承兑汇票两种 16 三 按贷款的用途分类一般
9、有两种分类方法 一是按贷款对象的部门来分类 分为工业贷款 商业贷款 农业贷款 科技贷款和消费贷款二是按照贷款的具体用途划分 分为流动性资金贷款和固定资金贷款 17 四 按贷款的偿还方式分类一次性偿还 到期日一次性还清贷款本金的贷款 利息可以分期支付也可以在归还本金时一次性付清 一般 短期的 临时的 周期性贷款都是采取一次性偿还方式 分期偿还 指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款 期限通常按月 季 年确定 中长期贷款大都采用这种方式 利息计算方法有 加息平均法 利随本减法 18 五 按贷款的质量分类四级分类法 以前我国曾采用 一逾两呆 将贷款分为正常贷款和不正常贷款 不正常贷款分为逾
10、期贷款 呆滞贷款和呆账贷款三类 逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款 呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款 呆账贷款则指不能收回的贷款 19 西方分类 五级分类法正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款 从2004年起 国有独资商业银行 股份制商业银行两类银行奉行国际标准 取消原来并行的贷款四级分类制度 全面推行五级分类制度 20 1 正常贷款借款人能够履行合同 没有理由怀疑借款人不能偿还的贷款 2 关注贷款借款人目前有能力 但是有潜在不利因素可能导致不能按时全额偿还的贷款 21 3 次级贷款借款人还款能力明显出现问题 完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息 即使执行担保
11、也可能会造成一定损失 4 可疑贷款借款人无法足够偿还贷款本息 即使执行抵押或担保 也肯定会造成较大损失 5 损失贷款采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后 本息仍然无法收回 或者只能收回极少部分 22 按贷款质量划分的作用 1 有利于加强贷款的风险管理 提高贷款质量 2 有利于金融监管当局对商业银行实行有效的监管 23 六 按银行发放贷款的自主程度分类1 自营贷款2 委托贷款3 特定贷款 24 二 贷款政策 一 贷款业务的发展战略主要是商业银行在开展贷款业务时应遵循的原则 三性原则 对贷款涉及的领域和行业的初步规划 对业务的规模和成绩的适当预期 业务的指导思想等的战略性规划 25 二 贷
12、款工作规程及权限划分1 程序包括三个规范化的程序 贷前 推销 调查 信用分析 是基础 贷中 评估 审查 发放 是关键 贷后 监督检查 风险监测 收回本息 26 2 必须明确规定银行贷款的审批制度我国明确规定实行 审贷分离 制度 即贷前 贷中 贷后三个阶段分别交由调查评估人员 贷款审查人员 贷款检查人员来完成 贷款审批制度的另一个重要内容是贷款的分级审批制度 根据组织 人员的工作能力 经验 职务 工作业绩以及所负责贷款业务的特点和授信额度 决定每位有权审批贷款人员或组织的贷款品种和额度 27 三 贷款的规模和比率控制银行应根据负债资金来源及其稳定情况 法定存款准备金 资本金状况等合理安排自身的贷
13、款规模 在追求盈利性的同时 实现 三性 的统一 金融监管当局为了控制金融机构的风险 保持金融市场的稳定 对贷款规模也会提出一些要求 28 贷款存款比率 贷款 存款 这一比率一般不得超过75 贷款资本比率 贷款 资本 关于巴塞尔协议资本充足率的演变和考虑 29 单个企业贷款比率 对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的10 最大10家客户贷款余额不得超过银行资本金的50 中长期贷款比率 是存贷款比例指标的分解和补充 主要衡量资产的流动性 商业银行的这一比率应该低于120 30 四 贷款的种类和地区 五 贷款的担保担保政策包含的内容 担保方式 关于抵押品的规定 担保人的资格和还款能力评估方法抵押率
14、一般控制在60 80 期限一般略长于贷款期限 抵押率又称 垫头 是抵押贷款本金利息之和与抵押物价值之比 不要弄反 比如房子贷款80万 房子估价100万 则抵押率为80 31 六 贷款定价所谓贷款的定价是指如何确定贷款的利率 确定补偿余额 以及对某些贷款收取手续费 七 贷款档案的管理政策一份完整的贷款档案包括三部分 法律文件 信贷文件 还款记录 32 八 贷款的日常管理和催收制度发放贷款后 要及时了解贷款人的业务经营状况和财务状况 进行定期的信贷分析并形成报告存档 在到期日前的一定时间内 提前书面通知借款人偿还到期的贷款本息 九 不良贷款的管理 33 三 银行的贷款程序 一 申请 二 调查包括对
15、贷款申请书内容的调查和贷款可行性调查 三 对借款人信用评估 四 贷款审批 分级负责 集体审定 一人审批 34 五 贷款合同的签订和担保 六 发放贷款 七 贷款检查 八 贷款收回可以延期 短期在到期日10天前 中长期在到期日1个月前提出延期申请 每笔贷款只能延期一次 短期贷款展期不得超过原贷款期限 中长期贷款不得超过原期限的一半 且最长不得超过3年 35 案例分析 典型案例 2008年9月 买卖双方签订了房屋买卖合同 买方办理银行贷款时 因为个人信用纪录不良 银行拒绝向其放贷 买卖双方协商后 买方决定向另一家银行申请购房贷款 双方为此于10月重新签订了合同 并将最后过户期限向后推迟三个月 定为2
16、009年3月9日 双方在 补充协议 中约定 办出贷款后的十日内办理产权过户手续 之后 买受方请中介公司代为向新的银行申请贷款 但最终新银行也以信用问题为由拒绝了贷款申请 此时已经过了过户期限 出售方两次发函催告后 通知买方解除了合同 随后委托律师提起诉讼要求买方支付违约金 36 一般当银行贷款失败时 当事人应当及时采取其他方式筹措资金履行付款义务 但是有时银行贷款会受到金融政策调整的影响 突然变更放贷成数或收紧放贷口径 当事人难以完全预见这种风险 对类似这样的情况 2009年4月出台的 最高人民法院关于适用 中华人民共和国合同法 若干问题的解释 二 第二十六条规定 合同成立以后客观情况发生了当事人在订立合同时无法预见的 非不可抗力造成的不属于商业风险的重大变化 继续履行合同对于一方当事人明显不公平或者不能实现合同目的 当事人请求人民法院变更或者解除合同的 人民法院应当根据公平原则 并结合案件的实际情况确定是否变更或者解除 37 本案中个人信用纪录原因导致的贷款失败应如何定性 上海市高级人民法院发布的 宏观政策调控后房屋买卖纠纷若干问题的解答 第三条明确规定 房屋买受人能举证证明贷款不足
