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1、 国库与财政对账系统业务需求书国库与财政对账系统业务需求书（10版）人民银行国库局二OO九年十一月基本信息文档文档名称国库与财政对账系统业务需求书文档序号1.0编写日期2009.11.20编写人员杨竹、江旻、李长坚、王淑兰文档序号编写日期编写人员文档序号编写日期编写人员修改记录章节序号章节名称修订内容简述修订日期修订前版本号修订人批准人前 言国库与财政对账是指各级国库将所入库的预算收入、支出（包括实拨支出、集中支付额度和明细）按照事先规定的核对要素，定期与同级财政机关之间进行的账务核对。近年来，我国税收收入和财政支出增长迅速，业务种类和业务量逐年递增。因此，确保政府预算收支的准确、及时、完整的
2、执行，已成为各级国库的主要工作职责。人行国库在业务量不断增长的同时资金风险也在不断聚集，并且人行国库在与相关部门对账工作中存在不重视对账、有章不循、管理疏忽、技术性差错多、缺乏有效的监督措施等问题，容易产生风险点，最终导致国库资金受到损失，损害了国家和政府的利益。为了防范化解国库资金风险，财政部、国家税务总局和人行颁布了相关国库资金对账政策，各地财政、税务和人行也颁布了本地国库资金对账的实施细则，要求各级财政、税务、人行国库等部门定期或不定期地进行上门对账，有部分地区在本地横向联网的基础上相继增加了国库与财政、税务的电子对账功能，希望借助信息化手段，建立起新的国库与财政、税务的对账模式，达到防
3、范国库资金风险，确保政府预算收支准确执行目的。但是，各地开发的电子对账功能在流程上不统一、不规范，并在数据采集、信息核对、差错反馈、信息加密等方面存在一定缺陷，不利于财政、人行国库对国库资金风险管理。 为进一步推进人行国库与财政等部门的对账工作，加强国库资金风险管理，充分履行经理国库职能，人民银行利用现有的网络技术资源，按照“国库发起、财政核对、及时返回、差错互查”的核对模式，在国库信息处理系统（TIPS）和国库会计数据集中系统（TCBS）在全国逐步推广运行的基础上，在TIPS和TCBS中增加相应的对账功能，满足国库与财政、税务等部门对账的需要，满足国库进一步提高会计核算质量，防范风险，保障资
4、金安全的需要，满足国库改善服务质量的需要，满足财政、人行国库节约人力、物力和财力的需要，创新了延续几十年的传统手工对账方式，使国库资金步入电子对账时代。本需求书共分三章，主要包括：概述、业务流程、非功能需求。目 录第一章概述- 1 -1.1指导思想和原则- 1 -1.1.1指导思想- 1 -1.1.2基本原则- 1 -1.2建设目标和功能特点- 2 -1.2.1建设目标- 2 -1.2.2功能特点- 2 -1.3总体结构- 3 -1.4对账处理流程- 3 -1.5系统功能- 4 -1.5.1信息交换功能- 4 -1.5.2查询打印功能- 4 -1.5.4监督控制功能- 4 -第二章 业务流程-
5、 5 -2.1收入对账- 5 -2.2支出对账- 8 -2.2库存对账12第三章 非功能需求147.1系统运行时间和处理周期147.2系统性能需求147.2.1有效性147.2.2健壮性147.3用户界面要求157.4系统安全性需求157.4.1身份鉴别和授权157.4.2网络安全167.4.3数据的保密性和完整性167.4.4病毒防治167.5数据备份和灾难恢复177.5.1数据备份177.5.2灾难恢复177.6系统日志177.6.1用户日志177.6.2管理日志187.6.3维护日志187.6.4核算日志187.6.5授权日志187.6.6数据交换日志187.6.7日志操作权限197.7
6、系统灵活性及可扩展性197.7.1先进性197.7.2灵活性197.7.3互操作性207.7.4易用性207.7.5扩展性207.7.6统一性20附件一 业务要素集21第一章 概述国库与财政对账系统（以下简称系统）是国库业务系统的重要组成部分，它充分利用TIPS和TCBS等现有系统的资源，实现各级人行国库部门经办的预算收入和支出与同级财政部门进行实时或定时电子对账，有效解决了目前手工对账中存在的各类问题，为防范和化解国库资金风险提供了有力的保障。同时能够为财政和人行国库部门提供对账信息和对账结果的查询、打印等服务。1.1指导思想和原则1.1.1指导思想系统建设的指导思想是以科学发展观为指导，以
7、有利于防范和化解国库资金风险，切实节省相关部门人力、物力、财力的需要，按照“国库发起、财政核对、双向返回、差错互查”原则，实现人行国库部门与财政等部门之间的预算收支对账，确保国库资金安全，促进政府预算收支的准确、及时、安全执行。1.1.2基本原则一、安全性。针对系统运行和对账操作中的风险，制定完备的防范措施，采取必要的技术手段保证系统、网络和数据的安全，保障系统稳定运行和对账数据的不可篡改性。二、高效性。针对对账数据量大等问题，系统采取必要的技术手段增强处理能力，并根据业务处理的先后顺序合理分配和利用资源，确保系统对各类对账数据高效处理。三、可扩性。既要适应当前业务开展需要，又要充分考虑国库业
8、务发展趋势，统筹规划对账功能开发设计，支持灵活的技术升级，持续满足业务开展需要，保持系统的长久生命力。四、经济性。在满足业务需求基础上，系统的设计开发应建立在TIPS和TCBS的基础上，进行系统功能的整合，做到统一运行管理。1.2建设目标和功能特点1.2.1建设目标系统的建设目标是利用现代信息技术，建立功能齐全、操作实用、技术先进，并与国库业务现状相适应的国库与财政对账系统，逐步满足人行国库与财政、税务等部门对账的需要，满足国库进一步提高会计核算质量，防范风险，保障资金安全的需要，并支持人行国库部门与财政之间在共享预算收支信息的基础上，实现信息通畅、安全高效，进一步提高人行国库部门对政府预算收
9、支执行的服务质量。1.2.2功能特点一、数据电子传输人行国库部门与财政的预算收支对账信息以电子形态存在，通过网络在人行国库与财政之间传输。二、业务自动处理每日日终后，系统自动将规定的各类收支、库存报表信息通过网络传递至财政，并自动接收财政返回的对账回执和对应的财政收支报表，并对不相符的报表信息自动按预算科目、人行国库发生额、财政发生额罗列，同时计算差额。三、业务全程监控系统通过环节控制、权限配置和电子签名等措施，对对账过程进行监控，并对核对不相符的报表信息实时提示。1.3总体结构 一、与国库其他系统的关系充分利用国库其他系统（TIPS、TCBS、TMIS）的资源，根据系统功能开发的需要，做好其
10、与相关系统的整合。二、与外部单位系统的关系系统与财政部门的有关系统连接，以报文交换的方式实现对账数据和对账回执交换。1.4对账处理流程 人行国库每日日终后，将产生的预算收入报表、支出报表和库存日报等信息通过TIPS发送至相应的财政部门，财政部门收到对账信息后进行相关对账，并返回对账回执和相应的财政预算收支报表，系统收到对账回执和报表后，自动产生对账回执报表，同时在月终和年终时打印纸质的月度、年度对账回单（有财政电子对账印章和电子签名）。对于对账不符的报表信息，人行国库和财政认真查找差错原因，按照“谁的差错谁更正”的原则由差错方进行相应更正，以确保双方数据的一致性。1.5系统功能 系统功能主要有
11、信息交换、查询打印和监督控制。1.5.1信息交换功能信息交换功能是系统运行的关键之一，快速的信息交换可以使人行国库与财政之间能及时对账。一、每日向财政发送收入、支出和库存报表信息，内容包括预算收入报表、调拨收入报表、实拨支出、直接支付和授权支付额度、直接支付和授权支付清算信息、分财户库存余额和分户账等信息。二、财政部门主动接收按规范的接口标准提交的对账信息，并及时返还收妥信息，同时将对账回执和相应报表信息及时返回人行国库。三、清分处理、存储相关信息。四、对于自动发送失败的信息，系统提供按日期、对账报表种类手工提交重发的功能，每日可进行多次对账。1.5.2查询打印功能查询打印功能可以满足国库用户
12、了解人行国库与财政的对账情况，并对对账不符的信息及时定位，查找原因。一、系统全面展示收入、支出和库存的各种对账回执信息、报表核对状况等，提供给符合权限条件的人行国库部门操作员进行对账信息的查询打印。二、根据查询要求，按对账日期、报表编码、国库主体代码等条件进行对账回执的查询和打印，并按预算科目、国库发生额、财政发生额、差额产生对账表。三、按各种条件要求导出（EXCEL格式）和下载各类报表信息。四、提供查询回执点名功能，即各级国库操作员按国库主体代码、报表编码、对账日期等条件查询财政是否返回对账回执。1.5.4监督控制功能监督控制功能是系统的关键之一，严密的监督控制可以将国库与财政的对账过程全部
13、纳入监控，保障国库资金的安全。一、完善的日志管理，每一个对账处理环节留下痕迹，便于国库内部监督。二、注意按规范的格式整理财政提交的各类回执信息，便于国库实施对对账业务进行非现场监管。三、根据业务要求，提供限制操作。即某类特殊业务应经业务主管授权。四、查询权限控制，在系统中设定哪些数据可以被哪些人访问，不存在泄密威胁。五、上级核算主体可以查询有管辖权的下级核算主体中各级国库的对账情况。 第二章 业务流程2.1收入对账一、对账内容收入对账包括预算收入报表（包括全辖不分征收机关且与对账国库同级次报表、本级财政部门征收的各级次收入报表）和调拨收入报表。二、对账流程预算收入日对账：TCBS：1、每日日终
14、后，TCBS产生预算收入日报表（报表包括日、年发生额）并按报表种类逐个产生对账请求发送至TIPS；2、接收TIPS返回的解析不全或报文内容非法的对账请求；3、接收TIPS转发的财政部门对账回执，对解析和解押准确的对账回执进行保存，并产生日对账表。TIPS：1、接收TCBS发送的对账请求，验证密押，解析报文，将核对准确的对账请求发送至财政；将解析不全或报文内容非法的信息返回给TCBS；2、TIPS接收财政返回的对账回执和财政报表信息，同时对财政返回信息进行解押，解析错误的报文返回财政部门，解析准确的对账回执转发至TCBS。财政：接收TIPS转发的对账请求，验证密押，解析报文，进行报表明细信息核对，并将按报表种类逐个产生对账结果（相符和不符）回执发送至TIPS。 预算收入月、年对账：TCBS：1、每日日终后，TCBS产生预算收入日报表（报表包括日、年发生额）并按报表种类逐个产生对账请求发送至TIPS；2、接收TIPS转发的财政部门对账回执，对接收的对账回执进行保存，并产生对账差额表。3、接收TIPS转发的财政部门月（年）对账请求和报表信息，进行报表明细信息的核对，核对完毕后，按报表种类逐个产生对
