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1、江西省科学院固定资产购置及处置账务处理流程一、新增固定资产报账流程单位经办人凭购买的原始发票（或固定资产调拨单、基本建设项目交付使用资产表等凭证） 交本单位或部门资产保管人验收签字 交本单位资产管理员填制固定资产验收单 交院计财处国资管理员审核登记固定资产卡片、填制“固定资产增加通知单”（一式四联） 在原始发票和固定资产增加通知单上加盖“院国资管理专用章” 单位资产管理员根据已盖章的固定资产增加通知单（第二联）和原始发票等凭据 到院会计管理中心本单位财务办理报销手续 根据固定资产增加通知单（第三联）到本单位办理有关入库记帐（计算机录入）和借用登记等手续。二、固定资产处置账务处理流程单位资产管理
2、员根据院计财处下达的资产处置通知填写固定资产报废申请单（一式四联） 交单位鉴定小组或专家、资产管理员、分管领导签字、本单位盖章 报院计财处 院计财处按省财政规定的权限和程序办理相关处置审批手续 单位财务人员根据批文进行调减帐务处理。三、固定资产调拨账务处理流程1、调出：调出单位资产管理员填写固定资产调拨单（一式四联） 交本单位负责人签字、加盖单位公章 交本单位财务人员和院国资管理员审核 交调入单位资产管理员、单位负责人签字、加盖单位公章 交院国资管理员审核后办理变更登记，并加盖“院国资管理专用章” 交本单位财务进行调减账务处理。2、调入：调入单位资产管理员根据调入的固定资产调拨单（四联单）交本单位负责人签字，加盖单位公章 交本单位资产保管人和部门负责人签字 办理借用登记手续 交本单位财务进行调增账务处理。
