《金融信托理论与实务全套配套课件王春满 02第二章 传统信托业务》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金融信托理论与实务全套配套课件王春满 02第二章 传统信托业务（50页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第二章传统信托业务 第一节个人信托业务第二节法人信托业务第三节通用信托业务第四节公益信托业务 本章学习导言1 传统信托业务内涵广泛 分类多样 需要大家认真领悟传统信托的基本知识 个人信托业务与居民财富管理相关 家族信托 监护信托 高龄信托 遗嘱信托等从不同侧面告诉我们信托与我们个人生活息息相关 法人信托所涉及的理论和实践问题是本章难点 本章从公司创设 营运 融资 兼并 破产等诸方面介绍信托公司在其中所起的作用 表决权可从财产权中分离而形成独特的公司管理信托 大家可以充分认识信托机构在现代经济和公司制度中扮演的重要角色 本章学习导言2 信托以资财为核心 资金 动产 不动产是财产表现的基本形式 通
2、用信托详细介绍了资金信托 动产信托和不动产信托不同类别和操作要点 学习后大家应该对集合资金信托 动产信托 房地产信托等别俱一格的金融运作方式有深刻的认识 良好的社会应注重效率和公平的统一性 公益信托为扶贫济困 文教医疗 生态环保等公益事业发展提供了合适的平台 我国应积极激励公益信托的健康良性发展 进入本章的学习将让您领略各类信托业务的不同之处 第一节个人信托业务 一 个人信托概述 一 个人信托的含义 二 个人信托的特点 目的多样性2 受托人是法人或个人均可3 受托人职责不一定是单一的4 可以是营业信托或非营业信托 作为自然人的委托人基于财产规划目的将其财产权转移给受托人受托人依信托契约规定为受
3、益人利益或特定目的管理 营运或处置财产的信托行为 二 财产管理信托 一 财产管理信托的含义 二 财产管理信托的操作要点 产权的权属关系明确2 信托目的明确3 受益人与受益权 委托人将个人财产委托给受托人代为办理相关事项 包括代为营运 管理 处置等事顶 三 监护信托 一 监护信托的含义 二 监护信托的操作要点 未成年人监护信托2 禁治产人的监护信托 信托机构对某类人的人身财产及其他权益进行监督和保护的行为 监护信托最大特点是 信托机构对人的责任重于对物的责任 未成年人和禁治产人这两种人需要监护 四 人寿保险信托 一 人寿保险信托的含义 二 人寿保险信托的操作要点 以信托财产支付保险费 但保险金不
4、成为信托财产以保险金作为信托财产 但保险费要由投保人另付3 保险费由信托财产支出 而且保险金成立信托财产 以保险金或人寿保险单作为信托财产 由委托人和信托机构签订人寿保险信托合同 保险公司将保险赔款或满期保险金交付于受托人 由受托人依信托合同约定的方式管理 运用信托财产并于信托期间终止时 将信托资产及运作收益交付信托受益人 五 高龄者信托 一 高龄者信托的含义 二 高龄者信托的相关实践 日本相关实践我国台湾地区相关实践我国大陆地区高龄者信托状况 高龄者信托目的指向是以高龄者的福祉为信托目的 以高龄者 及其所在家庭 企业等 财产为信托财产 旨在拓展信托在高龄社会的理财功能的一系列信托设计 五 高
5、龄者信托 三 高龄者信托的操作要点 4 注意高龄者信托的风险控制 切实保障高龄者交付的信托财产的独立性 健全财务制度 加强风险内控 完善信息披露 建立系统的风险防范机制 1 注意固有的家庭传统观念和新时期家庭结构及观念的变化2 注意与高龄者相关的现有法律政策环境以及未来动向3 注意提高受托机构及其从业人员的专业素质 尤其是与福利 医疗 保险 高龄者机构 高龄者团体等合作的水平 六 执行遗嘱信托 一 执行遗嘱信托的含义 行遗嘱信托是遗嘱信托的一种形式 是指由受托人作为遗嘱执行人 按照遗嘱人的遗嘱 处理有关事项并负责分配遗产的业务 六 执行遗嘱信托 二 操作要点 遗嘱的鉴定2 遗嘱遗产的收集3 编
6、制遗产清册及暂管遗产4 交付捐税和各种债务处理5 分割遗产 七 家族信托 一 家族信托的含义 二 家族信托的特征 1 设置相对灵活 管理期限长2 利益分配形式多样3 有一定的规避风险功能 信托公司受个人或家族的委托 代为管理 处置家庭财产的财产管理模式 其目的是实现富裕阶层 也包括一部分中产阶层 的财产规划及传承 第二节法人信托业务 一 法人信托概述 一 法人与法人信托 二 法人信托的特点 1 法人信托的建立必须首先进行公司申请2 法人信托围绕公司业务和管理开展3 法人信托关键点 委托人和信托公司相互信任和配合 法人 是指根据指定程序成立的能够独立承担经济责任的社会组织法人信托的委托人是公司
7、社团等法人组织 受托人只能由法人机构承担 二 公司创设信托 一 公司创设信托的含义 二 公司创设信托的内容 公司创设信托是代理业务 包括管理和业务部门的组织构架 公司内部相关制度建设 相关政府部门的审批工作 代为募股筹资等等 公司创设信托是指信托公司受特定的委托人 一般为公司发起人 委托代为办理有关公司设立事项的信托 三 公司创设信托办理程序 委托人向信托公司提出代理申请2 审查并签订 代理协议书 3 信托公司依照 代理协议书 的规定代理新公司设立的各项事务4 新建公司经有关部门验收合格后 信托公司按照 代理协议书 的有关规定 收取代理手续费 双方委托与代理的关系即告结束 三 公司改组合并信托
8、 一 公司改组合并信托含义 二 公司改组合并信托的内容 信托公司负责有关文书的起草工作 负责对参与改组或合并的各公司进行协调 调节 推进有关事项的完成 负责有关法律手续的办理 有时还负责对原公司的债务人和向全社会进行公告 公司改组合并信托是指信托公司受参与改组或合并的公司委托 代为办理有关公司改组和合并相关事项的信托业务 四 公司解散清算信托 一 公司解散清算信托的含义 信托公司对公司的资产 债权和债务等关系进行清理 为公司偿还债务 收取公司的对外债权 缴清公司应纳税款并对公司的剩余财产按公司章程或公司的有关规定进行处置等 四 公司解散清算信托 二 信托公司在公司解散清算业务中的义务和责任 公
9、司的解散须办理解散登记及各种必备的手续 1 清算人的选任与解任2 信托公司的职权与职责 五 公司筹资信托 一 公司利用信托筹资的优势 1 信托单独账户单独核算优势2 混业经营优势3 财务优势4 隐密性优势 五 公司筹资信托 二 公司筹资信托的操作要点 1 申请信托融资目前有两种渠道可以选择2 科学设计一个 资产包 或者 项目包 3 选择一个比较有实力的信托机构融资4 信托产品具体要素的确定 六 企业年金信托 一 企业年金信托的概念 企业年金信托是指以信托方式管理企业年金的制度 委托人将计提的企业年金基金作为信托财产设立信托 受托人按委托人的意愿以自己的名义为受益人的利益对年金基金进行管理和处分
10、 从而实现年金的保值 增值 并在企业员工符合规定条件时对其发放年金的一种信托 七 商务管理信托 一 商务管理信托的含义 商务管理信托也称表决权信托 商务管理信托是指公司部分股东依据他们与信托公司之间签订的契约 将他们所持有的该公司股份作为信托财产转移给受托人 由受托人集中行使约定的权利 通过选举董事 聘任总经理或其它公司决策以达到控制或影响公司战略成业务层面的一种制度设计 七 商务管理信托 二 商务管理信托成立要素 1 采取书面形式2 有一定期限3 商务管理信托合同的续订4 登记与公示 七 商务管理信托 三 商务管理信托的的操作 1 缔结商务管理信托契约2 商务管理信托关系的成立 七 商务管理
11、信托 四 我国实行商务管理信托意义 1 保护中小股东的合法权益2 解决我国的国有资产管理 所有权主体缺位 问题3 企业债务重组4 家族企业公司的控制权 第三节通用信托业务 一 通用信托概述 一 通用信托的概念 二 通用信托的特点 按财产类别来进行分类划分 2 涵盖各种各样资财的信托形式 3 通用信托财产的多样性增加了信托公司财产管理难度 可以由个人作委托人 也可以由法人作委托人的信托业务 二 动产信托 一 动产信托的含义 动产信托是指接受的信托财产是动产的信托 主要以动产 一般是契约中规定的机器设备 包括车辆 机床 钻井等 的管理和处理为目的而设立的信托 二 动产信托 二 动产信托的操作要点
12、1 动产信托标的 价格昂贵 资金需要量大的产品 2 动产信托类型 1 管理动产信托 2 处理动产信托 3 管理和处理动产信托 二 动产信托 二 动产信托的操作要点 3 动产信托的程序管理处理方式 1 签订信托契约 签订出租和买卖设备的契约 2 与信托契约相伴的转移方法 3 制造商或出售商有在一定期间内无偿修理和损害赔偿的责任 信托机构不负责任 三 不动产信托 一 不动产信托的含义 不动产信托也称房地产信托 就是不动产所有权人为受益人或其它特定目的将所有权转移给受托人依信托合同来管理营运受托不动产的信托形式 三 不动产信托 四 土地信托 土地信托是土地所有权人为有效利用土地提高开发与经营效率 而
13、将土地信托受托人 受托人利用其专业规划与管理 将开发经营的利润做为信托受益分配金交付给受益人 主要有租赁型信托及出售型信托两种 三 不动产信托 二 不动产信托的类型 1 股权类信托2 交易类信托3 债权融资信托4 物业类融资信托 三 不动产信托 三 房地产投资信托基金 以发行股票或收益凭证将投资资金集中起来进行房地产投资或贷款 所得收益按比例分配给投资者的信托形式 资金投向的不同可分为三类 权益型 抵押型 混合型 三 不动产信托 四 土地信托 美国土地信托模式与日本的土地信托模式 我国的土地流转信托 将农用地的土地承包经营权 集体建设用地使用权以及宅基地使用权等农村土地使用权作为信托财产委托给
14、信托公司进行经营管理 并实现土地受益权的标准化和凭证化 农民凭证定期领取收益 目的是实现农村土地流转 四 资金信托 一 资金信托的概念 委托人基于对受托人 信托机构 的信任 将自己合法拥有的资金委托给受托人 由受托人按委托人的意愿为受益人的利益或者特定目的管理 运用和处分的行为 四 资金信托 二 资金信托种类 1 单独管理资金信托分为特定单独管理资金信托和指定单独管理资金信托2 集合资金信托以购买标准的 可流通的 证券化合同和以签订信托合同的方式作为委托方式两种 四 资金信托 三 资金信托文件内容 信托文件应包括认购风险申明书 信托计划说明书及信托合同等内容 第四节公益信托业务 四 我国公益信
15、托现状与发展 二 我国公益事业采用信托形式的必要性和可行性 1 必要性缓解社会矛盾增强人们凝聚力 可弥补政府转移支付的不足 和谐社会的部分实现 一 公益信托概述 一 公益信托的含义 为了公共利益的目的 使整个社会或社会公众的一个显著重要的部分受益而设立的信托 一 公益信托概述 二 公益信托的当事人 公益信托的委托人公益信托的发起人公益事业管理机构公益信托的项目管理人公益信托的受益人信托监察人 一 公益信托概述 三 公益信托与私益信托的区别 1 申请2 转移3 运用4 监管5 终止 四 我国公益信托现状与发展 一 国外公益信托的借鉴 1 因地制宜的合理设置2 优惠的税制政策3 强化监督管理职能 四 我国公益信托现状与发展 二 我国公益事业采用信托形式的必要性和可行性 1 必要性缓解社会矛盾 增强人们凝聚力弥补政府转移支付的不足和谐社会的部分实现 四 我国公益信托现状与发展 三 我国公益信托现状 1 在一些基金会内部设立公益基金2 我国存在大量的公益基金3 各大院校所设立的各种奖学金助学金科研基金等4 在特定情况下筹款设立的特定账号 四 我国公益信托现状与发展 四 促进我国公益信托发展的措施建议 1 尽快明确公益事业管理机构及其职责2 确立标准 遴选优良的信托公司开展公益信托3 严格公益信托的惩处机制4 改革公益信托相关税制及其它政策
