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1、集团财务管理制度集团计财部目 录一、集团财务管理组织机构 -12页二、集团财务管理办法 -315页三、现金管理制度 -1623页四、费用管理制度 -2430页五、发票管理制度 -3135页六、担保管理制度 -3642页七、投资管理制度 -4363页八、融资管理制度 -6468页九、预算管理制度 -6986页十、会计报表管理制度 -8792页十一、会计档案管理制度 -9396页集团财务管理组织机构集团财务管理办法第一章 总则第一条 为加强集团财务工作的管理力度，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本管理办法。第二条 集团计财部的职责1、负责组织制订和修订集团各项财务管理方面的规章制度
2、；2、负责编制集团年度计划编纂制度，以及预算管理等方面的规章制度；3、负责集团会计核算工作；4、组织编制各类财务报表，按期向各有关部门与管理机构提交；5、负责集团资金管理、资产管理工作，并进行综合平衡、统筹使用、控制检查；6、参与集团对外投资项目的可行性分析，协助已投资项目的日常管理，监控对外投资的运行效果；7、负责编制集团筹、融资计划；8、 负责集团往来款项管理工作；9、负责编制集团税务筹划计划并负责实施；10、负责协调集团对外银企关系以及与相关政府管理机构（国资委、财政、工商、税务等）的关系，处理相关业务；11、负责统计及数据管理工作，对原始记录、报表、台帐进行归口管理，检查厂统计法规的贯
3、彻执行情况；12、为绩效考核工作提供基础数据；13、根据集团业务发展需要，提出需外派财务主管单位；14、负责子公司财务岗位定编的制订工作； 15、负责子集团计财部部长人选的推荐；16、负责子公司招聘财务会计人员审核工作；17、负责指导与检查子公司财务管理方面的规章制度制定和会计核算工作；18、负责集团及子公司财务会计业务的培训工作；19、负责指导、监督、检查、考核所属子公司财务专业工作。第三条 集团计财部由总经理直接领导，由总会计师、计财部长、财务工作管理、会计、出纳等工作人员组成。第四条 集团其他部门和职员办理财会事务时，应该严格遵守本制度。第二章 财务会计岗位职责第五条 总会计师负责组织下
4、列工作1、主持制订企业财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、审计监察等工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况；2、组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障企业合法经营，维护股东权益；3、负责组织制定和监督财务预算及财务计划的执行情况，控制各项费用的使用，开辟新财源，有效地使用资金，并监控大宗资金的运作；4、定期对企业财务管理工作进行考核、督促、检查，提高财务部门的工作效率和财务人员的综合素质，增强团队精神；5、根据董事会指示和企业的经营要求，筹集企业运营所需资金，满足企业战略发展的资金需求，疏通融资渠道，维护与金融机构的良好关系，满足企业在经营运作中的资金
5、需求；6、组织制订年度审计工作计划，根据企业相关规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等项工作；负责企业主要负责人的离职审计及重大财务违规审计，并向董事会及总经理提出处理意见；7、负责组织指导、监督、检查、考核所属子公司财务专业工作；8、完成公司领导交办的其他工作。第六条 计财部长岗位职责1、负责组织制订和修订集团各项财务管理方面的规章制度；2、负责编制集团年度计划编纂制度，以及预算管理等方面的规章制度；3、负责集团会计核算工作；4、组织编制各类财务报表，按期向各有关部门与管理机构提交；5、负责集团资金管理、资产管理工作，并进行综合平衡、统筹使用、控制检查；6、参与集团对外投资项目的可行性
6、分析，协助已投资项目的日常管理，监控对外投资的运行效果；7、负责编制集团筹、融资计划；8、 负责集团往来款项管理工作；9、负责编制集团税务筹划计划并负责实施；10、负责统计及数据管理工作，对原始记录、报表、台帐进行归口管理，检查厂统计法规的贯彻执行情况；11、为绩效考核工作提供基础数据；12、负责指导、监督、检查、考核所属子公司财务专业工作。第七条 现金出纳岗位职责1、贯彻执行国家财经法律和集团货币资金管理制度；2、办理现金收付、银行结算业务；严格执行库存现金限额，超过部分及时送存银行，做到不坐支现金，不白条抵库，做到日清月结，帐实相符；3、严格审核现金和银行收付凭证，按月逐笔顺序登记现金和银
7、行收支台账；严格支票管理，认真填制支票使用手续，规范使用支票，严格控制签发空白支票，必须按用途和额度权限，并经有关领导签字批准；4、编制银行存款余额调节表，负责对未达帐项组织清理，并交审核岗签字确认；负责银行结算账户网银对账工作。5、负责保管库存现金、有价证券、网银U盾、财务专用章、空白支票和收据，要确保其安全和完整无缺。6、负责本岗位基础台帐的登记工作（资金动态表、财务联签，部门出差补助，支票购买、使用、作废等）；7、负责索取各银行结算账户的单据、原始凭证和对账单后，递交给会计相关岗位专业员记账；并做好银行票据、会计凭证（打印税务开票信息、登记取暖费个税调增明细）的传递工作；8、根据工资岗已
8、审核过的工资单据、发放工资奖金（在岗、内退待岗、退休）；9、根据审核岗位提供的合同，负责发票、财务收据的保管及开具； 10、负责日常银行结算账户的开户、变更、维护及注销工作，并配合集团内部相关业务部门去银行开户，办理与银行结算账户相关的业务。11、负责完成职工住房公积金上缴、支取及销户工作，并负责分配和跨年清册上报工作。12、负责按月登记住房维修基金专用台账。第八条 税务管理岗位职责1、贯彻执行国家税收法律、法规及各项税收政策；2、制定集团税务筹划并组织实施；3、结合集团生产经营业务的特点，与税务部门沟通确定本公司纳税税种及税率；4、负责购买发票、核验税务发票真实性；5、负责按期、按时上交各种
9、税金，履行企业纳税义务，并做好与税务相关的会计处理工作；6、负责企业所得税预缴和清缴工作；7、负责接受税务部门税收检查；8、负责编制企业重点税源报表及专项检查工作；9、负责协调集团与税务的关系，处理相关业务；10、负责工资奖金、保险、住房公积金及住房补贴的审核发放、分配、核算工作；11、负责工会经费的提取分配、个人所得税代扣代缴工作；12、负责残疾人就业保障金的申报及缴纳工作；13、负责人工成本台帐的登记工作（在岗职工工资台账、人工费用快报等）；14、负责本部门人员考勤统计上报；15、编制集团统计管理等方面的规章制度及管理办法；16、负责完成统计局相关报表的填制；17、负责组织完成上级统计部门
10、布置定期经济普查工作；18、依据统计法，完成统计部门布置的其他各种专项调查。19、负责编制相关会计报表； 20、负责制定集团所有往来款项管理办法；21、负责登记所有往来款项明细帐，按时进行对帐、组织催收、询证工作；22、负责组织策划、制定欠款抵帐、抵物、转款的协议签定和帐务处理；23、负责确定、履行集团所有往来款项呆死帐标准，并按规定程序核销。第九条 会计核算岗位职责1、负责制定集团会计核算制度；2、根据财务制度和有关法规等结合集团实际情况，负责会计科目和帐簿的设置；3、负责组织会计核算以及会计事项审核；4、负责对各会计岗位进行业务指导；5、负责对各岗位编制的原始凭证、记帐凭证进行审核汇总，装
11、订造册并登记总分类帐；6、负责组织编制相关财务报表；7、负责每年终财务决算的组织安排计划、填报工作（时限及要求）；8、 配合国资委和董事会授权的审计人员做好集团平台审计工作；9、 负责组织、编制集团财务快报，并按规定时限上报给上级单位；10、负责对会计档案归档、保管、销毁工作；11、制定集团会计电算化管理制度；12、负责电算维护，确保计算机硬件、软件的正常运行，防止利用计算机进行舞弊，会计资料定期进行备份；13、编制集团固定资产、在建工程核算及管理办法；14、参与集团固定资产更新改造和年度大修理计划的编制；15、负责固定资产增减、折旧、盘点核算工作并编制相关财务报表；16、负责办理国有资产占有
12、、变动、注销、年检产权登记手续。17、负责每年国有资产基本情况调查组织安排、填报工作；18、负责监事会所需资料的填报工作；19、完成上级单位（国资委、昌鑫公司、财政局）交办的各项临时任务。20、负责拟定集团收入核算办法；21、对各种收入进行正确确认和计量；22、负责收入、销售成本、利润和利润分配的明细核算；23、组织做好销售、利润的报表编制、分析测算工作；24、参与集团销售价格制订会议，确保价格政策的贯彻落实；25、做好各种销售合同协议的收集、整理、保管工作；26、负责库存产品的账面及实物稽查分析工作，并提供产成品的稽查报告；27、负责管理费用、财务费用、福利费用等明细核算；28、负责审查各项
13、财务收支，正确执行贯彻国家财经法律和集团财务制度；29、做好各种费用协议的收集、整理、保管工作；30、协助出纳收取款项、开具发票进行审核；31、编制集团会计报表的编报说明和办法；32、负责编制相关会计报表；33、编排设计集团单行报表、合并报表表样；34、负责组织、指导、审核、编制集团和子公司合并及单行报表；35、负责将会计报表按程序上报集团领导、上级主管部门及相关单位（税务局、统计局、银行等）；36、为确保会计数据安全，未经过领导批准不得向外提供报表数据；第十条 财务管理岗位职责1、编制集团基本财务管理、计划及预算等方面的规章制度；2、编制集团年度财务预算，负责组织、指导子公司及基层单位预算的编制工作；3、负责将年度预算分解为月度预算，并编制集团月度经营计划；4、负责对月度经营计划的完成情况进行检查、分析、考核；5、为绩效考核提供基础数据；6、负责拟定集团财务分析办法；
