财政学课件2012版 第1章 政府与市场

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1、 第一节政府和市场第二节财政概念第三节财政职能 第一章财政概念和财政职能 第一节政府和市场 一 市场 市场效率和市场失灵 market marketefficiencyandmarketfailures 二 政府 政府干预与政府干预失效 government governmentinterventionandgovernmentfailures 三 公共物品和公共需要 publicgoodsandpublicneeds 第一节政府和市场 一 市场 市场效率和市场失灵 一 市场与市场效率 二 市场失灵 市场机制的基本规律就是供求规律 通过价格和产量的不断的波动 达到供给和需求的均衡 市场是一种结

2、构精巧且具有效率的商品交易机制 市场的要素和结构 资源配置机制要素 市场机制 产权和决策机制 竞争机制 利益分配机制 信息传递机制 经济平衡机制 盈利性 货币选票 纽约证券交易所 市场机制 市场失灵的主要表现 1 垄断2 信息不充分和不对称3 外部效应与公共物品4 收入分配不公5 经济波动 外部效应 指的是一个经济单位的活动所产生的对其他经济单位的有利或有害的影响 外部性的性质 1 企业和消费者都可能产生外部性 2 具有相互性 3 外部性可能是正的 4 公共品可被看做是一种特殊的外部性负的外部效应 正的外部效应 科斯定理 交易成本 市场经济将有利于生成一种有效率的资源分配 只要财产权有明确的归

3、属 而交易成本又足够低 当这些条件具备时 效率就会实现 而无论初始的财产权是如何分配的 这种基本原理通常被称为科斯定理 CoaseTheorem 产权界定和交易成本 二 政府 政府干预与政府干预失效 一 政府的经济作用 二 政府干预程度和干预手段 三 政府干预失效 第一节政府和市场 图1 1政府与家庭 企业之间的收支循环流程图 政府的经济作用 货币 货币 征税 需求 要素服务 产品 提供共用品 供给 货币 货币 产品 要素服务 需求 提供共用品 征税 供给 政府的经济作用 一 一般性分配 是以生产要素为核心的分配 如 土地 地租 地主劳动 工资 劳动力资本 利润 利息 资本家一般性分配形式的特

4、点 一是遵循等价交换原则 二是遵循自愿性原则 干预程度 干预程度 与政府规模相联系 用财政支出占GDP的比重来表示 发达国家高于发展中国家 集权化国家高于分权化国家 欧洲国家等占GDP的50 以上 北欧的高福利国家占GDP的60 以上 美国占GDP的30 以上 东南亚的 亚洲模式 占GDP的20 以下 我国1979年后下滑 到1997年回升占GDP的20 以上 政府干预手段 政府干预手段可以概括为 1 立法和行政手段2 组织公共生产和提供公共物品3 财政手段 政府干预失效的表现 政府干预失效的原因和表现 1 政府决策失误2 寻租行为3 政府提供信息不及时甚至失真4 政府职能的 越位 和 缺位

5、三 公共需要 公共物品 三 公共需要 公共物品和公共选择 一 公共需要 Publicwants 二 公共物品 Publicgoods 三 公共选择 Publicchoices 一 公共需要 一 公共需要 Publicwants 人类社会的需求总体上可以分成私人需求和公共需求 1 私人需求 1 私人需求的分类私人需求 是由单个人内在产生的 不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要 1 私人需求 2 私人需求的两大特点一是受益的内在性 二是需求的分散性 私人需求可以按照不同的标志或从不同的角度予以分类 一 公共需要 3 私人需求的分类a 奥塔 锡克的分类 物质需要 运动和活动的需要 与别人关系的

6、需要和文化需要 b 恩格斯的分类 生存资料的需要 发展资料的需要和享受资料的需要 c 斯大林的分类 物质需要和文化需要 d 需求层次论 需求层次论 马斯洛的需求层次论可用图1 2示 需求层次理论表明 人的需要一般呈阶梯性向上的倾向 人的需要只有在低层次需要获得相对满足后 才能发展到较高层次的需要 但高层次的需要发展后 低层次的需要仍然继续存在 一 公共需要 2 公共需求 1 公共需求的定义公共需求 是当众多个人作为一个整体时所产生的需求 这一定义有三层含义 第一 公共需求是一种个人需要 第二 公共需求是在一定区域范围内多数人的需求 第三 公共需求不仅是多数人的需求 同时也是一种整体需求 一 公

7、共需要 与私人需求的相比 公共需求主要有三大特点 第一 受益外在性 即在一个人或少数人的需求得到满足的同时 其他人也可从中受益 第二 需求整体性 即这种需求不可能分散或单独得到满足 第三 一般是通过公共机制来满足 二 公共物品 二 公共物品 Publicgoods 1 公共商品是用于满足公共需求的物品 式中 Xj为商品的总量 xij为第i个消费者对这种商品的消费 拥有 量 纯私人物品 此公式说明 1 就消费目的而言 任何一个消费者i都可以支配公共物品的总量xn j 2 公共物品在个人之间是不可分的 xn j xin j 此公式表明 1 商品Xj的总量等于每一个消费者i对这种商品的消费 拥有 数

8、量之和 2 私人物品在个人之间是可分的 纯公共物品 二 公共物品 2 公共商品的基本特征与私人商品相比 公共商品有两个基本特征 第一特征 非排他性 即无法排斥他人对同一个商品的消费 主要表现在三个方面 首先 公共商品在技术上不易排斥众多的受益者 其次 没有必要排斥他人消费公共商品 最后 排他成本却过于昂贵 经济上不可行 第二特征 非竞争性 即当增加一个公共商品的消费者时 不会减少其他消费者对该商品的消费水平 公共商品的非竞争性还意味着增加消费者的边际成本为零 二 公共物品 公共商品除了两大基本特征外 还可能表现出下面的特性 1 外部效应和效用的不可分性 即要么向所有人提供 要么不向任何人提供

9、2 规模效益较大 3 初始投资大 4 具有自然垄断性 当然 上述几方面可能存在相互交叉或因果关系 二 公共物品 3 混合物品依据公共商品的 公共 程度可将公共商品分为两种类型 一种是纯粹公共商品 即具有完全非排他性和非竞争性的商品 另一种是混合商品 即具有一定排他性或竞争性的商品 纯粹公共商品 混合商品和私人商品的划分如图1 3所示 根据纯粹公共商品和混合商品的划分 常见的公共商品和混合商品如表1 1所示 二 公共物品 混合商品有两种不同类型 一具有非竞争性但具有排他性 桥梁 不过分拥挤的情形二具有不充分的非竞争性和排他性 是由过分拥挤和外部效应两种不同情况引起的 图1 2需求层次论 图1 2

10、需求层次论 1 生理需要 2 安全需要 3 社交需要 4 尊重需要 5 成就需要 图1 3商品划分 图1 3商品划分 表1 1 第二节财政概念 一 财政的基本含义 definitionofpublicfinance 二 财政的基本特征 featuresofpublicfinance 三 关于财政与 公共财政 aboutdefinitionofpublicfinanceand publicfinance 第二节财政概念 一 财政的基本含义 一 财政产生和发展 二 财政是一种国家或政府的经济行为 三 简略的财政概念 生老病死 从摇篮到坟墓 一 财政产生和发展 财政的产生 需要同时满足三个条件 即

11、存在财政分配的对象 财政分配的主体和财政分配的目的 剩余产品是财政产生的经济基础没有剩余产品的产生和存在就不会有财政的产生 这是因为 第一 如果没有剩余产品就不可能有独立于直接生产过程的专职人员和专门机构 第二 如果没有剩余产品 就没有可供财政分配的对象 财政的起源财政的发展 国家分配论 中的财政概念 国家的存在是财政产生的政治前提 财政产生和存在的社会条件和政治前提是国有的产生和存在 国家 财政分配的主体 财政 由此产生的问题 若先有国家后有财政 但在国家产生时的需求是如何得到满足的 如果在国家产生前已存在财政 财政的分配主体是什么 实际上 从社会发展的历史看 1 在国家产生初期由于政府的规

12、模较小 2 财力上主要是基于一个或少数贵族家庭的支持 那时的财政实际上就是国王或者皇帝的家庭财务 3 随着社会经济的发展以及国家规模的不断扩大 国家财政与家庭财务分离 才使财政部门的机构和职能逐步完善 财政产生的根源是公共需求 人类社会有两大需求 即私人需求和公共需求 私人需求主要由私人部门提供的私人商品予以满足 公共需求则由公共部门提供的公共商品予以满足 财政产生的根源在于私人部门不能有效提供公共商品以满足公共需求 二 财政是一种国家或政府的经济行为 三 简略的财政概念 财政是国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和现象 财政的这一定义包含有三大要素 1 财政分配的主体是国家

13、 这是财政分配区别于其他分配形式的根本标志 2 财政分配的目的是满足公共需求 这决定于国家和财政产生的根源 3 财政分配的对象是剩余产品价值 第二节财政概念 二 财政基本特征与一般性分配相比 财政分配有三大特征 一 阶级性与公共性 国家主体性一般性分配的主体可以不是国家 但不以国家为主体参与的分配不是财政分配 二 强制性与非直接偿还性1 强制性 财政分配不遵循自愿性原则 依据国家政治权力进行的强制性分配2 无偿性 财政分配不遵循等价交换原则 主要表现 全体社会成员可以无偿消费政府提供的公共商品 国家可以无偿地占有其他主体的收入 三 收入与支出的对称性 或平衡性 三 关于财政与 公共财政 第三节

14、财政职能 一 研究财政职能的思路和意义 approachandsignificanceofresearchingfunctionsofpublicfinance 二 资源配置职能 resourceallocation 三 收入分配职能 incomedistribution 四 经济稳定与发展职能 economicstabilizationanddevelopment 一 财政职能的含义 财政职能 是指财政在社会经济生活中客观上所具有的功能 政府的经济活动 财政分配活动 必然会对经济产生影响 政府活动对经济的方方面面所产生的影响和变化就体现为财政的职能 理解 1 这种职能是政府所固有的 只要政府

15、存在 它就必然要进行某些活动 而这种活动必定会对经济产生影响 2 财政的职能只是表明政府会对经济产生影响 这种影响对经济可能是正向的 也可能是负向的 二 资源配置职能 政府资源配置的必要性 提供公共商品 消除外效应 保障国家重点需要 宏观经济控制 财政资源配置的主要内容 1 调节资源在地区之间的配置 2 调节资源在产业部门之间的配置 即调整产业结构 调整产业结构不外乎有两条途径 1 调整投资结构 2 调整资产存量结构 3 调节全社会资源在政府部门和非政府部门 企业和个人 之间的配置 三 公平收入分配职能 财政的收入分配职能是指政府为了实现社会公平对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能

16、 收入分配的目标是实现公平分配 而公平分配包括经济公平和社会公平 财政收入分配职能的主要内容 1 通过税收进行调节 缩小个人收入之间的差距 2 通过转移支出 以维持居民最低的生活水平和福利水平 收入比例 x 绝对公平分配线 y 洛仑兹曲线 人口比例 洛仑兹曲线 图1 4 四 稳定经济职能 经济稳定增长的含义 财政经济稳定和增长职能的内容 要实现经济的稳定增长 关键是要做到社会总供给与总需求的平衡 包括总量平衡和结构平衡 财政在调节社会供求平衡方面的手段 1 通过财政预算政策进行调节 2 通过制度性的安排 发挥财政 内在稳定器 的作用 减缓经济波动 3 调节社会供求在结构上的平衡 这实质上是个资源配置问题 本章小结 关键词 市场失灵外部效应政府干预公共物品公共需要非排他性非竞争性 本章小结 复习与思考 1 学习财政学为什么要从政府与市场关系说起 2 什么是市场失灵 3 参考图1 1思考政府在市场经济体制下的经济作用 4 政府干预手段 为什么会出现政府干预失效 5 区分公共物品与私人物品的基本标准 6 试述公共需要的历史性与特殊性 7 财政的基本含义是什么 8 财政的基本特征是什么 9 试