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1、征税和纳税同步测试第九课 命题人：山东广饶一中 陈世昌一、最佳选择题：1、下列对财政与税收关系理解正确的是：二者都是国家宏观调控的重要手段 税收是国家财政收入的基本形式 税收的强制性决定了财政的强制性 组织财政收入是税收的基本作用之一A B C D 2、任何社会都不可缺少的诸如国防、治安、消防等各种公共物品，单纯依靠市场调节无法得到充分提供，必须通过政府宏观调控加以解决。提供公共物品所需费用的主要来源应该是： A社会募捐 B个人捐款 C政府征税 D群众集资3、在社会经济生活中，作为纳税人：可以是自然人，也可以是法人 是由税法的规定来决定 未必就是负税人 一定取得了应税收入 一定发生了应税行为A
2、 B C D4下列不属于个人所得税征税范围的是A个人承包、租赁经营企业所得B劳务报酬所得C偶然所得D私营企业和股份制企业经营所得5税收与罚、没款的相同点是：都是财政收入的组成部分 都是国家为实现其职能凭借政治权力而取得的收入 都是无偿的，国家不需付出任何报偿 都是稳定可靠的收入，具有固定性和很强的政策性A B C D6、某酒店的老板，采取开假税票的手段，偷税漏税。法院经调查属实，将酒店老板拘留，判处其足额补税并处两倍罚金。这说明税收具有 （ ）A强制性 B.固定性 C.惩罚性 D.无偿性7、列宁指出：“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得东西。”最能表明这句话含义的选项是 （ ）A.税收
3、是国家通过法律形式予以确定的，征税必须有法律依据 B.国家取得的税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人付出任何代价 C.不论企业盈亏都必须依法纳税 D.税收可以使财政得到切实的保证 8、我国从2020年起彻底取消了农业税。农业税的取消将促进农村经济的发展，这意味着A国家不再向农民征税 B国家利用税收调节经济C国家利用税收组织财政收入 D国家利用税收实现经济监督9.目前我国税收分为流转税，所得税，资源税、财产税和行为税五大类，共二十多种。其划分依据是 ( )A纳税人 B负税人 C征税对象 D.计税标准10在我国，不同税种的纳税人不同。增值税是将纳税人在生产经营活动中的增值额作为征收对象
4、的一个税种。增值税的纳税人是 ( )A.在我国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人B.在我国境内从事商业、交通运输业、建筑安装、公用事业、娱乐业的单位和个人C.在我国境内生产、委托加工和进出口应税消费品的单位和个人D.进门货物的收货人和出口货物的发货人11、2020年1月25日，A服装厂从B织布厂买进10万元的布料，并交纳增值税1.7万元，A服装厂将这批布料制成西服并以20万元的销售价格卖给C商场，据此回答，C商场需缴纳的增殖税额是A3.4万元 B. 1.7万元 C. 1万元 D. 2万元12下列关于增值税的说法不正确的是( )A增值税的一般计税方法是：增值税商品销售额
5、税率一上一环节已缴税金B.在我国，增值税采用累进税率，其基本税率为17 C.增值税不仅可以避免对一个经营额重复征税，而且可以防止前一生产经营环节的偷漏税行为D.增值税有利于促进生产的专业化和体现公平竞争13我国征收个人所得税采用的是( )A.固定税率 B.基本税率C.超额累进税率 D.灵活税率14对个人所得税增长有促进作用的因素是( )国民经济运行持续好转 居民收人稳步提高股市行情看跌 行政部门加强管理 A B. C. D.15下列有关个人所得税的认识正确的是( ) A个人无论收入多少都应该纳税 B.低收入者不纳税，高收入者才纳税 C.个人所得税不仅是国家财政收入的重要来源，而且是调节个人收入
6、分配、实现社会公平的有效手段 D.它的纳税人是从我国境内取得所得的个人16税收具有固定性。这里的“固定性”是指( ) A税收的征收对象、范围、比例是永远不变的 B“固定”并非一成不变，若需要变更，在法律允许的范围内即可随时变更 C征税前就以法律形式将征税对象和征收税额之间的数量比例确定下来，不经国家有关部门批准不能随意变更 D税收的数额是固定的17自2020年4月1日起，我国对消费税税目、税率及相关政策进行调整，新增高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板等税目我国调整消费税税目、税率及相关政策 是提高家庭消费水平的主要途径 有利于国民经济的可持续发展 是实现资源优化配置的基础
7、 有利于间接调节收入分配 A B C D18个人所得税的作用在于( )是筹集财政收人的重要来源 有利于让一部分人先富起来 有利于实现社会的公平 是调节个人收入分配的有效手段A. B. C. D19河南民权县某酒厂厂长李某为摆脱单位不景气的境况，偷税117万元用于生产而被判有期徒刑3年。李某犯罪的基本原因是( )A.拒不执行税法规定，不缴纳税款B.没有处理好国家和个人的关系C.没有正确处理税收和盈利的关系D.损害国家整体利益而维护企业小集体利益，严重违反税法20顾客经常问销售商：“能不能便宜点儿？”有的销售商便说：“如果不开发票，就可以便宜点儿。”对这一现象，正确的态度是：可以答应店家的要求，因
8、为发票是税务部门进行税务管理的基础和依据，于消费者来说意义不大 即使得不到优惠，也一定索要发票 发票可以不要，但一定要他开具证明，免得将来商品质量有了问题商家不认账 索要发票本身就已间接地为国家的税收做出了贡献 小小发票关系到国家税款能否足额入库A B C D21。故意不建立账簿，隐瞒经营收人和营业额；违反财经制度，建立明暗两本账。这些行为属于( )A偷税行为 B欠税行为 C骗税行为 D.抗税行为22张某开了一家服装厂，以经营亏本为由，故意拖欠税款13万元。税务人员多次催缴，他仍以无钱为由拒绝缴纳。张某的行为属于( )A偷税行为 B.欠税行为 C.抗税行为 D.违反刑法的犯罪行为23某企业通过
9、虚列出口货物数量、虚报出口货物价格等手段骗取国家出口退税款3 000多万元。该企业( )A属偷税行为，企业负责人应受刑罚处罚B.属骗税行为，企业负责人应受刑罚处罚C属偷税行为，企业负责人应判死刑D.属骗税行为，企业负责人应判死刑24刘某开了一家饭店，生意红火，可他拒不缴税。税务人员来收税时，他将税务人员打成轻伤。他还威胁说：“谁再来我这里收税，我让他站着进来，躺着出去。”刘某的言行属于( )偷税行为 抗税行为 骗税行为 应处三年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金 A B. C. D.25对于违反税法规定的偷税、欠税、骗税、抗税的行为( ) A.税务机关要对其说服教育，促使其
10、遵守税法法则 B.税收机关就要迫缴税款，依法处以罚款，触犯刑法还要由司法机关追究刑事责任 C.违犯法律的行为就要受到法律的制裁 D由税务机关给予刑事处罚 26、“纳税诱发纳税人的一种强烈的关切，关切那含有你血汗钱的事业。税款在缴纳的那一刻起，就转化为一种文化自觉：这个事业，这个国家，从此有我一份。时时考虑这个钱怎么花，花得妥不妥。”下列各项中,对这段话理解不正确的是( )A.每个公民应该以纳税人的高度责任感，积极关注、监督国家对税收的作用B.通过纳税能培养纳税人参与国家管理的责任感和主人翁精神C.税收的使用直接关系到国家的发展和纳税人的利益D.通过纳税使纳税人成为税收的使用者和管理者27虚开增
11、值税发票造成国家税收损失，是一种严重的违法犯罪行为。近年来，我国规范了增值税发票的管理，有力地促进了税收的不断增长。对企业按增值额征税( )有利于增加财政收入，正确处理国家与企业的关系 有利于促进生产的专业化和体现公平竞争可以避免对一个经营额重复征税 可以避免对生态环境的破坏A. B. C. D.28美国个人所得税占整个税收的66%，美国联邦各州、县税务局每年都对纳税人进行抽查，一旦查出偷税，哪怕数量很少，也会被罚得倾家荡产。这给我们的启示是A我国也应该年年做好对纳税人的抽查工作B整顿税收秩序必须强化税收执法，对各种违反税法的行为加大打击力度C我国应该把税收征管作为国家的中心工作抓好D我们应该
12、把税收作为国家财政收入的主要来源292020年，我国在全国范围内全部免除征收农业税，实施这一政策有利于巩固农业的基础地位 会减轻农民负担，提高农民的生活水平表明国家取消了对农村经济的调控 有利于促进农村经济的发展A. B. C. D.30经过广泛调研和立法听证，全国人大常委会修改个人所得税法，将个税工薪所得“起征点”由800元提高到1600元，并加大对高收入者个人所得税的征管力度，个人所得税的修改： 将为广大中低收入者减轻税负 可以缓解社会成员间收入差距扩大的趋势 可以解决地区间的经济不平衡 有利于维护国家和社会稳定 A、 B、 C、 D、 学号： 姓名： 二、非选择题31、材料一：十届全国人
13、大常委会第十八次会议通过了关于修改个人所得税的决定。我国自2020年1月1日起，将个人所得税的费用减除额(俗称“起征点”)由原来的800元提高到1600元。据估算，这项调整将使国家财政减收约280亿元个人所得税款。材料二：起征点提高前后纳税情况对比（1）税法规定，我国个人所得税实行超额累进税率。调整个人所得税起征点后，对月工资收入2000元的纳税义务人适用5%税率，其纳税额(月工资起征点)5%。请计算出现纳税额。（2）材料二的表和图分别反映了什么经济现象?（3）有的同学看了“图 纳税额下降率”后认为，新的个人所得税法对普通工薪阶层和低收入者有利，而对高收入者不利。谈谈你的看法。（4）请运用宏观调控知识对上述材料加以分析说明。（5）有人认为：
