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1、GC集团战略规划GC集团战略规划采国清 上海200803 一. GC集团概况1.集团现状 GC集团有限公司位于是一家有七个主要独立法人子公司的集团公司，下属有GC不锈钢管有限公司、GC耐火电缆有限公司、GC不锈钢冶金实业有限公司三个核心企业，另外对新乡市GC镁业有限公司、浙江华能硅微粉有限公司、GC穿孔厂、上海GC工贸公司实施控股或参股。业务涉及不锈钢管（主要是无缝管和工业用焊管）、耐火电缆（主要是PVC电缆和MI矿物绝缘电缆）、不锈钢材、镁金属产品、硅材料及不锈钢管穿孔加工等。公司现有员工600余人，工程技术人员近百人，管理人员130名。2.集团计划实施情况表1.1：GC集团近六年的总体发展
2、状况产品单位030405060708总销售收入万元101121559016939212102325625000固定资产万元30004000700090002000028000表1.2：GC集团2003-2008年产品及销售状况产品单位030405060708不锈钢无缝管万元494765976601616293744436不锈钢焊管万元765321918741毛管万元335241534574481372812463加工管万元190347195222141光圆万元309342448597595不锈钢丝(棒)万元73112971201135312211035MI电缆万元251360917818221
3、554PVC电缆万元22021691203199526003040电缆终端及连接器万元1928506325343.财务分析根据公司20032008年度财务报表提供的数据资料，我们对公司的财务状况、经营业绩等方面作出分析如下： 3.1资产、权益构成情况的分析这几年，公司拓展经营业务，资产规模迅速扩大。资产总额从2003年初的8548万元增加到2008年末的21443万元，增加了1.5倍，同时资产质量也有所提高，资产权益的结构发生了很大的变化，如下表1.3：指标04年末05年末06年末07年末08年末流动资产比率5358.151.654.239.4长期资产比率4741.948.445.260.6长
4、期资金比率40.533.148.157.761.6长期资产覆盖率86.27999.4126130（1）流动资产占总资产的比重基本上保持在5055之间。处于相对稳定状态。（2）资金来源中，长期资金（所有者权益和长期负债）占全部资金的比例呈明显上升趋势，2008年末达到57.7，比2004年末的40.5提高了17.2个百分点。（3）长期资产覆盖率上升较快，2004年末 该指标达到126，这说明公司的长期资产完全可以由长期资金来保障，出现财务危机的可能性较小。3.2偿债能力分析通过计算下列财务指标分析其偿债能力,表1.4指 标04年末05年末06年末07年末08年末现金比率0.040.0630.18
5、70.1570.075速动比率0.460.570.820.960.75流动比率0.890.871.091.281.03资产负债率75.27570.368.2%55.4%利息保障倍数1.291.411.662.071.66（1）从总体上看，反映短期偿债能力的有关指标偏低，这表明公司短期偿债能力欠缺，尤其是流动比率与标准相差甚远。但是，各项指标的变动趋势是逐步转强的，从07年末的指标数值来看，偿债能力已得到了相当的改善。（2）07年末的资产负债率为68.2，在乡镇企业中属于负债程度较低的情况，这当然得益于股份制改革，吸收权益资本。但是，公司目前的负债比率仍属偏高，尤其是1亿多元的贷款对公司造成较大
6、的财务压力。（3）从利息保障倍数指标来看，公司的付息能力一般。3.3 盈利能力分析总的来说，公司盈利能力不理想。近两年来有所改善，变化趋势是乐观的，有关指标如表1.5：指标04年05年06年07年08年末总资产报酬率15.313.812.210.15.8成本费用利润率2.072.863.623.833.4净资产收益率12.913.87.114.75销售成本比率85.585.786.188.186.5期间费用比率12.311.911.18.911.4（1）以税息前利润计算的资产报酬率呈逐年下降趋势,07年为10.1，比01年下降了5.2个百分点。总体上讲，公司的资产使用效果不佳，近年来公司收益的
7、增加赶不上资产规模的扩张，可能有部分资产处于闲置状态。（2）从成本费用利润率来看，总体盈利水平较差，07年的成本费用利润率为最高，也只是3.83，这说明公司经营的产品多数为微利产品，技术含量低，附加值也较低。（3）从绝对数来看，公司的利润总额以较快的速度增长，07年实现利润比04年增加690万元，增长219。这主要是由于经营规模的迅速扩大，主营业务收入的大幅度提高而引起的。同时，期间费用的有效控制也导致利润的增长，04年08年期间费用指标逐年降低，07年以控制在9以内，比同行平均水平低得多。（4）从销售成本比率来看，基本上在8588之间，这几年该指标的波动不大。这表明公司经营的产品比较稳定，技
8、术创新和新产品开发的力度不够大，公司经营的传统产品仍然维持较高的成本率。二. 集团发展优势及制约因素1. 集团发展优势1.1产业优势集团公司产品主要涉及的两个行业(不锈钢管、电缆)都具有很强的产业优势。不锈钢管由于其特殊的耐蚀、耐热、无磁、耐磨性能而广泛应用于化工、石油、医疗食品、机械等工业部门的耐腐性管道和机械结构及零件的制造和应用当中。从而也促使了不锈钢管消费的快速增长。 国民经济持续高速的态势和国家重点发展电力、交通和通信等基础设施，拉动内需的宏观经济政策，为电力建设和通信建设注入新的活力，也为电缆行业提供了良好的发展前景。1.2 管理优势作为重点骨干企业，GC集团在科学管理方面也具有独
9、特性的优势。集团成立以来，公司的高层决策者和全体员工以“市场、发展”为指导思想，狠抓基础管理和专业管理，积极推行现代化的企业管理方法。94年进行内部股份制改造，对集体机构进行了大的调整，同时进行如销售代理制改革的各项管理创新，出现了管理水平和经济效益同步提高的良好势头。（1）集团在企业经营机制转换的过程中，实行利润承包和营业收入承包等方式，明确双方责、权、利，对承包者有严格的约束和防范风险机制，不断完善承包经营责任制，较好地实现了企业经营方式和市场经济要求的有效结合。（2）集团在资产管理方面，基本明确了企业资产经营的思路，即从资产存量的重组、优化与股份改造入手，建立起以资产为纽带，全资子公司、
10、法人单位、有限责任公司各种形式并存的集团运作模式。（3）建立一种科学有效的上下级法人之间的监管机制。具体通过总公司对人、财、物等资源的有效的控制来达到对子公司经营的监督目的。建立企业“内部银行”，使“内部资金”实现银行化管理，较好地实现了资金的合理配置和调度，使子公司成为集团的“利润中心”，而不是“成本中心”，减少集团的内部交易成本。（4）建立了有效的企业人力资源管理制度，对员工招收录用、培训教育、考核评价、报酬激励等全过程进行规范的管理。以合同工为主的员工结构使企业在用人机制上有很大的灵活性。（5）集团公司通过制定完整的CIS体系力图在员工中树立“以质取胜，以信为本”的企业精神，发扬艰苦创业
11、精神，努力培育企业文化，增强企业的凝聚力。此外，通过行为识别和视觉识别在社会上树立良好的企业形象，为企业的长期发展奠定基础。1.3 效益优势追求经济效益的不断增长，是企业生存和发展的关键。GC集团的增长发展过程，已显示出集团在创经济效益方面具一定的优势。1.4 政策优势企业目前所享受的优惠政策如下：l .福利企业免增殖税80%,所得税地税部分全免(除城建税外)；l .废品回收公司面增殖税70%；l .省“五个一批”企业减所得税16%；l .“A”级企业地税按销售额的60%征收；l .高新技术企业98年财政贴息贷款120万元。l 税收方面，免五年所得税和三年增殖税地税部分；l 债务方面，财政借款
12、中核销量350万，其余1829万债权转股权，三年不参与分红；原200万的企业债券也转股权；l 启动资金缺口由市建行提供3500万；l 在水电方面给予优惠待遇；l 被兼并企业原退休人员由社会与企业统筹安排。2. 集团发展制约因素2.1 组织结构制约第一、过分集权。第二、产权关系不清晰。第三、缺乏有效的内部监管体系。2.2 技术制约公司在产品开发方面有了很大的发展，拥有各种工程技术人员98人，初步形成产品研究开发体制，不锈钢焊管和MI矿物绝缘电缆的生产水平居国内领先地位，但企业并未形成全面的技术开发能力。首先，研究开发的技术人员层次有待于提高。在98名技术人员中，中级以上职称的只有12人。其次，没
13、有建立规范的产品开发、技术开发的机制。2.3营销制约公司的两个主导产品不锈钢管和耐火电缆98年的销售量分别是2645.27吨、6900公里,虽然有了很大的增长,但这两项销量只占现有生产能力的55%和25%，也就是说现有生产能力的利用率还不到一半。2.4业务结构制约在公司的五大类产品及其他业务中，销售利润率相差极大。电缆销售量极大，但利润率很低，甚至硅产品几乎没有利润却仍在大量生产。而镁金属产品销售量虽不大，但利润率却居五类产品首位。表2.1：GC集团08年业务结构业务销售收入（万元）利润万元利润率(%)流动资金周转天数销售费用比率钢管86002803.3680.57电缆6136220.3180
14、0.67材料1300503.8670.25硅产品860003.4镁产品600305穿孔加工技术开发4500250238165.36.425400.66分析发现利润率低主要是销售费用高和资金周转慢所致。三.市场背景分析及预测1.我国不锈钢管市场分析不锈钢管由于其特殊的耐蚀、耐热、无磁、耐磨性能而广泛应用于化工、石油、医疗食品、机械等工业部门的耐腐性管道和机械结构及零件的制造和应用当中。中国由于其高速的经济增长促使化工、石油等经济建设日趋庞大和完善，从而也促使了不锈钢管消费的快速增长。1.1不锈钢管需求分析我国不锈钢的产量和消费与先进工业国相比，差距很大。我国不锈钢产量占钢产量的比例为0.4-0.7%之间，人均消费仅0.6公斤，而工业国的比例
