《K绩效管理PPT课件.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《K绩效管理PPT课件.ppt（67页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、张守春 AndrewZhang 美国新泽西州立大学人力资源管理学硕士朗讯 联合利华 通用等人力资源经历 Trainingforthefuture 3K绩效管理 1 3K课程概述 第一部分绩效考核三大目的第二部分绩效考核系统设计一 绩效管理流程二 部门层面考核指标设定三 什么是KPI四 平衡积分卡五 什么是KeyObjective六 什么是KSA七 行为考核八 目标的质量SMART九 岗位层面目标来源十 绩效辅导十一 绩效评估十二 绩效结果使用 绩效发展计划第三部分讨论 2 可编辑 3 绩效管理目的 KeyPerformanceIndicator关键业绩指标 是用来衡量经营管理岗位工作业绩表现的
2、量化指标 以岗位职责为例来说明 4 关键业绩指标 KPI 的定义和特定 5 平衡计分卡 6 内部营运方面 产品 服务 质量 产品开发 创新 事故回应速度 安全与环境影响 劳动生产率 产品开发周期 生产周期 生产计划 销售额 预测准确率 财务方面 利润率 收入增长 组成 资产回报率 毛利率 股票市值 学习与发展方面 员工满意度 重要员工的保有率 关键技能的发展 继任计划 领导能力的发展 客户方面 市场份额 新客户的增加 现有客户的保有率 客户的利润率 客户满意程度 品牌形象 识别 新产品的市场表现 相互联系的指标 千万不要随意挑选 举例 7 學習与成长面員工生產力员工满意度信息系统建立 結果導向
3、 内部营运面供应商管理改善生产流程改善 客戶面客戶滿意度品牌市场价值 財務面净资产回报率销售净利率总资产周转率 后向指標 先行指標 過程導向 平衡记分卡的因果关联 8 平衡计分卡 财务类指标 财务类指标即从财务角度来看 股东对我们要求如何 其旨在从股东利益出发达到投资者设定的财务要求 对于上市公司而言 企业经营的直接结果是使股东获得财务回报 由此财务类指标是投资者重点关注的公司价值的重要参数 是体现公司价值创造成果的最直接指标 财务类指标具有双重角色 既体现了战略目标对财务绩效的要求也是平衡计分卡其他方面指标合力到达的最终结果请注意 平衡计分卡其他方面指标和目标都须对一个或多个财务指标中产生作
4、用 9 10 可选择的财务指标 运营收入新业务收入卡类 IP卡 全球通 易通卡 销售收入大客户业务收入净利润EBITDA历史欠费回收额分销商营业额直销商营业额个人大客户业务收入增长率集团业务收入占业务总收入比例集团客户集团业务收入占业务总收入比例新业务发展的投资回报率 部门费用预算达成率销售费用预算达成率发展新客户的平均成本预算达成率净坏帐率网络维护和管理费用预算达成率大宗主体设备采购成本节约率单位融资成本公司财务费用预算达成率公司管理费用预算达成率经营支出成本收入率培训费用预算达成率工程投资预算达成率欠费占总收入的比例 11 收益性偿债性 1 总资产利润率 净利润 总资产 净利润 销售收入
5、销售收入 总资产 销售利润率 总资产周转率 2 净资产利润率 净利润 净资产 3 销售利润率 净利润 总资产 4 资产负债比 总负债 总资产 5 流动比率 流动资产 流动负债 6 速动比率 流动资产 存货 流动负债 12 7 存货周转率 产品销售成本 平均存货 8 应收账款回收期 应收账款平均余额 销售收入 360 天 9 总资产周转率 销售收入 总资产 11 人均附加值 纳税付息前利润 工资总额 折旧 平均职工人数 10 人均销售收入 销售收入 平均职工人数 12 销售收入增长率 本期销售收入 上期销售收入 上期销售收入 13 利润增长率 本期净利润 上期净利润 上期净利润 效率性 成长性
6、13 主要比例 Ratios 和用途 一 资金 流动力评估 例如 生意上可动用的资金 a 流动比例流动资产 TheCurrentRation 流动负债 b 液酸测试比例液体资产 现金 可兑现票据 应收账 TheAcidTestRatio 流动负债 c 库存周围每年销售平均库存 Stockturn 平均库存每年销售 d 应收账应收账销售 e 应付账应付账销售 或者 X12 X12 X12 14 主要比例 Ratios 和用途 二 营利能力净利润 NetProfit 投资回报 ROI 总投资 CapitalEmployed 或者除税后净利润 NetProfitafterTax 总净资产 Total
7、netassets 毛利 毛利销售纯利 纯利销售对股当的分派利润 每股营利 EPS 总股数每股价格 价格 营利 P E EPS 15 净利润Netprofit 客户满意度Customersatisfaction 有形资产回报Returnonassets ROA 总销售Totalsales 净现金流NetCashflow 利润增长Profitgrowth 市场占有率MarketShare 质QualityImprovement 市场Price Earningsratio 资产规模Assetsize 资产增长Assetgrowth 股东权益回报Returnonequity ROE 销售回报Retu
8、rnonsales 市场占有率增加Marketsharegrowth 股东回报率Shareholderrateofreturn 每股回报Earningspershare EPS 股票价格增长Increaseinshareprice 16 单位价格 UnitPrice 数量增加 UnitSales 销售增长率 SalesGrowthRate 销售预测准确程度 ReliabilityofSalesForecast 毛利率 GrossMargin 项目收益 Projectprofitability 息税前利润 IncomeFromOperation IFO 资产回报率 ReturnOnCapital
9、 ROC 投资回报率 Return On Investment ROI 股东 所有者 回报 ReturnOnEquity ROE 现金流量 Cashflow 市场股票价格与盈利比率 Price Earning P E ratio 每股盈利 EarningsPerShare EPS 表1 17 收入增长月度销售额增长率新产品 服务 客户收入百分比 新开发产品投资回报率目标用户收入所占份额源于新技术应用的收入百分比用户及产品线收益率 利润未取得收益的用户百分比降低成本单位劳动力收入成本与同业竞争者间的比较成本降低率 费用控制率单位交易成本 项目成本 18 资产使用研究 开发费用占销售收入的百分比资
10、金运转率应收帐款回收天数 销售应付帐款支付天数 采购资产收益率 投资回报率项目收入回收时间资金流动比率 生存 流动比率速动比率现金流量比率负债与所有者权益比率 19 降低成本 提高生产率 资产利用率 投资战略 不同产品的销售增长率来自新产品 新服务和新客户的收入增长 人均营业收入额 经济附加值投资额 占销售额的 研发 占销售额的 交叉销售产品新用途开发后的收入增长客户和产品线的赢利能力 客户和产品线的赢利能力不能带来利润的客户比例 与竞争者成本比较成本下降率间接费用 占销售额的 营运资本周转率 现金的循环 投入资本回报率资产利用率 单位成本 产品的单位成本 每项交易的单位成本 回收期 20 流
11、动比率 流动资产 流动负债速动比率 流动资产 存货 流动负债生成现金流量 经营活动产生的现金流量 营业收入总资产周转率 营业收入 总资产应收帐款周转率 贷销营业收入 应收帐款应收帐款周转天数 365天 应收帐款周转率存货周转率 销售成本 存货存货周转天数 365天 存货周转率应付帐款周转率 销售成本 应付帐款应付帐款周转天数 365天 应付帐款周转率资产负债率 总负债 总资产负债权益率 总负债 总所有者权益权益乘数 总资产 总所有者权益 21 利润率 净利润 收入营业利润率 税息前收入 销售额净营业利润率 税后利润 收入收益能力比率 税息前收入 全部资产资产回报率 税后利润 全部资产每股收益率
12、 税后利润 普通股股数每股股息收益率 普通股收益率 普通股股数盈余报酬率 每股收益 每股市场价格利息报酬率 每股股息 每股市场价格营业现金流量 税息前利润 1 税率 折旧利息倍数 税息前利润 总利息费用 22 目标合同额公司各个行业产生的销售收入总额 包括 年度已签订合同金额 或年度已执行合同金额利润或利润增长率利润 本年度税后利润总额利润增长率 本年度税后利润总额 前一年度税后利润总额 前一年度税后利润总额合同回款率已签订合同的回款额 率当年签订合同的回款额 率往年签订合同的回款额 率已执行合同的回款额 率 23 应收帐款 A R 周转天数A R周转天数 360 销售收入净值 A R平均余额
13、 权益净利率 ROE ROE 税后利润 全部权益 24 平衡计分卡 客户类指标 设定客户类指标即从客户角度来看 客户对我们要求如何 其旨在为目标客户和目标市场提供满意的产品和服务 向顾客提供产品和服务 满足顾客需要 企业才能生存 顾客关心时间 质量 性能和服务 成本 企业就必须在这引起方面下功夫 提高服务质量 保证服务水平 降低定价等 从顾客的角度给自己设定指标 就能够保证企业的工作满足客户的需求 客户类指标和财务类指标同样具有特点或缺憾即反映的是企业过去的绩效 同属 滞后类 指标 25 可选择的客户类指标 企业形象知晓度市场份额客户满意度净增客户数ARPUMOU集团客户净增数数据集团客户数服
14、务集团客户数离网率大客户满意度大客户离网率客户满意度改善程度净增易通卡用户数 GPRS计费流量GPRS注册用户短信流量全球通及易通卡高价值用户数IP电话通话量高额客户话费回收率使用集团业务的集团客户净增数 26 顾客满意度调查 27 市场份额 用户数量 市场份额百分比单位客户费用支出新产品销售所占百分比市场持久力 老客户 市场持久力 重要帐户的购买份额客户获得 新客户 新增客户数量 单位时间内新客户增长率新客户占现有客户的百分比客户满意度 客户对公司产品质量 服务等方面的满意程度 可由公司自行定期调查 或请外部专业调查公司完成 客户满意程度 客户满意程度调查结果 履约时间售后服务质量和时间 客
15、户服务故障系数客户投诉率 按时交货 客户指标举例 28 平均获利率由某一客户 某一客户群体而产出的净利润 如大型工业企业 政府机关 主要客户 电力企业 小型国内客户等 降低使用成本 产品环保 符合社会利益 29 新方案占项目收入 新方案占销项目收入 新方案项目收入 项目收入总额项目按计划验收率项目按计划验收率 按计划验收项目额 数 年度执行合同总额 数 30 大客户市场份额增长率 X 大客户市场份额增长率 大客户产生的销售收入增长 销售收入总额新增客户 市场数量年度内增加的新客户数量 增加的新市场数量 31 主要销售市场所占份额成为 财富 杂志前500 1000家企业中的多少家企业的 基本 供
16、货商大客户保有率收入中来自于新产品的比例现有客户中丢失的业务额占全部丢失业务的 每个系统的客户来电平均数解决一个求助电话所需的平均天数各销售渠道的交易量开发下一代产品所需要的时间收支平衡所需时间 利润 投资 产品生命周期 32 产品设计到投放市场所需时间产品 服务改进次数 工程效率质量改进比率内部客户满意度调查结果员工生产率 辅助员工所占百分比 制造成本与时间新产品相对于计划的实际引入进度实际流程工作时间占总耗时间的比例交叉销售提出服务需求至服务开始所需时间提出服务需求至服务完成所需时间 33 外部客户满意程度 ExternalCustomerSatisfactionLevel ECSL 内部客户满意程度 InternalCustomerSatisfactionLevel ICSL 有竞争力价格 CompetitivePrice 创新产品 服务 InnovativeProducts Services 优质服务 QualityServices 高效员工 High PerformanceProfessionals 市场占有率 MarketShare 新产品销售 PercentageofSa
