《从日升昌看银行风险管控PPT课件.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《从日升昌看银行风险管控PPT课件.ppt（49页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、从日日升昌谈金融企业风险管控 1 金融风险是金融行为可能遭受损失的危险性 金融风险有如下特征 四是扩散性 三是隐蔽性 二是不确定性 一是普遍性 客观性 七是可控性 六是可转换性 五是内部因素与外部因素的相互制约性 2 正因为金融风险的客观性 隐蔽性 可控性等特点 所以山西票号普遍都建立了风险基金和一整套管理和控制风险的机制 日升昌等票号在业务经营中 创造了资本控制 业务控制 财东与经理约束 员工控制等一套行之有效的风险管理控制制度和经验 1 正本与护本2 设置倍本3 公成公座4 铺保制度5 密押制度6 安全支付7 行会约束8 内部控制 1 正本与护本2 设置倍本3 公成公座4 铺保制度5 密押
2、制度6 安全支付7 行会约束8 内部控制 1 正本与护本2 设置倍本3 公成公座4 铺保制度5 密押制度6 安全支付7 行会约束8 内部控制 3 一 正本护本二 设置倍本三 厚成公座四 铺保制度五 密押制度六 安全支付七 行会约束八 内部控制 4 一 正本副本 票号的资本分为 正本 和 副本 两类 正本 是股东的合约投资 只分红利 不计利息 每家票号资本最少1万两 最多50万两 多数票号资本为10 30万两白银不等 票号在银股之外 还设置身股 对大掌柜及高层管理人员 按其岗位职责和能力水平 贡献大小给予 顶生意 即 身股 人力资本股 由大掌柜 总经理 和东家决定 最高是大掌柜 多为1股 5 一
3、 正本副本 副本 也叫 护本 起保护股本的作用 为确保资本充足率而设置 护本 有两种情况 一是投资票号的东家和顶身股的掌柜 职员 在大账期 会计年度 分红时 在所分红利中提留一部分利润存入号内 参加未来资本周转 只拿利息 不分红利 不得随意抽取的一种资本形式 二是票号东家的存款 因为票号是股东无限责任制 东家存款 也是 护本 6 一 正本副本 预提倒款 严防空底 也叫 撇除疲帐 这是票号资本管理的原则 就是从利润中提留风险基金 一旦发生意外损失 即从风险基金中补偿 7 一 正本副本 护本 的名称比较多 还有 获本 积金 备防 伙友护身 还有的用另一堂名作为 统事 或者 小帐 日升昌的 统事 有
4、200多万两 8 二 设置倍本 倍本 也称 倍股 是在大帐期决算分红时 无论货币资本股还是人力资本股 均按照一定比例 提留一部分利润存入号中 作为 倍本 实际上是补充资本金的一种办法 9 二 设置倍本 例如 大德通票号 由在中堂 保和堂 保元堂 既翁堂 九德堂5家股东投资 其资本为10万两 从光绪十年 1884 到三十四年 1908 的24年中 资本就达到了25万多两 原因是每个账期提取的 倍本 数额都比较多 光绪二十二年 1896 每股 倍本 500两 其他账期最少每股 倍本 1000两 光绪三十四年 1908 每股 倍本 高达2000两 10 三 厚成 公座 厚成 是在大帐期结算时 将应收
5、账款 现存商品及其他资产 予以一定比例的折扣 从而使企业实际资产超过账面资产 确保流动资金充足 11 三 厚成公座 公座 是在大帐决算期 在对财东货币资本股和职工人力资本股未分配红利之前 提取一定的利润作为公座 类似于公益金 公积金 公座 与 倍股 的区别在于 倍股 是由股东分红中提留 公座 是在股东分红之前从企业利润中提留 12 四 铺保制度 票号用人 无论掌柜还是职员 必须有殷实商号担保 倘若被保人发生越轨行为 保证人负有不可争辩的完全责任 13 担保人如果对被保证人本人以至家族几代没有相当了解者是不敢作担保人的 如果担证人中途疲歇或者撤保 被保证人必须很快找到新的保证人 否则将有被逐出号
6、门之可能 所以票号职员无不谨谨慎慎 忠于职守 倘若出了问题被号辞退 即便不很严重 没有经济赔偿之责 也再不可能找得新的从业岗位 四 铺保制度 14 五 密押制度 票号的 会票 汇票 由三张构成 一张是票根 留存出票票号 一张是送票 由出票票号寄达付款票号 一张是主会票 交给汇款人 以持票取款 15 五 密押制度 会票 汇票 由麻纸印制 一张四折 第一折 上部印 会券 下部印花纹图案 第二折 汇款人 汇款金额 取款地点 承汇票号财务印章 第三折 汇款时间 汇出地票号印章 经手人 第四折 中上部印 信行 四角是水印暗号 如日升昌票号汇票水印是是 日 升 昌 记 16 17 五 密押制度 票号的密押
7、制度之一 18 五 密押制度 票号的密押制度之二 会票 使用专用特制麻纸 上印红格绿线 由平遥总号精选纸张 加制水印 统一印刷 印毕立即销毁印版 只有本号职工可以识别 别人无法仿制 19 五 密押制度 票号的密押制度之三 总号和分号书写汇票 责定专人用毛笔书写 其字迹在总号及各分号预留备案 好像现在的银行预留印鉴 各号收到汇票 要与预留字迹核对无误 方可付款 20 五 密押制度 票号的密押制度之四 汇票书写完毕 需要加盖印鉴 票号印鉴正中多为财神像 周围或者是蝇头小字 或者是复杂的图案花纹 以防假冒 见下图所示 21 五 密押制度 22 五 密押制度 票号的密押制度之五 票号的汇票设有暗号 银
8、两数字暗号 如用 生客多察看 斟酌而后行 10个汉字 分别代表壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾10个数字 银两数字单位暗号 如用 国宝流通 分别代表万 仟 百 十 23 五 密押制度 票号的密押制度之五 汇款时间月暗号 谨防假票冒取 勿忘细视书章 十二字分别为一至十二月代号 汇款时间日暗号 堪笑世情薄 天道最公平 昧必图自利 阴谋害他人 善恶终有报 到头必分明 三十个字分别为一个月的初一至三十日的代号 24 六 安全支付 讨保交付商家要求票号必须保证其汇款不遗失时 票号即在其汇票上盖有 讨保交付 的戳记 此种汇款 交付时必须取得商保 面生讨保 是在取款人生疏的情况下要找保人 安全支付规定
9、之一 25 汇票挂失各分支机构根据各地具体情况 采取了不完全相同的汇票挂失办法 在北京 保定 多为 登报声明 如写 日后此票复出 俱作废纸 不得为凭 特此布知 望中外绅商 切勿使用 六 安全支付 安全支付规定之二 26 在天津 则报知商会局 说 乞商会局宪大人恩准存案 无论华洋人等拾去作为废纸 以恤商艰 而免后患 并在海关边署 巡警总局 商务总会备案 在汉口 重庆 则通知当地分号料理 并报告当地政府 商会总会 同时照会驻当地各国领事 六 安全支付 安全支付规定之二汇票挂失 27 1905年4月21日 大公报 一则公告 声明失票永作废纸启因小号本年正月十二 十七两次由山东省城福兴润信局寄京信包迄
10、今未到 查有天庆恒二月十二日期市平足银一千零四十八两四 永顺隆三月底期市平足银一千零四十八两四 又一宗四月半期市平足银一千零四十八两四 会票共三张 均在其内 该信局京号并不知情 而其山东人位全行逃走 以至无从根究 合即登报声明 日后此票复出 俱作废纸 不得为凭 诚恐华洋官商军民误为使用 特此布闻 伏望雅鉴 保定义善源具 28 出具甘结办理公款交付一般较为安全 但也不敢掉以轻心 为防万一 采取了领汇票要具甘结的措施 即除立汇票外 还要以票号名义与汇款单位写下有汇款性质 数量 汇费等内容的字据 六 安全支付 安全支付规定之三 29 源丰润票号福州分号与闽海关的一份甘结 具甘结号商源丰润今于与甘结遵
11、依结得闽海关汇解度支部福厦二口光绪二十八年八月二十六日起至七月二十五日止 连润计十二个月 洋税支销项下扣减六两平银一千零八十九两三钱六分四厘 三都口自光绪二十八年八月二十九日起至二十九年七月二十八日止 连润计十二个月 洋税支销项下扣减六两平银一百六十四两六钱二分二厘二 共扣平银一千二百五十三两九钱八分六厘 系遵照部砝兑交 不敢丝毫短少 除另立汇票外 合具甘结是实 光绪三十三年六月十六日具甘结号商福州源丰润记 印 30 七 行会约束 山西钱庄等行会组织产生在清康熙雍正时期 票号行会成立较晚 成立之前有联席会议 即为了联络感情 协商业务 对外以团体名义 出现同业组合 每月定期聚会一 二次 岁始 端
12、午 中秋三节 有定期例会 同业间的无序竞争 加上货币混乱 平色不一 给一些投机者以可乘之机 严重地干扰着金融秩序 这些都给货币资本的经营者带来了一定的风险 为防范和控制金融风险 票号自发地组织汇兑业同业行会 以自治 自律 自卫 协调管理票号业的经营活动 31 晋商金融业行会的职责 七 行会约束 1 组织市场公平交易 2 整理货币维护公共秩序 3 维护本会共同利益 4 处理商务纠纷 5 维护社会秩序 6 团结教育商人 举办社会公益事业 32 七 行会约束 上海山西票号公所于清光绪二年 1876年 在上海宣布成立 由山西日升昌等24家票号筹备 租赁宝善街庆兴楼后院为办公场所 光绪五年 1879年
13、上海各票号每家出资白银500两共计11000两 购买上海北河南路口七浦路188号 大兴土木 前院大庙为供俸关帝 火神 财神 后天圣母和金龙四大王诸神 后院作为山西汇业公所办公之地 33 北京山西汇兑庄商会光绪二十九 1903年 成立 其章程说 商会之设 原所以联络同业情义 广通声息 中华商情向称涣散 不过同业争利而已 殊不知一人智慧无多 纵能争利亦属无几 不务其大者而为之 若能时相聚议 各抒所见 必能得巧机关 以获厚利 即或一人力所不及 彼此信义相孚 不难通力合作 以收集思广益之效 章程规定执董设置 聚会时间 定期不定期协商讨论 或有益于商务者 或有病于商务者 即可公平议定 禀请大部核夺执行
14、七 行会约束 34 八 内部控制 票号的内部控制 包括资本控制 人事控制 股东限制 分号权力限制 业务控制和职工管理等 从多方面控制风险 35 八 内部控制 1 分支机构设置不拨付资本 票号在内部管理上的资本控制 人事控制 股东限制 分号权力限制 业务控制和职工管理等多方面进行控制风险的情形 根据业务发展需要设置分支机构 选派总号水平资历较优者出任分号掌柜 携带总号图章砝码等要件前往 以资凭信 不拨资本 全号资本皆存总号 获利亦归总号统一核算 分号互相联络 互相融通 总号大权在握 分号不易舞弊 36 八 内部控制 2 大掌柜独揽全权 分号掌柜及其成员 一律由总号大掌柜选派 大掌柜得人 号令畅通
15、 办事亦能听凭总号规定 分号业务报告能及时真实 指挥如意 效率较高 37 八 内部控制 3 财东不干预人事 票号规矩 财东不得向总号和各分号举荐人位 干预人事 38 八 内部控制 4 财东不在号内享有特权 财东只能在结账时行使权力 平时不得在号内食宿 借钱或指使号内人员为自己办事 财东和顶股员工如遇特殊用项向号内借使银两 一股最多不准超过3000两 39 八 内部控制 5 大掌柜家庭连带责任 票号大掌柜对总号 分号掌柜对总号 均负连带无限责任 包括家属在内 如分号发生损失 认定为掌柜过失 掌柜及其家属不可不负连带赔偿责任 损失赔偿未终了之前 家属下狱 家产没收 为防御此等事件发生 所以有顶股职
16、员从人身股分红中提取 公积 留存总号的规定 40 八 内部控制 6 检查报告制度 总号大掌柜每年按例巡视各分号1 2次 特殊情况下可另派大员代理 各分号人位处度不宜 同人暗行不端 手续不合规定 市面情形变迁以及影响业务发展诸事 立即处置 每年年终总号汇集各分号营业报告 造具清册 报告财东 较大事项随时报告财东 41 八 内部控制 7 顾全大局 协调一致 要求各地分号必须服从总号决策 顾全大局 协调一致 对各分号的考核 规定以 结利疲帐定功过 但必须是 他方未受其害者为功 倘有只顾自己结利 不虑别路受害者 要受到处罚 42 八 内部控制 8 分号服从总号经营战略 各分号必须服从总号经营战略 没有总号指示 不准买空卖空 不准囤积货物 不准节外生枝 43 八 内部控制 9 票号不兼营其他业务 票号以经营异地款项汇兑业务为主 兼及存款 放款等金融业务 各分号不得兼营其他业务 44 八 内部控制 10 职工纪律 对号内人员规定 不准在外巨数支使 不准私自捎物 不准就外厚道 不准私代亲族 影射号中银钱 不准私行囤积 放人名贷款 不准奢侈滥费 以耗财物 不准侵袭号中积蓄 不准花酒赌博 至堕品行 45
