出纳支票PPT课件.ppt

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1、任务2出纳员填写单据 模块2 1 职业情景 2 出纳员的岗位责任 办理报销 填写送款单 支票 进账单 办理委托收款背书 到银行进账和提现等 出纳是干什么的 3 财务主管的岗位责任 审核支票等票据 加盖预留银行印鉴 4 每个企业在银行开立结算户后 都要在银行预留印鉴 财务专用章 法人章等 以便日后作为银行审核支付支票金额的依据 为什么要在银行预留印鉴 5 6 整理粘贴单据 填写 差旅费报销单 先找领导审批去 交单报销 开具收据 7 一 收回借支款 对应业务 在任务1中业务员报销差旅费的时候 出纳应当在收到差旅费报销单据 余款后开具收据 8 收据存根联 收款单位留存 收据收据联 交付款方作为支出依

2、据 收据记账联 收款单位记账依据 一般是在不需要或暂时无法开具发票而又必须有收款凭证时开具 如企业收到的订金 押金 赔偿款和罚款等 为什么收据需要复写开具 问题一 出纳员通常在什么情况下填写收据 9 问题二 必须填写收据的哪些项目 日期 经济事项金额签章 10 业务5 承接业务4 业务员李东持单据报销差旅费 核准金额为2 876元 收回余款124元 原借款金额3 000元 收据 年月日No 0015267 今收到 金额 大写 拾万仟佰拾元角分 不做发票以及服务性收据使用 第三联记账 经手人盖章 陈小灿 负责人 会计 出纳 记账 单位盖章 李东3 000元 其中 报销单据2 876元 退回现金1

3、24元 20080418 程音 陈小灿 零零叁零零零零零 3 000 00 11 练习 P391 2008年5月27日办理业务员王童的报销 并收回余款 收据 年月日No 0405926 今收到 金额 大写 拾万仟佰拾元角分 不做发票以及服务性收据使用 第三联记账 经手人盖章 陈云 负责人 会计 出纳 记账 单位盖章 王童5 000元 其中 报销单据3 217元 退回现金1 783元 20080527 程絮 陈云 零零伍零零零零零 5 000 00 12 企业要提取现金和转账是通过填写支票办理的 支票 是出票人签发的 委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或

4、者持票人的票据 13 二 提取现金和转账 企业如何提取现金和办理转账 企业要提取现金和办理转账是通过填写支票办理的 那什么是支票呢 14 15 16 17 18 问题一我国目前使用哪几种支票 1 现金支票 2 转账支票 3 普通支票 支票上印有 现金 字样 支票上印有 转账 字样 未印有 现金 或 转账 字样 只能支取现金 只能转账 既可以提取现金 又可以转账 19 问题二购买支票需办理什么手续 领购支票时 需填写 支票领购单 单位的全称结算账户的账号购买日期购买支票的数量出纳员的身份证号码加盖单位的预留银行印鉴 出纳员的签章 20 业务6 2008年1月15日出纳员陈小灿到建设银行东山支行购

5、买支票一本 填写支票领购单 支票领购单 2008年01月15日 020304056 账号 广州市绿色饮料有限公司 户名 自12717311号至12717341号 起讫号码 壹本 领购数量 以下银行填写 经发 邓敏验印 李冬 领用单位签章 预留银行签章 陈小灿签收 领购单位经办人员姓名 注 起讫号码由银行经办人填写 广州市绿色饮料有限公司财务专用章 柳青 21 问题三 到银行提取现金应怎么填写支票 22 23 业务7 2008年1月19日出纳员陈小灿开出支票到开户银行提取现金100000元 准备发放工资 20080119 广州市绿色饮料有限公司 100000 00 发工资 柳青 冯东 贰零零捌零

6、壹壹拾玖 广州市绿色饮料有限公司 建行东山支行 020304056 壹拾万元整 发工资 广州市绿色饮料有限公司财务专用章 柳青 10000000 24 号码 附加信息 陈小灿 身份证件名称 发证机关 被背书人 广州市绿色饮料有限公司财务专用章 柳青 背书人签章年月日 贴粘单处 身份证东山公安分局 440103198609252463 20080119 25 1 出票日期大写2 收款人名称本单位名称3 付款行名称4 出票人账号5 大写金额6 小写金额7 用途8 签章 一 填写支票正联 1 出票日期小写2 收款人名称本单位名称3 小写金额4 用途5 单位主管签章6 会计签章 1 附加信息 出纳员签

7、名2 身份证件名称3 发证机关4 身份证号码5 被背书人 空 6 背书人盖预留银行印鉴7 日期 二 填写支票存根 三 背书 小结 出纳员提取现金如何填写支票 26 按照实际日期用中文大写书写 年 1月 零壹月2月 零贰月3月 9月10月 零壹拾月11月 壹拾壹月12月 壹拾贰月 1日 零壹日 9日 零玖日10日 零壹拾日20日 零贰拾日30日 零叁拾日11日 壹拾壹日 19日 壹拾玖日 月 日 支票大写日期的有关规定 照写 27 业务8 2008年1月20日 业务员黄东持借支单到财务部借差旅费8000元 因库存现金不足 出纳员陈小灿开出支票交给黄东 由黄东自行到开户银行提取现金 并指导黄东背书

8、 黄东身份证资料 广州市越秀区公安局发证 号码为440111198205272460 20080120 黄东 8000 00 差旅费 柳青 冯东 贰零零捌零壹零贰拾 黄东 建行东山支行 020304056 捌仟元整 差旅费 广州市绿色饮料有限公司财务专用章 柳青 800000 28 号码 附加信息 黄东 身份证件名称 发证机关 被背书人 背书人签章年月日 贴粘单处 身份证越秀公安分局 440111198205272460 20080120 29 1 出票日期大写2 收款人名称个人名称3 付款行名称4 出票人账号5 大写金额6 小写金额7 用途8 签章 一 填写支票正联 1 出票日期小写2 收款

9、人名称个人名称3 小写金额4 用途5 单位主管签章6 会计签章 1 附加信息 收款个人签名2 身份证件名称3 发证机关4 身份证号码5 被背书人 空 6 背书人 空 7 日期 二 填写支票存根 三 背书 小结 如何给个人开支票 30 31 课堂练习 P391 彩虹糖果有限公司基本情况及预留银行印鉴见P11 2 请你以该公司出纳员的身份 于2008年6月5日开出支票 提取现金50023 63元 准备发放5月份工资 2008605 广州市彩虹糖果有限公司 50023 63 发工资 王彩虹 刘菇 贰零零捌陆零伍 广州市彩虹糖果有限公司 中国建设银行彩虹支行 01023456 伍万零贰拾叁元陆角叁分

10、发工资 广州市彩虹糖果有限公司财务专用章 王彩虹章 5002363 32 号码 附加信息 张力 身份证件名称 发证机关 被背书人 背书人签章年月日 贴粘单处 身份证番禺公安分局 440181198205272460 2008605 广州市彩虹糖果有限公司财务专用章 王彩虹章 33 2008620 王大卫 5000 00 差旅费 王彩虹 刘菇 贰零零捌陆零贰拾 黄东 中国建设银行彩虹支行 01023456 伍仟元整 差旅费 500000 课堂练习 P391 彩虹糖果有限公司基本情况及预留银行印鉴见P11 2 请你以该公司出纳员的身份 于2008年6月20日开出支票交给业务员王大卫自行到银行提取出

11、差借款 请指导王大卫背书 王大卫预借5000元 身份证发证机关 天河公安分局 号码440181198803100324 广州市彩虹糖果有限公司财务专用章 王彩虹章 34 号码 附加信息 王大卫 身份证件名称 发证机关 被背书人 背书人签章年月日 贴粘单处 身份证天河公安分局 440181198803100324 2008620 35 问题五 出纳员如何使用支票办理转账 36 业务9 2008年1月20日出纳员陈小灿开出支票支付广东省糖业股份有限公司的白糖货款14000元 并办理转账 20080120 广东省糖业股份有限公司 14000 00 白糖款 柳青 冯东 贰零零捌零壹零贰拾 广东省糖业股

12、份有限公司 建行东山支行 020304056 壹万肆仟元整 白糖款 广州市绿色饮料有限公司财务专用章 柳青 1400000 37 号码 附加信息 身份证件名称 发证机关 被背书人 背书人签章年月日 贴粘单处 背面由收款人填写 38 1 出票日期大写2 收款人名称收款单位名称3 付款行名称4 出票人账号5 大写金额6 小写金额7 用途8 签章 一 填写支票正联 1 出票日期小写2 收款人名称收款单位名称3 小写金额4 用途5 单位主管签章6 会计签章 1 由收款单位填写 二 填写支票存根 三 背书 小结 如何填写转账支票 39 各种情况背书比较 40 问题一 收到付款人的支票怎样进行委托收款背书

13、 三 进账 41 购货商 出纳员 开户银行 1 付款结算 交支票正联 进账单 支票 4 送存银行 3 填写 2 背书 5 返回进账回单 42 业务10 2008年6月12日 广州市绿色饮料有限公司收到广州市大洋科技有限公司支付5月份厂房租金的支票一张 面额20000元 中国建设银行东山支行 委托收款 2008612 广州市绿色饮料有限公司财务专用章 柳青 43 办理委托收款背书的步骤 1 在 被背书人 栏填写持票人开户银行及其支行名称 2 在 背书人签章 栏加盖持票人预留银行印鉴 并填写 委托收款 字样和背书日期 44 45 46 2008612 广州市大洋科技有限公司 00213744868

14、 农信合白云支行 2000000 广州市绿色饮料有限公司 020304056 建行东山支行 支票 壹张 04798533 47 2008612 广州市大洋科技有限公司 00213744868 农信合白云支行 广州市绿色饮料有限公司 020304056 建行东山支行 2000000 贰万元整 支票 壹张 04798533 48 练习 P39 22008年5月28日收到广东省东方红幼儿园货款 支票送存银行 要求 1 对支票进行背书 2 填写进账单 中国建设银行彩虹支行 委托收款 2008528 广州市彩虹糖果有限公司财务专用章 王彩虹章 49 2008612 广东省东方红幼儿园 567890 1

15、建行北秀支行 广州市彩虹糖果有限公司 01023456 中国建设银行彩虹支行 72336 柒佰贰拾叁元叁角陆分 支票 壹张 08925628 50 四 送存现金 现金是指由出纳员保管 存放在保险柜的钞票 它是企业的财产 为保证现金的安全 企业应当将销货收到的现金和超出库存限额的现金送存银行 51 问题一 将现金送存银行前如何整理和清点票币 出纳员将现金送存银行之前 应将相同面额的纸币叠放在一起 按每张100张为一把 用扎钞纸或橡皮筋扎好 每10把扎成一捆 或每10张为一沓整理好 不够整沓的 从大额到小额排放 将同一面额的硬币放在一起 按每50枚用纸卷成一卷 零散的硬币不存银行 留为找零 票币核

16、对无误 由出纳员填写一式三联的现金存款单后存入银行 52 现金交款单 1 整理 2 填写 3 送存银行 出纳员办理现金送存银行的手续 53 54 问题二 送款单如何填写 业务11 2008年6月28日出纳员陈小灿将超出库存限额的5200元送存银行 其中 面额100元纸币10张 面额50元纸币45张 面额20元纸币24张 面额10元纸币140张 面额5元纸币14张 55 中国建设银行现金交款单 账别 年月日 开户银行 账号 款项来源 收款单位 交款单位 千 百 十 万 千 百 十 元 角 亿 万 分 币种 大写金额 收款银行盖章年月日 复核经办 人民币 2008628 广州市绿色饮料有限公司 广州市绿色饮料有限公司 货款 020304056 东山支行 人民币伍仟贰佰元整 520000 1 10 45 24 40 14 1000 4200 陈平 56 中国建设银行现金交款单 账别 年月日 开户银行 账号 款项来源 收款单位 交款单位 千 百 十 万 千 百 十 元 角 亿 万 分 币种 大写金额 收款银行盖章年月日 复核经办 人民币 2008630 广州市彩虹糖果有限公司 广州市彩虹糖果有