《《营运资本管理》19秋期末考核-0001奥鹏100分》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《营运资本管理》19秋期末考核-0001奥鹏100分（6页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、奥鹏100分营运资本管理19秋期末考核-0001试卷总分:100 得分:70一、单选题 (共 15 道试题,共 30 分)1.信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的15日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在()天内付清。A.nB.40C.15D.10答案:B2.以下不属于生产领域流动资产的是()A.辅助材料B.原材料C.低值易耗品D.产成品答案:D3.以下不属于现金的是()A.银行存款B.库存现金C.存货D.其他货币资金答案:C4.账单中的“2/10, n/30”是一项( )。A.收账政策B.再订货点C.信用标准D.信用条件答案:D5.()遵循
2、的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则A.短期资金筹资B.正常的筹资组合C.冒险的筹资组合D.保守的筹资组合答案:B6.以下几项除()外均是控制支出的方法A.运用“浮游量”B.控制支出时间C.工资支出模式D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制答案:D7.某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经济批量时储存成本为()元。A.8000B.3200C.3000D.1600答案:A8.企业资产总额中流动资产和非流动资产各自占有的比例称为企业的()。A.
3、资本结构B.资产组合C.筹资组合D.债务组合答案:B9.除()外均是存货的主要类型A.现金B.在产品C.原材料D.产成品答案:A10.()指发行人直接销售给最终投资者的融资券A.金融企业的融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.国内融资券答案:C11.短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。A.4B.3C.2D.1答案:D12.()是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。A.票据贴现B.担保借款C.应付账款D.信用借款答案:B13.以下哪项不是现金预算的制定步骤()A.销售预测B.估计现金流出量C.估计现金流入量D.估计存货量答
4、案:D14.以下几项除()外均是债权类流动资产A.预付账款B.应收账款C.应收票据D.固定资产答案:D15.()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款A.长期借款B.票据贴现C.担保借款D.信用借款答案:D二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分)16.下项各项中,属于现金的综合性控制手段的有()。A.实行内部牵制制度B.及时进行现金的清理C.力争现金流入与流出同步D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制答案:ABC17.在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是()。A.收账费用增加B.应收账款投资减少C.平均收账期延长D.坏账损失增
5、加答案:AB18.存货归口分级控制的内容有()。A.资金的归口管理B.资金的分级管理C.财务部门对存货资金实行统一管理D.ABC分类管理答案:ABC19.下列各项中,属于存货控制方法的是()。A.适时制B.归口分级控制C.催收D.ABC分类管理答案:ABD20.下列各项中,属于银行短期借款的有()。A.长期借款B.票据贴现C.担保借款D.信用借款答案:BCD21.下列各项中,属于信用条件的组成部分的有()。A.订货点B.现金折扣C.折扣期限D.信用期限答案:BCD22.下列各项中,属于应收账款管理目标的有( )。A.最大限度地提高应收账款投资的效益B.尽可能降低投资的机会成本、坏账损失与管理成
6、本C.增加存货量D.发挥应收账款强化竞争、扩大销售的功能答案:ABD23.赊销在企业生产经营中所发挥的作用有()。A.增加现金B.减少存货C.减少借款D.促进销售答案:BD24.下列各项中,属于应收账款管理成本的有()。A.账簿的记录费用B.调查顾客信用情况的费用C.收集各种信息的费用D.坏账成本答案:ABC25.下列各项中,属于流动资产的有()。A.长期投资B.短期投资C.现金D.存货答案:BCD三、判断题 (共 10 道试题,共 20 分)26.流动资产的账面价值基本可反映其现值。答案:正确27.采用保守的资产组合策略时,企业的投资报酬率较高但风险较大。答案:错误28.在以贴现利率方式贷款
7、时,借款人的借款实际利率会低于名义利率。答案:错误29.用成本分析模式确定最佳现金持有量时,持有现金的相关成本包括现金持有成本和现金转换成本。答案:错误30.通常营运资金越多,企业的违约风险越小,举债融资能力就强。答案:正确31.商业信用是企业之间基于金融机构为中介而产生的一种信用关系。答案:错误32.当企业面对两家或两家以上提供不同信用条件的供应商,应当选择放弃折扣的机会成本较高的供应商。答案:错误33.企业现金管理的目的首先是使得现金获得最大的收益,其次才是保证日常生产经营业务的现金需求。答案:错误34.企业的信用标准宽松,在增加销售的同时,会相应减少坏账损失和应收账款的机会成本。答案:错
8、误35.存货保险储备的水平由企业预计的最低日消耗量和最短收货时间确定。答案:错误四、计算题 (共 1 道试题,共 5 分)36.某公司以贴现方式借入1年期贷款25万元，名义利率为8%。如果公司以分期付款方式借入这笔贷款，分12个月等额偿还。要求：分别计算以贴现方式和分期付款方式贷款的有效利率。答案:以贴现方式贷款的有效利率：（250000*8%）/（250000-250000*8%）=8.70%以分期付款方式贷款的有效利率：（250000*8%）/（250000/2）=16%五、简答题 (共 1 道试题,共 5 分)37.简述现金管理的内容。答案:现金管理的主要内容包括：编制现金收支计划，以便
9、合理估计未来的现金需求；对日常的现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款；用特定的方法确定最佳现金余额，当企业实际的现金余额与最佳的现金余额不一致时，采用短期融资策略或采用归还借款和投资于有价证券等策略来达到理想状况。六、名词解释 (共 4 道试题,共 20 分)38.适时制管理答案:适时制的基本原理强调：只有在使用之前才要求供应商送货，从而将存货数量减到最少；公司的物资供应、生产和销售应形成连续的同步运动过程；消除公司内部存在的所有浪费；不间断地提高产品质量和生产效率等。39.保守的筹资组合策略答案:保守的筹资组合策略是短期资产的一部分和全部长期资产都用长期资本来融通，而只有一部分短期资产用短期资金来融通。40.信用标准答案:信用标准是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求。通常以预期的坏账损失率作为判别标准。41.存货答案:存货包括各种材料、商品、在产品、半成品、产成品等，可分为三大类：原材料存货、在产品存货和产成品存货。
