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1、 用友U8 助力新政府会计制度实施 平行记账解决方案 U8 政府新会计制度落地方案 正确理解新制度 新制度新变化 政府新会计制度背景 我国实行的是以收付实现制为核算基础的预算会计核算体系 预算会计核算体系 不能如实反映政府 家底 不利于政府加强资产负债管理 不能客观反映政府运行成本不利于科学评价政府的运营绩效 缺乏统一 规范的政府会计标准体系不能提供信息准确完整的政府财务报告 形式强力推动着企业和政府现代化管理的改革步伐 我国实行的是以权责发生制为核算基础的财务会计核算体系 财务会计核算体系 如实反映政府 家底 客观反映政府运行成本及绩效 统一和规范了政府会计标准体系 政府新会计制度内容 新准
2、则 2015年以来 财政部已相继出台了 政府会计准则 基本准则 和存货 投资 固定资产 无形资产 公共基础设施 政府储备物资等6项政府会计具体准则和固定资产准则应用指南 以及 政府会计制度 行政事业单位会计科目和报表 政府会计准则体系建设取得积极进展 新准则宗旨 要构建统一 科学 规范的会计核算标准体系 提高财务会计信息质量 提升规范化管理水平和运营效率 有效管控风险和成本 为管理者和决策者服务 新制度带来的新变化 资产 负债 净资产 收入 费用预算收入 预算支出 预算结余财务会计 资产 费用 净资产 负债 收入预算会计 预算收入 预算支出 预算结余 权责发生制 收付实现制适度分离又相互衔接
3、行政单位 事业单位 医院 学校 测绘 林业 科学等行业事业单位会计制度 U8 政府新会计制度落地方案 正确理解新制度 新制度新变化 新制度对财务工作的影响 从旧制度到新制度 责权发生制更复杂 政府储备物资 公共基础设施 固定资产等核算范围变大 新会计制度不易理解 双核算工作量翻倍 财务人员 需从核算会计向管理会计转型 财务信息化整体规划 需满足新政府会计制度要求 旧的信息系统如何平滑升级到新的信息系统 新旧会计制度如何自动衔接 借 资金结存100000元贷 事业预算收入100000元 新制度 新旧制度变化 业务实例1 双凭证 因开展业务收到现金 旧制度 预算凭证 新制度 财务和预算凭证 借 资
4、金结存100000元贷 事业预算收入100000元借 库存现金100000元贷 事业收入100000元 借 行政支出 12000元贷 资金结存 资金结余 银行存款12000元 借 行政支出 12000元贷 资金结存 资金结余 银行存款12000元借 待摊费用 房租12000元贷 资金结存 资金结余 银行存款12000元 新旧制度变化 业务实例2 费用摊销与计提 支付房租 花费12000元 新制度 先记待摊 固定资产折旧 无形资产摊销与之类似 无预算凭证 仅财务凭证借 待摊费用 房租1000元贷 资金结存 资金结余 银行存款1000元 新制度 后续逐月摊销 仅在预算会计凭证和账簿中反映一次性支出
5、记录 新制度 1 购买时可靠计量2 采用年限平均法或者工作量法计提折旧3 定期盘点 盘盈盘亏4 记录处置 转移和报废 新旧制度变化 业务实例3 扩大资产负债核算范围 固定资产的确认 计量和相关信息的披露 旧制度 预算凭证 新制度 全生命周期管理 登记备查簿 应收票据备查簿应收账款备 其他应收款备查簿借入 经营租赁固定资产备查簿应付账款备 其他应付款备查簿公基础设施备查簿 应收 应付类科目往来核算 权责发生制核算需要 应收账款 应收股利 应收利息 应付利息等 新旧制度变化 业务实例4 扩大资产负债核算范围 U8 政府新会计制度落地方案 正确理解新制度 新制度新变化 用友U8 政府新会计制度解决方
6、案 移动设备 PC客户端 电子发票 财务总账 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 01 02 预算会计凭证财务会计凭证 03 科目体系 平行记账会计科目 纳入预算管理的现金收支业务所涉及的财务会计科目平行记账凭证 存在关联关系的预算和财务会计凭证 可进行关联查询 在作废 红冲等操作时可进行关联控制 预算会计科目体系财务会计科目体系 记账凭证 关联凭证 平行记账 与政府新会计制度方案有关的几个概念 差异分析 04 差异分析会计科目 因权责发生制和收付实现制核算时点不同 而分离记录所涉及的财务和预算收入 支出及费用科目差异分析项目 分离记录凭证时 用来记录导致本年盈余与预算结余差异的项目信
7、息 平行记账启用及基础设置 03 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 增加参数支持单 双凭证录入模式 快捷平行登帐 03 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 自动匹配关联凭证信息 复制凭证分录原理 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 自动记录凭证差异信息 功能类似现金流量项目 并出具报表 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 常用凭证模板 自动快捷登帐 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 增加控制规则 防止错误登账 会计科目防混淆 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务
8、总账 联查 修改 审核关联凭证 关联凭证 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 红冲关联凭证 双凭证模式 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 作废关联凭证 双凭证模式 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 凭证打印同步打印关联凭证 双凭证模式 打印凭证 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 关联维护 随时检查当月关联凭证关联关系 防止漏做平行记账凭证 注 财务会计凭证栏目仅显示含有指定平行记账科目的凭证可利用关联维护检查哪些财务凭证未做关联凭证 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 没有建立关联关系的2个凭证 可后补关联关系 关系错误的可以取消关系 用友U8 政
9、府新会计制度解决方案 财务总账 关联维护 对照 支持按摘要 金额 制单人对照 鼠标放到哪个栏目就按照哪个栏目为检索信息对照 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 月末结转 自动生成凭证 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 月末摊销费用处理 自动生成凭证 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 各种账簿查询 科目账查询 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 系统自动登记会计账簿 月初和月末余额平衡试算 期初余额试算平衡 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 预置8大报表模板 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 新老客户使用流程 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 相关补丁 总账补丁CP U8V13 0 101027 180908 GL msi UFO补丁CP U8V13 0 100856 180801 MR msi 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 老客户实施流程 对客户是多个年度多个帐套库的场景 先在系统管理建立执行新政府会计制度的年度账套库 并将数据结转到新年度 进行账套备份 对新年度进行科目转换 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 老客户实施流程 用友U8 政府新会计制度解决方案 财务总账 科目转换
