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1、Excel 函数应用教程：财务函数1.ACCRINT用途：返回定期付息有价证券的应计利息。语法：ACCRINT(issue，first_interest， settlement，rate，par，frequency ， basis)参数：Issue 为有价证券的发行日，First_interest 是证券的起息日，Settlement 是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，Rate 为有价证券的年息票利率，Par 为有价证券的票面价值(如果省略par，函数 ACCRINT 将 par 看作$1000)，Frequency 为年付息次数(如果按年支付，frequency = 1;按
2、半年期支付，frequency = 2;按季支付， frequency = 4)。2.ACCRINTM用途：返回到期一次性付息有价证券的应计利息。语法：ACCRINTM(issue，maturity，rate ， par，basis)参数：Issue 为有价证券的发行日，Maturity 为有价证券的到期日，Rate 为有价证券的年息票利率，Par 为有价证券的票面价值，Basis 为日计数基准类型(0 或省略时为 30/360，1 为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲 30/360)。3.AMORDEGRC用途：返回每个会计期间的折旧值。语法：AMO
3、RDEGRC(cost，date _purchased，first_period，salvage，period，rate，basis)参数：Cost 为资产原值，Date_purchased 为购入资产的日期，First_period 为第一个期间结束时的日期，Salvage 为资产在使用寿命结束时的残值，Period 是期间， Rate 为折旧率，Basis 是所使用的年基准(0 或省略时为 360 天，1 为实际天数， 3 为一年 365 天，4 为一年 360 天)。4.AMORLINC用途：返回每个会计期间的折旧值，该函数为法国会计系统提供。如果某项资产是在会计期间内购入的，则按线性折
4、旧法计算。语法：AMORLINC(cost，date_purchased，first_period，salvage，period ，rate ，basis)参数：Date_purchased 为购入资产的日期，First_period 为第一个期间结束时的日期，Salvage 为资产在使用寿命结束时的残值，Period 为期间，Rate 为折旧率，Basis 为所使用的年基准(0 或省略时为360 天，1 为实际天数， 3 为一年 365 天，4 为一年 360 天)。5.COUPDAYBS用途：返回当前付息期内截止到成交日的天数。语法：COUPDAYBS(settlement，maturit
5、y，frequency，basis)参数：Settlement 是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期 )，Maturity 为有价证券的到期日，Frequency 为年付息次数(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付， frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis 为日计数基准类型(0 或省略为 30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲 30/360)。6.COUPDAYS用途：返回成交日所在的付息期的天数。语法：COUPDAYS(settlement ，maturity，frequen
6、cy，basis)参数：Settlement 是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期 )，Maturity 为有价证券的到期日(即有价证券有效期截止时的日期) ，Frequency 为年付息次数( 如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2; 按季支付，frequency=4)，Basis 为日计数基准类型(0 或省略为 30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数 /360，3 为实际天数/365 ，4 为欧洲 30/360)。7.COUPDAYSNC用途：返回从成交日到下一付息日之间的天数。语法：COUPDAYSNC(settlement
7、，maturity，frequency ，basis)参数：Settlement 是证券的成交日，Maturity 为有价证券的到期日， Frequency 为年付息次数(如果按年支付，frequency=1; 按半年期支付， frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis 为日计数基准类型(0或省略为 30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲 30/360)。8.COUPNUM用途：返回成交日和到期日之间的利息应付次数，向上取整到最近的整数。语法：COUPNUM(settlement，maturity，freq
8、uency，basis)参数：同上9.COUPPCD用途：用途：返回成交日之前的上一付息日的日期。语法：COUPPCD(settlement，maturity，frequency，basis)参数：同上10.CUMIPMT用途：返回一笔贷款在给定的 start-period 到 end-period 期间累计偿还的利息数额。语法：CUMIPMT(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)参数：Rate 为利率，Nper 为总付款期数，Pv 为现值，Start_period 为计算中的首期(付款期数从 1开始计数)，End_period 为计算中的末期，
9、Type 为付款时间类型(0(零)为期末付款，1 为期初付款) 。11.CUMPRINC用途：返回一笔贷款在给定的 start-period 到 end-period 期间累计偿还的本金数额。语法：CUMPRINC(rate，nper ，pv ，start_period，end_period，type)参数：Rate 为利率，Nper 为总付款期数，Pv 为现值，Start_period 为计算中的首期(付款期数从 1开始计数)，End_period 为计算中的末期，Type 为付款时间类型(0(零)为期末付款，1 为期初付款) 。12.DB用途：使用固定余额递减法，计算一笔资产在给定期间内的
10、折旧值。语法：DB(cost ，salvage，life，period ，month)参数：Cost 为资产原值，Salvage 为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)，Life 为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)，Period 为需要计算折旧值的期间。Period 必须使用与 life 相同的单位，Month为第一年的月份数(省略时假设为 12)。13.DDB用途：使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。语法：DDB(cost ，salvage，life，period ，factor)参数：Cost 为资产原值，Salvage 为资产在折旧期末的价值(也称为
11、资产残值)，Life 为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)，Period 为需要计算折旧值的期间。Period 必须使用与 life 相同的单位，Factor为余额递减速率(如果 factor 省略，则假设为 2)。14.DISC用途：返回有价证券的贴现率。语法：DISC(settlement，maturity，pr，redemption，basis)参数：Settlement 是证券的成交日(即在发行日之后，证券卖给购买者的日期 )，Maturity 为有价证券的到期日，Pr 为面值$100 的有价证券的价格，Redemption 为面值$100 的有价证券的清偿价值，Basis为日计数基
12、准类型(0 或省略为 30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲 30/360)。15.DOLLARDE用途：将按分数表示的价格转换为按小数表示的价格，如证券价格，转换为小数表示的数字。语法：DOLLARDE(fractional_dollar ，fraction)参数：Fractional_dollar 以分数表示的数字， Fraction 分数中的分母( 整数)。16.DOLLARFR用途：将按小数表示的价格转换为按分数表示的价格。语法：DOLLARFR(decimal_dollar，fraction)参数：Decimal_dolla
13、r 为小数，Fraction 分数中的分母(整数) 。17.DURATION用途：返回假设面值$100 的定期付息有价证券的修正期限。期限定义为一系列现金流现值的加权平均值，用于计量债券价格对于收益率变化的敏感程度。语法：DURATION(settlement ，maturity ，couponyld，frequency，basis)参数：Settlement 是证券的成交日，Maturity 为有价证券的到期日， Coupon 为有价证券的年息票利率，Yld 为有价证券的年收益率，Frequency 为年付息次数(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按
14、季支付， frequency=4)，Basis 日计数基准类型(0 或省略为 30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数/360 ，3 为实际天数 /365，4 为欧洲 30/360)。18.EFFECT用途：利用给定的名义年利率和一年中的复利期次，计算实际年利率。语法：EFFECT(nominal_rate，npery)参数：Nominal_rate 为名义利率，Npery 为每年的复利期数。19.FV用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。语法：FV(rate，nper，pmt ，pv ，type )参数：Rate 为各期利率，Nper 为总投资期(即该项投
15、资的付款期总数) ，Pmt 为各期所应支付的金额，Pv 为现值(即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金)，Type 为数字 0 或 1(0 为期末，1 为期初)。20.FVSCHEDULE用途：基于一系列复利返回本金的未来值，用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值。语法：FVSCHEDULE(principal ，schedule)参数：Principal 为现值，Schedule 为利率数组。21.INTRATE用途：返回一次性付息证券的利率。语法：INTRATE(settlement，maturity，investment，redemptio
16、n ，basis)参数：Settlement 是证券的成交日，Maturity 为有价证券的到期日， Investment 为有价证券的投资额，Redemption 为有价证券到期时的清偿价值， Basis 日计数基准类型(0 或省略为 30/360，1 为实际天数/实际天数，2 为实际天数 /360，3 为实际天数 /365，4 为欧洲 30/360)。22.IPMT用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款在某一给定期限内的利息偿还额。语法：IPMT(rate，per，nper，pv，fv，type)参数：Rate 为各期利率，Per 用于计算其利息数额的期数(1 到 nper 之间)，Nper 为总投资期，Pv 为现值(本金) ，Fv 为未来值 (最后一次付款后的现金余额。如果省略 fv，则假设其值为零) ，Type 指定各期的付款时间是在期初还是期末(0 为期末，1 为期初)。23.IRR用途：返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。语法：IRR(values，guess)参数：values 为数组或单元格的引用，包含用来计算返回的内部
