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1、Excel 函数应用教程:财务函数1.ACCRINT用途:返回定期付息有价证券的应计利息。语法:ACCRINT(issue,first_interest, settlement,rate,par,frequency , basis)参数:Issue 为有价证券的发行日,First_interest 是证券的起息日,Settlement 是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期),Rate 为有价证券的年息票利率,Par 为有价证券的票面价值(如果省略par,函数 ACCRINT 将 par 看作$1000),Frequency 为年付息次数(如果按年支付,frequency = 1;按
2、半年期支付,frequency = 2;按季支付, frequency = 4)。2.ACCRINTM用途:返回到期一次性付息有价证券的应计利息。语法:ACCRINTM(issue,maturity,rate , par,basis)参数:Issue 为有价证券的发行日,Maturity 为有价证券的到期日,Rate 为有价证券的年息票利率,Par 为有价证券的票面价值,Basis 为日计数基准类型(0 或省略时为 30/360,1 为实际天数/实际天数,2为实际天数/360,3 为实际天数/365,4 为欧洲 30/360)。3.AMORDEGRC用途:返回每个会计期间的折旧值。语法:AMO
3、RDEGRC(cost,date _purchased,first_period,salvage,period,rate,basis)参数:Cost 为资产原值,Date_purchased 为购入资产的日期,First_period 为第一个期间结束时的日期,Salvage 为资产在使用寿命结束时的残值,Period 是期间, Rate 为折旧率,Basis 是所使用的年基准(0 或省略时为 360 天,1 为实际天数, 3 为一年 365 天,4 为一年 360 天)。4.AMORLINC用途:返回每个会计期间的折旧值,该函数为法国会计系统提供。如果某项资产是在会计期间内购入的,则按线性折
4、旧法计算。语法:AMORLINC(cost,date_purchased,first_period,salvage,period ,rate ,basis)参数:Date_purchased 为购入资产的日期,First_period 为第一个期间结束时的日期,Salvage 为资产在使用寿命结束时的残值,Period 为期间,Rate 为折旧率,Basis 为所使用的年基准(0 或省略时为360 天,1 为实际天数, 3 为一年 365 天,4 为一年 360 天)。5.COUPDAYBS用途:返回当前付息期内截止到成交日的天数。语法:COUPDAYBS(settlement,maturit
5、y,frequency,basis)参数:Settlement 是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期 ),Maturity 为有价证券的到期日,Frequency 为年付息次数(如果按年支付,frequency=1;按半年期支付, frequency=2;按季支付,frequency=4),Basis 为日计数基准类型(0 或省略为 30/360,1 为实际天数/实际天数,2 为实际天数/360,3 为实际天数/365,4 为欧洲 30/360)。6.COUPDAYS用途:返回成交日所在的付息期的天数。语法:COUPDAYS(settlement ,maturity,frequen
6、cy,basis)参数:Settlement 是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期 ),Maturity 为有价证券的到期日(即有价证券有效期截止时的日期) ,Frequency 为年付息次数( 如果按年支付,frequency=1;按半年期支付,frequency=2; 按季支付,frequency=4),Basis 为日计数基准类型(0 或省略为 30/360,1 为实际天数/实际天数,2 为实际天数 /360,3 为实际天数/365 ,4 为欧洲 30/360)。7.COUPDAYSNC用途:返回从成交日到下一付息日之间的天数。语法:COUPDAYSNC(settlement
7、,maturity,frequency ,basis)参数:Settlement 是证券的成交日,Maturity 为有价证券的到期日, Frequency 为年付息次数(如果按年支付,frequency=1; 按半年期支付, frequency=2;按季支付,frequency=4),Basis 为日计数基准类型(0或省略为 30/360,1 为实际天数/实际天数,2 为实际天数/360,3 为实际天数/365,4 为欧洲 30/360)。8.COUPNUM用途:返回成交日和到期日之间的利息应付次数,向上取整到最近的整数。语法:COUPNUM(settlement,maturity,freq
8、uency,basis)参数:同上9.COUPPCD用途:用途:返回成交日之前的上一付息日的日期。语法:COUPPCD(settlement,maturity,frequency,basis)参数:同上10.CUMIPMT用途:返回一笔贷款在给定的 start-period 到 end-period 期间累计偿还的利息数额。语法:CUMIPMT(rate,nper,pv,start_period,end_period,type)参数:Rate 为利率,Nper 为总付款期数,Pv 为现值,Start_period 为计算中的首期(付款期数从 1开始计数),End_period 为计算中的末期,
9、Type 为付款时间类型(0(零)为期末付款,1 为期初付款) 。11.CUMPRINC用途:返回一笔贷款在给定的 start-period 到 end-period 期间累计偿还的本金数额。语法:CUMPRINC(rate,nper ,pv ,start_period,end_period,type)参数:Rate 为利率,Nper 为总付款期数,Pv 为现值,Start_period 为计算中的首期(付款期数从 1开始计数),End_period 为计算中的末期,Type 为付款时间类型(0(零)为期末付款,1 为期初付款) 。12.DB用途:使用固定余额递减法,计算一笔资产在给定期间内的
10、折旧值。语法:DB(cost ,salvage,life,period ,month)参数:Cost 为资产原值,Salvage 为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值),Life 为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命),Period 为需要计算折旧值的期间。Period 必须使用与 life 相同的单位,Month为第一年的月份数(省略时假设为 12)。13.DDB用途:使用双倍余额递减法或其他指定方法,计算一笔资产在给定期间内的折旧值。语法:DDB(cost ,salvage,life,period ,factor)参数:Cost 为资产原值,Salvage 为资产在折旧期末的价值(也称为
11、资产残值),Life 为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命),Period 为需要计算折旧值的期间。Period 必须使用与 life 相同的单位,Factor为余额递减速率(如果 factor 省略,则假设为 2)。14.DISC用途:返回有价证券的贴现率。语法:DISC(settlement,maturity,pr,redemption,basis)参数:Settlement 是证券的成交日(即在发行日之后,证券卖给购买者的日期 ),Maturity 为有价证券的到期日,Pr 为面值$100 的有价证券的价格,Redemption 为面值$100 的有价证券的清偿价值,Basis为日计数基
12、准类型(0 或省略为 30/360,1 为实际天数/实际天数,2 为实际天数/360,3 为实际天数/365,4 为欧洲 30/360)。15.DOLLARDE用途:将按分数表示的价格转换为按小数表示的价格,如证券价格,转换为小数表示的数字。语法:DOLLARDE(fractional_dollar ,fraction)参数:Fractional_dollar 以分数表示的数字, Fraction 分数中的分母( 整数)。16.DOLLARFR用途:将按小数表示的价格转换为按分数表示的价格。语法:DOLLARFR(decimal_dollar,fraction)参数:Decimal_dolla
13、r 为小数,Fraction 分数中的分母(整数) 。17.DURATION用途:返回假设面值$100 的定期付息有价证券的修正期限。期限定义为一系列现金流现值的加权平均值,用于计量债券价格对于收益率变化的敏感程度。语法:DURATION(settlement ,maturity ,couponyld,frequency,basis)参数:Settlement 是证券的成交日,Maturity 为有价证券的到期日, Coupon 为有价证券的年息票利率,Yld 为有价证券的年收益率,Frequency 为年付息次数(如果按年支付,frequency=1;按半年期支付,frequency=2;按
14、季支付, frequency=4),Basis 日计数基准类型(0 或省略为 30/360,1 为实际天数/实际天数,2 为实际天数/360 ,3 为实际天数 /365,4 为欧洲 30/360)。18.EFFECT用途:利用给定的名义年利率和一年中的复利期次,计算实际年利率。语法:EFFECT(nominal_rate,npery)参数:Nominal_rate 为名义利率,Npery 为每年的复利期数。19.FV用途:基于固定利率及等额分期付款方式,返回某项投资的未来值。语法:FV(rate,nper,pmt ,pv ,type )参数:Rate 为各期利率,Nper 为总投资期(即该项投
15、资的付款期总数) ,Pmt 为各期所应支付的金额,Pv 为现值(即从该项投资开始计算时已经入帐的款项,或一系列未来付款的当前值的累积和,也称为本金),Type 为数字 0 或 1(0 为期末,1 为期初)。20.FVSCHEDULE用途:基于一系列复利返回本金的未来值,用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值。语法:FVSCHEDULE(principal ,schedule)参数:Principal 为现值,Schedule 为利率数组。21.INTRATE用途:返回一次性付息证券的利率。语法:INTRATE(settlement,maturity,investment,redemptio
16、n ,basis)参数:Settlement 是证券的成交日,Maturity 为有价证券的到期日, Investment 为有价证券的投资额,Redemption 为有价证券到期时的清偿价值, Basis 日计数基准类型(0 或省略为 30/360,1 为实际天数/实际天数,2 为实际天数 /360,3 为实际天数 /365,4 为欧洲 30/360)。22.IPMT用途:基于固定利率及等额分期付款方式,返回投资或贷款在某一给定期限内的利息偿还额。语法:IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)参数:Rate 为各期利率,Per 用于计算其利息数额的期数(1 到 nper 之间),Nper 为总投资期,Pv 为现值(本金) ,Fv 为未来值 (最后一次付款后的现金余额。如果省略 fv,则假设其值为零) ,Type 指定各期的付款时间是在期初还是期末(0 为期末,1 为期初)。23.IRR用途:返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。语法:IRR(values,guess)参数:values 为数组或单元格的引用,包含用来计算返回的内部