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1、个税全员全额扣缴明细申报软件辅导一、个税扣缴软件客户端为什么要更换？国家税务总局要求，扣缴义务人在申报扣缴的个人所得税时必须提供扣缴的明细数据。为方便扣缴义务人计算和申报，我们设计了扣缴客户端软件，扣缴义务人通过软件事先做好明细数据文件，再办理网上申报或上门申报。我市使用的扣缴客户端软件一直是宏图公司开发的“用友个税通”，未使用省局提供的扣缴软件，现在准备更换使用全省统一的软件，最主要的原因是省局要求全省从2012年起个税工薪所得的计算除特殊行业外一律要按月计算，不能再使用年终汇算的计算办法，而我市当初保留使用宏图软件就是为了帮助扣缴义务人自动年终汇算，因为省局软件没有此项功能。二、更换软件的
2、方案简单介绍这次客户端软件的更换四月起将进行对外培训，七月申报期我市扣缴单位将全部使用省局的客户端软件，宏图公司也将不再提供软件的运维工作，运维工作将由我局自行承担，12366将接受扣缴义务人操作软件过程中所有发现问题的咨询。三、省局扣缴软件和宏图客户端的区别相同点：两者都产生DAT格式的明细数据文件，用于网上申报明细数据的上传。1、宏图客户端软件因为要提供自动年终汇算，因此区分各个数据的所属期，并对各月数据的完整性等要求比较高，而省局软件没有年终自动汇算的功能，因此没有所属期的概念，如果人员情况、收入扣缴情况完全一致，可以用以前申报过的DAT文件直接网上申报。因此，宏图客户端软件同时还是扣缴
3、数据的一个储存库，而省局软件仅是制作DAT文件的一个程序，扣缴义务人要储存数据需要另外设计文件夹来保存。2、宏图客户端软件要求先做人员档案，再录入数据，省局扣缴软件做明细数据时直接录入基础信息，操作相对简单。3、使用宏图软件需要在生成电子数据后作两次传输，先在宏图客户端里做网上传输，这是传输到宏图税务端，另外进入地税网站进行网上申报，选择相应的申报表上传明细数据，这是传输到省局大集中系统。或者上门申报，由大厅工作人员分别导入大集中系统和宏图税务端。更换使用省局扣缴软件后，扣缴义务人只需将DAT文件传输到大集中系统，网上申报的单位只需操作第二步，上门申报的大厅人员只需导入DAT文件。4、宏图软件
4、对一次性奖金的计算直接和日常工资薪金的收入做了挂钩处理，对当月日常工资薪金收入不满费用减除标准的，按文件规定的计算方法扣除了差额计算一次性奖金应缴税款。省局软件由于没有所属期限制，对一次性奖金收入的填写只能由扣缴人事先减除了差额填写应税收入。5、宏图软件对一次性奖金的使用次数设置了限制，只能使用一次。省局软件对一次性奖金的使用次数无限制，扣缴义务人要自觉按规定申报，多次使用造成少缴税款的将存在涉税风险。四、客户端软件哪里下载6月申报期结束后，登陆常州地税网站网上办税资料下载涉税软件下载，扣缴单位也可以进入“网上申报”，选择“个人所得税明细申报离线填写新客户端”下载。五、离线填写新旧客户端的区分
5、新客户端是依据个税新税法制作的客户端程序（简称新客户端程序），另一种是依据个税新税法颁布以前的法律制作的客户端程序（简称旧客户端程序）。在“新客户端程序”中，适用的是新税法发布后的费用扣除标准和税率表，如；对工资薪金所得应纳税款的计算适用3500元/月的费用扣除标准，适用新的7级超额累进税率；在“旧客户端程序”中，适用的是新税法发布前的费用扣除标准和税率表，如；对工资薪金所得应纳税款的计算适用2000元/月的费用扣除标准，适用旧的9级超额累进税率；根据个税新税法的规定：扣缴义务人在2011年9月1日（含）以后实际向纳税人支付的工资、薪金所得，在计算扣缴个人所得税时，应适用3500元的减除费用标
6、准和税率表，应使用新的客户端程序进行明细申报；在9月1日前实际取得的工资、薪金，无论税款申报入库时间是不是在9月1日以后，在计算扣缴个人所得税时，都适用2000元/月的减除费用标准和税率表，应使用旧的客户端程序进行明细申报。另外：从2011年10月1日开始，我局的网上办税平台不再受理旧客户端程序制作的明细申报文件。扣缴义务人如果需要补交实际支付时间在2011年9月1日以前的个人所得税，请到扣缴单位的主管地税分局的办税服务厅进行申报，申报时，可以将旧客户端程序制作的明细申报文件拷贝后一并提交。请扣缴义务人根据国家税务总局有关个人所得税法律法规的规定，结合您单位工资薪金扣缴申报的实际情况，使用不同
7、的客户端程序。六、软件版本问题由于国家税法的不断变革，以及税务机关出于加强管理的需要，或者税务机关出于提高为纳税人服务质量的需要，导致我们的客户端程序总是在不断的改进和变化当中。客户端程序的每一次变化，都需要扣缴义务人对下载的客户端程序进行升级和更新，其软件版本号就会不断变化。打开客户端程序主页面，点击操作界面中的“帮助关于”的按钮可以看到本客户端程序的版本信息扣缴义务人在进行网上申报时，江苏地税的网上办税平台会自动检查扣缴义务人使用的客户端程序版本号是否是最新的，如果不是最新的，会要求扣缴义务人先更新自己的客户端程序，待更新后重新保存和审核明细申报文件，再进行网上申报。为有效提醒扣缴义务人及
8、时更新客户端程序，当扣缴义务人每天第一次打开客户端程序时，程序会询问“是否需要在线更新客户端的新版本？”如果用户选择“否”，则该程序会在以后的每次使用之前都进行询问。如果用户选择“是”，则进入版本更新界面，后面程序不会进行更新询问。在客户端的文件夹下面，也有一个“自动更新.EXE”的文件，用户点击该文件，也可以进行软件更新。提请扣缴义务人注意：更新之前，请一定确保网络畅通。最好在每次使用软件时电脑处于在线状态，及时升级使用新版本。七、如何使用软件打开客户端时，程序会提供两个辅助软件供用户选择“年所得12万元个人所得税代理申报软件”是帮助扣缴义务人为本单位年所得超过12万元的职工进行12万申报使
9、用的，该软件我市不推广使用。如果扣缴义务人需要进行扣缴明细申报，应选择“全员全额扣缴明细申报辅助软件”。进入软件后先设置扣缴单位信息。单位信息如何设置为了方便扣缴义务人操作人员能够区分清楚自己处理的明细申报文件是哪个单位的，使用“设置单位”功能。用户点击操作界面上的“设置单位”或点击菜单栏中的“操作设置单位”按钮，可以打开“设置单位”功能。注意：设置的单位名称应该真实有效，且与税务管理码一一对应。设置后的单位名称和税务管理码会显示在程序操作界面的上方。设置后的单位信息，会一直保存在客户端程序中，直到被新的单位信息替代。用户在保存明细申报文件时，客户端程序中的单位信息也会被保存在“明细申报文件中
10、”。扣缴义务人在进行网上申报时，网上办税平台会自动检查扣缴义务人上传的明细申报文件中的税务管理码与扣缴义务人登录网上办税平台使用的税务管理码是否一致，如果不一致，会及时提示，以避免扣缴义务人误把别的单位的明细申报文件上传进来。模板的运用模板是明细数据制作的格式，不同的模板有不同的格式，在每种模板下又有若干种“所得项目”，不同的“所得项目”意味着不同的税款计算方法，并且其计算方法被事先设置在程序中。用户一旦选择某一所得类型，则数据的格式和逻辑关系都将按照该所得类型的预先设置进行处理，使用人必须依照预先设置的规则进行录入。目前的客户端程序有四种类型的模板：1、普通算法模板；2、特殊算法模板；3、雇
11、主负担税额算法模板； 4、限售股转让所得模板；一般扣缴单位使用普通算法模板，能够基本满足个人所得税11项所得类型的扣缴申报，尤其常见的是扣缴单位每月正常进行的工薪所得扣缴申报；有的月份可能碰到有特别事项的如一次性奖金发放、解除劳动合同等可能会使用特殊算法的模板；限售股转让模板是证券机构代扣代缴限售股转让个税时使用；雇主负担税额模板可以使用，但不能用此模板制作的DAT文件直接申报，因为大集中系统没有设置这种格式的申报表，如果有的单位存在某些员工是单位负担税款的情况，可以用该模板先计算应税所得额和税款，然后再在普通算法模板里倒算收入总额。模板与模板之间的区别：主要在于必须填写的字段的数量不一样。1
12、、普通算法模板：一般要求填写24个字段2、特殊算法模板：一般要求填写29个字段3、雇主负担税额算法模板：一般要求填写28个字段4、限售股转让所得模板：一般要求填写15个字段在普通算法模板下的所得项目可以点击“帮助”按钮查看。其中0201、0300不可能用到，我市最常用的所得项目有010001、010002、070101,090401、099901，注意：070102利股红减半征收一般只发生在上市公司扣缴，后面几个利股红的征收率项目都不是我市企业适用的，090301限售股转让，我市要求不在普通模板使用，用限售股模板，因为要采集更多信息，方便查询统计。每一种所得项目的具体计算公式和字段填写要求，用
13、户可以通过点击“帮助”查看。扣缴义务人在进行填报时，应根据税法的规定，结合本单位扣缴实际，选择合适自己的模板和所得项目。用户在使用过程中，如果想更换模板，可以点击菜单“新建/模板更换”，系统会提供4种模板供用户选择。数据录入系统有录入、导入和插入等功能1、录入简介：当用户打开一个模板（以普通算法为例），点击第一条数据的姓名栏，就可以开始录入明细数据了。由于需要录入的字段较多，字段的显示会超过电脑的屏幕范围，这时可以通过点击键盘上面“TAB”键来进行控制，每录完一个字段，点击TAB，可以自动跳入下一个字段区域；为保证数据的质量，程序对“证件类型、国家或地区、职业、职务、所得项目”5个字段，要求录
14、入对应的代码；为方便用户对照，当录入某一项代码时，在录入表的正下方会出现红色字体的代码提示，方便使用人对照代码录入。如当录入“证件类型”时，程序会提示出所有证件类型的代码；在代码录入的设置上，程序对常用的代码进行了默认录入设置，当用户不录入代码内容，而是选择直接点击“TAB”键跳过该字段时，程序会默认该字段录入的是默认代码。“证件类型”的默认代码是“06居民身份证”；“国家或地区”的默认代码是“156中国”；“职业”的默认代码是“030000办事人员和有关人员”；“职务”的默认代码是“05一般职员”；“所得项目”的默认代码是“010001工资薪金所得A（费用扣除3500元）”；为便于计算，以下
15、字段由程序自动计算结果：“收入合计、免税收入合计、应纳税所得额、应扣税额、应补（退）税额”，并且用深色背景表示。“收入合计”=“境内收入”“境外收入”；“免税收入合计”=“允许扣除的四金”“其他免税收入”“应纳税所得额”=“收入合计”+“已申报收入”“免税收入合计”“允许扣除的税费”“费用扣除标准”“准予扣除的捐赠额”“应扣税额”=“应纳税所得额”“适用税率”“速算扣除数”“应补（退）税额”=“应扣税额”“已扣税额”在实际操作时，“费用扣除标准”、“税率”、“速算扣除数”等字段不需要录入，系统会根据税法的规定自动进行显示（按TAB可以直接进行计算）；录入时，“备注/比率”为非必填字段：扣缴义务人可以根据需要填写纳税人所在的部门、车间、工号等信息，便于税务部门开具完税证明；“比率”是“外籍个人申报“工资、薪金所得”时填写的，具体格式详见“帮助”。每一条数据最后都有一个“审核状态”，用来表示该条数据是否存在问题，当审核状态出现“通过”字样时，表示该数据审核无误。当一条数据录入完最后一个字段时，可以点击“TAB”键进入下一行的录入。如果某一条数据属于误操作或是多余的，可以点击数据行最后的“删除”键被删除的数据会继续保留在清册中，只是字体呈现灰色，直到整个文件被重新保存，该数据才被彻底删除。如果某条数据被误删
